<<
>>

Формы ссудного процента и их классификация

Ссудный процент - это плата, получаемая собственником капитала (кредитором) от заемщика за использование его денежных средств в течение определенного времени.

Возникновение ссудного процента обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отношениями собственности.

Ссудный процент выступает в качестве цены ссуды.

Для кредитора цель сделки состоит в получении определенного дохода на ссуженную стоимость (кредитор, передавая часть своего капитала заемщику, лишается возможности получить собственную прибыль за время кредитной сделки, поэтому заемщик должен платить за полученные в кредит заемные средства). Предприниматель привлекает средства также с целью увеличения прибыли. Уплата процента есть передача части прибыли, получаемой заемщиком, кредитору.

Существуют различные формы ссудного процента, их классификация определяется рядом признаков (табл. 12.1), в том числе:

  • формами кредита;
  • видами кредитных учреждений;
  • видами инвестиций с привлечением кредита;
  • сроками кредитования;
  • видами операций кредитного учреждения.

Таблица 12.1

Классификация форм ссудного процента

Классификационный признак

Форма ссудного процента

По формам кредита

Коммерческий процент Банковский процент Потребительский процент Процент по лизинговым сделкам Процент по государственному кредиту

По видам кредитных учреждений

Учетный процент Центрального банка РФ

Банковский процент

Процент по операциям ломбардов

По видам инвестиций с привлечением кредита банка

Процент по кредитам в оборотные средства

Процент по инвестициям в основные фонды

Процент по инвестициям в ценные бумаги

По срокам кредитования

Процент по краткосрочным ссудам

Процент по среднесрочным ссудам

Процент по долгосрочным ссудам

По видам операций кредитного учреждения

Депозитный процент Вексельный процент Учетный процент банка Процент по ссудам Процент по межбанковским кредитам

Для ссудного процента во всех его формах характерен следующий механизм использования:

  • уровень ссудного процента определяется макроэкономическими факторами: соотношением спроса и предложения средств; степенью доходности на других сегментах финансового рынка; регулирующей направленностью процентной политики Центрального банка РФ, а также зависит от конкретных условий сделок как по привлечению, так и размещению средств;
  • Центральный банк переходит от прямого административного управления нормой ссудного процента к экономическим методам регулирования уровня платы за кредит: посредством изменения платы за кредит на рефинансирование кредитных учреждений путем маневрирования нормой обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке РФ от суммы привлеченных вкладов, через изменение уровня доходности по операциям с государственными ценными бумагами;
  • порядок начисления и взимания процентов определяется договором сторон. Как правило, применяется либо ежемесячное, либо ежеквартальное начисление процентов;
  • источник уплаты процента различается в зависимости от характера операции.
    Так, платежи по краткосрочным ссудам включаются в себестоимость продукции; расходы по долгосрочным и просроченным кредитам относятся на прибыль предприятия после ее налогообложения.

Банковский процент - одна из наиболее развитых в России форм ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк.

Банк, как и любое кредитное учреждение, размещает в ссуду, прежде всего, не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода, получаемая банком, представляет собой компенсацию за посредничество, риск и кредитную оценку. Риск невыполнения обязательств перед банком по его активам превышает риск невыполнения обязательств перед вкладчиком по пассивам. Таким образом, он принимает на себя риск неплатежей по ссудам.

Значение процента важно для банка, так как получение и предоставление кредита - основа его деятельности. В зависимости от того, платит или взимает банк проценты, они делятся на активные и пассивные. Если банк взимает проценты за предоставленные кредиты, то получает активные проценты, которые представляют собой банковский доход. Если банк уплачивает проценты своим клиентам, это будут пассивные проценты, которые составляют основной расход. Уровень банковского процента по пассивным операциям помимо общих факторов, зависит от:

  • срока и размера привлекаемых ресурсов;
  • надежности коммерческого банка;
  • прочности взаимоотношений с клиентом.

Уровень процента на межбанковском денежном рынке, при прочих равных условиях, как правило, превышает норму депозитного процента, так как учитывает затраты и интересы кредитного учреждения, предоставляющего ссуду. Разница между общей суммой полученных банком процентов за выданные ссуды и общей суммой уплаченных им процентов по депозитам и прочим вкладам представляет собой банковскую маржу, чистый банковский доход. За счет разницы между процентными ставками по привлекаемым и предоставляемым кредитам банк формирует прибыль, которая является основным источником развития и увеличения банковских ресурсов.

Выгодность ссуд выражается в норме процента, которая представляет собой отношение суммы процента к величине ссудного капитала. Норма процента является динамичной величиной. На ее отклонение влияют как общие факторы, действующие на макроуровне, так и частные, лежащие в основе проведения процентной политики отдельных кредиторов.

<< | >>
Источник: Хунгуреева И.П., Унгаева И.Ю.. Основы денежного обращения, финансов и кредита: Учебное пособие. - Улан-Удэ, Изд- Х983 во ВСГТУ,2006. - 337 с.. 2006

Еще по теме Формы ссудного процента и их классификация:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -