2.7. Аккредитив и банковская сейфовая ячейка как способы обеспечения исполнения обязательств

                                               Поступай  днем  так,  чтобы

                                               ночью твой сон был спокоен.

                                                      Индийское изречение

Для кредитора важно знать, что у второй стороны есть деньги, достаточные для исполнения обязательств перед кредитором.

Различия в указанных способах лишь в том, что аккредитив представляет собой перечисление денежных средств на определенный счет, а банковская ячейка сохраняет тайну перед третьими лицами содержимого ячейки, в которую можно заложить как деньги, так и иные предметы.

В качестве профилактических мер по управлению дебиторской задолженностью данные способы позволят с высокой степенью вероятности предвидеть, что исполнение кредитором своих обязательств будет однозначно оплачено при исполнении им своих обязательств.

Однако отметим, что правовая квалификация данных услуг различна. Если аккредитив - это установленная законом форма расчетов, то услуги по представлению сейфовой ячейки являются именно услугами банка, а не установленной формой расчетов. Представляется затруднительным применять банковскую ячейку юридическими лицами, которые обязаны осуществлять расчеты в безналичном порядке.

По сути оба данных способа представляют собой разновидность обеспечения исполнения обязательств.

Аккредитив (ст.867-873 ГК РФ)*(69)

При расчетах по аккредитиву банк по поручению плательщика (должника) об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями обязуется произвести платеж получателю средств (т.е. кредитору).

Для применения аккредитивной формы расчетов необходимо в основном договоре между кредитором и должником установить аккредитивную форму расчетов, найти банк, который предоставляет данные услуги, и в заявлении на открытие аккредитива (или в дополнительном соглашении к договору банковского счета), подписываемом должником, определить по согласованию с кредитором:

- перечень и характеристику документов, которые кредитор должен предоставить в банк для получения денежных средств;

- срок закрытия аккредитива, т.е. срок для обращения кредитора в банк (при необращении кредитора деньги будут возвращены должнику).

Для получения денежных средств кредитор должен представить в банк документы, которые подтверждают, что он исполнил все условия, которые предусмотрены в аккредитиве, после чего без получения согласия должника оговоренная сумма перечисляется кредитору.

Например, производитель холодильников заключил договор с поставщиком на поставку определенных комплектующих стоимостью 450000руб. В соответствии с условиями договора поставки расчеты производятся путем открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива на срок 15 дней. Банк обязан произвести платеж поставщику комплектующих при представлении им накладных, подтверждающих передачу комплектующих производителю холодильников.

Виды аккредитивов:

а) покрытые (депонированные) аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент либо перечисляет в исполняющий банк собственные средства плательщика (в качестве покрытия), либо предоставляет плательщику кредит, передавая денежную сумму (предоставленную в кредит) в распоряжение исполняющего банка. При этом денежная сумма находится в распоряжении банка весь срок действия обязательства;

б) непокрытые (гарантированные) аккредитивы, применяемые только когда между банком-эмитентом и исполняющим банком существуют корреспондентские отношения. В этом случае банк-эмитент предоставляет ему право списывать всю сумму аккредитива со своего счета, который открыт в исполняющем банке;

в) отзывные аккредитивы могут быть изменены, отменены банком-эмитентом, причем без согласия получателя средств - только по инициативе плательщика. Вместе с тем по умолчанию любой аккредитив является безотзывным;

г) безотзывные аккредитивы могут быть отменены лишь с предварительного письменного согласия получателя средств.