Аккредитив


Аккредитив - это обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж, либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива.
Аккредитив может исполняться посредством платежа по предъявлении, платежа с отсрочкой, акцепта и оплаты или учета переводного векселя (ст. 254 БК).
В отличие от других форм безналичных расчетов, в аккредитиве банк не выполняет роль посредника. Как вытекает из приведенного определения, аккредитив - это обязательство самого банка- эмитента перед бенефициаром.
В отечественной литературе, рассматривая правовую природу аккредитива, чаще всего его называют тождественным комиссии или поручению. Как представляется, имеются все основания для того, чтобы говорить о самостоятельности аккредитива.
Зарубежная доктрина рассматривает аккредитив как договор в пользу третьего лица, поручительство, цессию и др.
Согласно ст. 255 БК аккредитив может быть отзывным или безотзывным, подтвержденным, переводным, резервным. Инструкция о порядке совершения банковских документарных операций предусматривает наличие и других видов аккредитивов.
Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара.
Если иное прямо не оговорено в тексте аккредитива, аккредитив является безотзывным. Под безотзывным аккредитивом понимается аккредитив, который не может быть отменен или изменен без согласия бенефициара.
Безотзывные аккредитивы могут подразделяться на подтвержденные и неподтвержденные. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком по отношению к обязательству банка-эмитента дополнительного обязательства провести платеж; по аккредитиву акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель либо выполнить иные действия в соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.
По способу обеспечения платежа аккредитивы подразделяются на покрытые и непокрытые. Под покрытым аккредитивом понимается аккредитив, при открытии которого банк-эмитент предоставляет в распоряжение исполняющего банка для исполнения этого аккредитива денежные средства в сумме аккредитива на срок действия обязательства банка-эмитента. Соответственно при непокрытом аккредитиве такие денежные средства не предоставляются.
В законодательстве (ст. 266 БК) и теории выделяются также внутренние и международные аккредитивы. Аккредитив считается внутренним, если в качестве банка-эмитента и бенефициара выступают резиденты. Особенности исполнения внутренних аккредитивов устанавливаются Национальным банком. Международные правила и обычаи могут применяться к внутренним аккредитивам в случае ссылки на них в тексте аккредитива.

Аккредитив считается международным, если одна из сторон, участвующих в расчетах по аккредитиву, является нерезидентом. При осуществлении операций по международным аккредитивам стороны руководствуются нормами международных договоров, международными правилами и обычаями в сфере аккредитивов, а также нормами применимого к международным аккредитивам права.
Следующая разновидность аккредитива - переводный аккредитив. Переводный аккредитив допускает возможность получения платежа не только бенефициаром, но и иными лицами. Под переводным понимается аккредитив, по которому по заявлению бенефициара банк-эмитент (исполняющий банк) может дать согласие иному лицу (иному бенефициару) на полное либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством, с условием представления этим бенефициаром документов, указанных в аккредитиве. Аккредитив может быть переведен, только если он четко определен банком-эмитентом как переводный.
Под резервным аккредитивом (аккредитив stand-by) понимается аккредитив, по которому банк выдает независимое обязательство выплатить определенную сумму денежных средств бенефициару по его требованию (заявлению) или по требованию с представлением соответствующих условиям аккредитива документов, указывающих, что платеж причитается вследствие неисполнения приказодателем какого-либо обязательства или наступления какого-либо обстоятельства (события). По правовой природе такой аккредитив представляет собой разновидность банковской гарантии и к нему применяются нормы БК, регулирующие банковскую гарантию, если иное не предусмотрено условиями аккредитива.
Аккредитив может быть револьверным. По мере совершения выплат по револьверному аккредитиву сумма аккредитива (квота) автоматически восстанавливается без внесения изменений в его условия, о чем делается специальная оговорка. Квота может восстанавливаться сразу после каждой выплаты по аккредитиву либо с определенной периодичностью в пределах установленной общей суммы лимита и срока для представления документов по аккредитиву.
Револьверный аккредитив с указанной периодичностью использования квоты (платеж раз в месяц, раз в квартал и др.) может быть кумулятивным или некумулятивным. Если аккредитив обозначен как кумулятивный, то квота, не использованная в течение какого-либо периода, переносится на следующий период и может быть использована дополнительно к квоте следующего периода. Квота, не использованная в течение указанного в некумулятивном аккредитиве периода, на следующий период не переносится.
Основанием аккредитивной формы расчетов является соглашение между приказодателем (обычно покупателем) и бенефициаром (обычно продавцом). Покупатель обращается в банк с заявлением об открытии аккредитива, в котором указываются существенные условия аккредитива.
Основные функции по исполнению аккредитива возлагаются на исполняющий банк. Исполняющим банком могут выступать банк- эмитент или подтверждающий банк, или авизующий банк, или иной банк, уполномоченный банком-эмитентом. При этом исполняющий банк должен быть указан в аккредитиве.
Бенефициары должны обеспечивать своевременное представление исполняющему банку документов, находящихся в строгом соответствии с условиями аккредитива, и соблюдение других указаний, содержащихся в аккредитиве. Предусмотренные аккредитивом документы с сопроводительным письмом направляются бенефициаром в исполняющий банк либо, если исполняющий банк не является банком, обслуживающим бенефициара или авизовавшим аккредитив бенефициару, представляются в банк, обслуживающий бенефициара или авизовавший аккредитив бенефициару.
Исполняющий банк в срок, не превышающий семи банковских дней, следующих за днем получения документов по аккредитиву, тщательно проверяет указанные документы, чтобы удостовериться, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива и не противоречат друг другу.
После проверки исполняющий банк курьерской или авиапочтой не позднее седьмого банковского дня после дня получения документов от бенефициара отправляет их с сопроводительным письмом банку-эмитенту. В случае представления бенефициаром документов, не соответствующих требованиям аккредитива, либо нарушения каких-либо иных условий аккредитива исполняющий банк вправе отказать в приеме документов для оплаты, акцепта или учета (негоциации) по аккредитиву.
Закрытие аккредитива происходит после осуществления последнего платежа по аккредитиву и получения необходимого рам- бурсирования не позднее банковского дня, следующего за днем наступления последнего из указанных событий. В случае не поступления в исполняющий банк документов по аккредитиву оформление закрытия аккредитива производится не позднее двадцати дней после истечения срока для представления документов, если к этому времени не поступит сообщение от бенефициара об ожидаемой пролонгации аккредитива. В этом случае, если в течение тридцати дней после истечения срока для представления документов банк-эмитент не пролонгирует аккредитив, исполняющий банк оформляет закрытие аккредитива. При оформлении закрытия покрытого аккредитива исполняющий банк возвращает банку-эмитенту сумму неиспользованного валютного покрытия.
<< | >>
Источник: И. А. Белова. Правовое регулирование денежного обращения и кредита : учеб.-метод. комплекс / И. А. Белова. - Гродно : ГрГУ,2008. - 137 с.. 2008

Еще по теме Аккредитив:

  1. Аккредитивная форма расчетов.
  2. Аккредитив
  3. Аккредитивная форма расчетов.
  4. Аккредитивная форма расчетов.
  5. Документарный аккредитив.
  6. Документарный аккредитив
  7. 2.2.4. Расчеты по аккредитивам
  8. Аккредитивная форма расчетов
  9. Формы безналичных расчетов: платежные поручения, платежные требования-поручения, дебетовые переводы, чеки, векселя, аккредитивы
  10. ?3.3.3. Расчеты по аккредитивам
  11. Документарный аккредитив
  12. 10.5 Аккредитивная форма расчетов
  13. § 3. Расчеты по аккредитиву
  14. Аккредитив
  15. 5.6.3. Аккредитивы
  16. ТЕМА №7. Особенности аккредитивной формы безналичных расчётов
  17. 10.5 Аккредитивная форма расчетов
  18. ТЕМА №7. Особенности аккредитивной формы безналичных расчётов
  19. 23. Расчеты посредствомаккредитивов: характеристика, схема документооборота.
  20. § 4. Расчеты по аккредитиву
- Авторское право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -