§ 4. Классификация субсидиарных обязательств учредителей (участников) юридического лица
Цели исследования большого количества отдельных случаев субсидиарных обязательств с участием учредителей (участников) юридического лица отвечает применение такой логической операции как их научная классификация.
В основу классификации могут быть положены как субъективные, так и объективные критерии. Классификация по субъективному критерию, когда в качестве основания деления выбирают, возможно, несущественные, но «удобные» признаки, имеет целью лишь систематизацию предметов. Классификация по объективному критерию или «естественная» классификация[257], т.е. осуществляемая по существенному признаку предметов, имеет познавательное значение.Поскольку поставленной нами цели отвечает естественная классификация, в качестве критерия должны быть выбраны те свойства субсидиарных обязательств, которые оказывают наиболее заметное влияние на характер их правового регулирования.
В литературе отражена попытка классификации статутной субсидиарной ответственности в зависимости от условий её возложения. В частности, Е.А. Суханов выделяет субсидиарную ответственность, для которой: а) необходимо наличие вины в действиях субсидиарно отвечающих лиц (при банкротстве юридических лиц, т.е. во внедоговорных отношениях) - учредителей (участников) юридических лиц, в том числе основных («материнских») компаний; б) не требуется наличия вины в действиях субсидиарного должника - участника корпоративных отношений и собственника имущества унитарных предприятий (например, участников полных товариществ, обществ с дополнительной ответственностью и членов производственных кооперативов, ответственность собственников - учредителей по долгам казённых предприятий и приравненных к ним в этом отношении предприятий частных собственников (сохраняющихся в этой
организационно-правовой форме до 1 июля 1999 г.); в) необходим факт недостаточности находящихся в распоряжении субсидиарного должника денежных средств (субсидиарная ответственность собственников учреждений, которые они создали и финансируют).1 Отметим, что такого рода классификация условна, так как по признаку отсутствия вины для наступления субсидиарной ответственности случай «в» может быть отнесён к группе «б».
Другие исследователи, подразделяя исследуемое понятие на отдельные виды, ограничиваются, скорее, их простым перечислением. К примеру, Е.А. Храпунова в рамках группы «специальных случаев субсидиарной ответственности, в которых основным должником всегда является только юридическое лицо», выделяет субсидиарную ответственность: а) учредителей (собственников) юридического лица - банкрота при недостаточности его имущества; б) основного общества при банкротстве дочернего по его вине; в) члена производственного кооператива по обязательствам кооператива; участников по обязательствам потребительского кооператива; г) ответственность собственника имущества учреждения при недостаточности такого имущества; д) ответственность членов ассоциации (союза) по её обязательствам; субсидиарную ответственность Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципальных образований по требованиям вкладчика к банку.[258] [259] Далее названный автор, исходя из субъективного критерия «значимости и новизны проблем, связанных с этими правоотношениями», в отдельную группу выделяет субсидиарную ответственность в случае банкротства юридического лица. Представляется, что статутные субсидиарные правоотношения следовало бы, прежде всего, разграничить на регулятивные и охранительные[260] (в зависимости от их специально - юридической функции)[261]. К первым можно отнести обязательства, не связанные с совершением субсидиарным должником неправомерных действий. В частности, мы имеем в виду субсидиарные обязательства: полных товарищей (ст.ст. 68, 75, 82 ГК РФ), участников общества с дополнительной ответственностью (ст. 95 ГК РФ), членов производственного и потребительского кооперативов (п. 2 ст. 107, п. 4 ст. 116 ГК РФ), собственников имущества казённого предприятия, учреждения (ст.ст. 115, 120 ГК РФ), членов ассоциаций (союзов) (ст.ст. 121, 123 ГК РФ). Охранительными следует признать случаи субсидиарной ответственности учредителей (участников) юридического лица, предусмотренные: ГК РФ - общей нормой п. Кроме того, и регулятивные, и охранительные субсидиарные правоотношения можно подразделить по иным классификационным признакам. Исходя из закреплённых ГК РФ оснований возникновения рассматриваемые обязательства могут быть классифицированы на возникающие: а) вследствие отказа юридического лица удовлетворить требование кредитора (неполучения от основного должника в разумный срок ответа на предъявленное требование); б) при недостаточности имущества основного должника; в) при недостаточности денежных средств основного должника; г) в случае невозможности основного должника удовлетворить требования кредиторов. Первая группа является самой многочисленной: в частности, к ней относятся субсидиарные обязательства полных товарищей (п. 2 ст. 68, ст. 75, п.п. 1, 2 ст. 82 ГК РФ); участников общества с ограниченной ответственностью, внёсших вклады не полностью (абз. второй п. 1 ст. 87 ГК РФ); участников общества с дополнительной ответственностью (п. 1 ст. 95 ГК РФ); членов производственного сельскохозяйственного кооператива (п. 2 ст. 107 ГК РФ, п. 2 ст. 37 Закона о сельскохозяйственной кооперации); членов потребительского кооператива (абзац второй п. 4 ст. 116 ГК РФ); членов ассоциации (союза), если иное основание не предусмотрено учредительными документами ассоциации (п. 4 ст. 121 ГК РФ). Ко второй группе относятся субсидиарные обязательства собственника имущества казённого предприятия (п. 5 ст. 115 ГК РФ). К третьей - субсидиарные обязательства собственника имущества учреждения (п. Статутные субсидиарные правоотношения можно подразделить на ограниченные (либо во времени, либо по объёму, либо как по времени, так и объёму) и неограниченные. К ограниченным во времени относятся субсидиарные обязательства полного товарища при преобразовании товарищества в общество (два года со дня преобразования - ст. 68 ГК РФ), а также при выбытии из товарищества (два года со дня утверждения отчёта о деятельности товарищества за год, в котором он выбыл из товарищества - абз. второй п. 2 ст. 75 ГК РФ). К ограниченным по объёму относятся, в частности: предусмотренные ГК РФ субсидиарно-солидарные обязательства[262]: участников общества с ограниченной ответственностью, внёсших вклады не полностью: в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников (абз. второй п. 1 ст. 87); участников общества с дополнительной ответственностью: в одинаковом для всех кратном размере к стоимости их вкладов (п. 1 ст. 95 ГК РФ); членов потребительского кооператива: в пределах невнесённой части дополнительного взноса каждого из членов кооператива (п. 4 ст. 116 ГК РФ, и. 3 ст. 4 Закона о садоводческих объединениях граждан, п. 3 ст. 6 Закона о кредитных кооперативах граждан); членов сельскохозяйственного производственного кооператива: не менее чем в размере пяти процентов своего пая (п. 2 ст. 37 Закона о сельскохозяйственной кооперации); членов такого вида ассоциации (союза) как профессиональное объединение страховщиков: в пределах, предусмотренных п. 3 ст. 27 Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». Кроме того, к названной группе принадлежат субсидиарные обязательства, ограниченные по объёму учредительными документами юридических лиц: членов производственных кооперативов (п. 2 ст. 107 ГК РФ, п. 1 ст. 13 Закона о производственных кооперативах) и ассоциаций (союзов) (п. Ограниченными как по объёму, так и во времени субсидиарными обязательствами являются субсидиарные обязательства: членов ассоциации (союза) при выходе из последней (пропорционально своему взносу в течение двух лет с момента выхода) (п. 2 ст. 123 ГК РФ); участников общества с ограниченной ответственностью (в течение трёх лет с момента государственной регистрации общества или соответствующих изменений в уставе общества в пределах размера завышения стоимости неденежного вклада) (абз. 3 п. 2 ст. 15 Закона об обществах с ограниченной ответственностью). Следующей возможной классификацией по объективному критерию могло бы стать разделение субсидиарных обязательств в зависимости от наличия либо отсутствия множественности лиц на стороне субсидиарного должника. К субсидиарным обязательствам со множественностью лиц могут быть отнесены, например, субсидиарные обязательства: полных товарищей, участников общества с дополнительной ответственностью, членов кооператива и ассоциации (союза). В числе субсидиарных обязательств без множественности лиц могут быть названы субсидиарные обязательства: собственника имущества учреждения, казённого предприятия, единственного участника общества с дополнительной ответственностью. Кроме того, в зависимости от субъектов, участвующих в рассматриваемом обязательстве на стороне субсидиарного должника, полагаем возможным выделить четыре вида субсидиарных обязательств: а) с участием гражданина (граждан); б) с участием юридического лица (лиц); в) с участием публично - правового образования; в) со смешанным субъектным составом. В зависимости от вида субъекта, выступающего на стороне основного должника, имеет смысл различать субсидиарные обязательств с участием коммерческих (полного и коммандитного товариществ, общества с дополнительной ответственностью, производственного кооператива, унитарного предприятия) и некоммерческих (потребительского кооператива, учреждения, объединения юридических лиц) организаций.