<<
>>

Введение

Актуальность темы исследования. Под влиянием процесса интернационализации экономической и, в целом, общественной жизни глобальный характер приобретает проблема легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем (далее кратко «легализация преступных доходов»).

Легализация преступных доходов наносит серьезный ущерб отдельным государствам и всему мировому сообществу, подрывает репутацию национальной и мировой финансовой системы, имеющей основополагающее значение в современной рыночной экономике.

Организация Объединенных Наций[1] и Совет Европы[2] не раз подчеркивали связь легализации преступных доходов с организованной преступностью и финансированием терроризма: источником финансирования терроризма нередко выступают доходы, полученные от преступной деятельности, в том числе прошедшие через процесс легализации[3]. Терроризм во всех его формах и проявлениях по сей день представляет собой одну из самых серьезных угроз международному миру и безопасности. По мнению В. В. Устинова, «высокий уровень финансирования террористической деятельности» является одной из основных характеристик современного терроризма[4]. ООН также не раз выражала озабоченность проблемой финансирования терроризма и подчеркивала необходимость предотвращения доступа террористических групп и организаций к финансовым ресурсам и международной финансовой системе[5]. По этой причине

борьба с финансированием терроризма является составной частью глобальной борьбы с террористической угрозой.

Важную роль борьбы с названными явлениями для обеспечения национальной безопасности не раз подчеркивал Президент Российской Федерации. Так, в обращении к Федеральной службе по финансовому мониторингу (далее - «Росфинмониторинг») Президент отметил, что «угрозы в этой сфере (в сфере легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем - М.

С.) сохраняются, и потому ваша прямая обязанность - искать современные, более эффективные формы борьбы с легализацией незаконных средств»[6], отдельно подчеркнув, что «активная работа по этому направлению - важный вклад в противодействие терроризму и организованной преступности»[7].

Как отмечал еще в XIX веке М. Н. Капустин, «многие интересы должны сделаться достоянием, регулироваться и охраняться коллективно всеми цивилизованными государствами»[8]. Поэтому неслучайно, что в настоящее время на борьбу с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма направлены совместные усилия государств в рамках международных организаций и интеграционных объединений. Среди последних наиболее активный вклад в противодействие указанным явлениям сегодня вносит Европейский Союз (далее кратко «ЕС», «Союз»), разработавший и продолжающий совершенствовать специальное законодательство в этой сфере, предусматривающее широкий комплекс мер как превентивного, так и репрессивного (в том числе уголовно­правового) характера.

При этом следует учитывать, что ЕС в повышенной степени подвержен риску легализации преступных доходов и финансирования терроризма ввиду создания в его рамках пространства «без внутренних границ» (ст. 3 Договора о ЕС 1992 г.[9], ст.

26 Договора о функционировании ЕС 1957 г.[10]) - сначала в экономической («общий рынок», ныне единый «внутренний рынок» ЕС), затем и в других сферах жизни (в частности, «Шенгенское пространство»)[11]. Преступники и преступные организации разных стран пытаются использовать в своих интересах достижения европейской интеграции, в первую очередь свободу передвижения лиц, свободу движения капиталов и свободу предоставления услуг, для осуществления преступной деятельности и придания видимости законного происхождения получаемым от нее материальным выгодам.

В целях снижения таких рисков и противодействия легализации преступных доходов (начиная с 1991 года) и финансированию терроризма (начиная с 2005 года) институты ЕС ведут работу над формированием общего для всех государств- членов ЕС законодательства в данной сфере.

При этом Европейский Союз исходит из того, что меры, принимаемые на уровне Союза, без учета международной координации и сотрудничества будут иметь ограниченный эффект. По этой причине законодательство ЕС в рассматриваемой сфере учитывает достижения других международных организаций, интеграционных объединений и развивается параллельно с эволюцией Международных стандартов по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма, принятых Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

В последние годы законодательство Европейского Союза в рассматриваемой сфере было существенным образом реформировано в целях повышения прозрачности информации, значимой для реализации мер по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма, а также углубления сотрудничества между уполномоченными органами государств-членов ЕС по соответствующим вопросам. Кроме того, на уровне ЕС были приняты

нормативные акты по гармонизации уголовного законодательства государств- членов ЕС в сфере противодействия легализации преступных доходов.

В 2020 году был опубликован новый План действий по комплексной политике Союза в сфере предотвращения отмывания доходов и финансирования терроризма[12], в котором Европейская комиссия в очередной раз подчеркнула приверженность ЕС целям борьбы с названными явлениями. План действий, помимо прочего, определяет основные направления деятельности Союза в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее кратко «ПОД/ФТ») на ближайшие годы: обеспечение эффективной реализации существующего правового регулирования ЕС в сфере ПОД/ФТ, осуществление более полной и детальной гармонизации правил Союза в данной сфере, создание на уровне ЕС системы надзора за соблюдением требований в сфере ПОД/ФТ и др.

Итак, актуальность исследования правового регулирования Европейского Союза в сфере ПОД/ФТ обусловлена необходимостью комплексного теоретического осмысления опыта ЕС и оценки практических аспектов его использования в целях совершенствования правовых механизмов в этой сфере, существующих в Российской Федерации, международных организациях и интеграционных объединениях с ее участием, прежде всего Евразийского экономического союза (далее кратко «ЕАЭС»).

Степень научной разработанности темы.

В российской науке международного и европейского права проблемы ПОД/ФТ и, в целом, международного сотрудничества по вопросам борьбы с преступностью традиционно рассматриваются как составная часть уголовного права ЕС и международного уголовного права, в частности, в работах А. Г. Волеводза, П. В. Волосюка, О. В. Зимина, П. И. Иванова, А. Г. Кибальника, Е. Н.

Кондрат, И. Н. Лебединец, И. И. Лукашука, А. В. Наумова, В. Н. Орлова, В. П. Панова, Е. М. Сорокиной, В. Л. Толстых.

Отдельные аспекты темы настоящей диссертации исследуются также в работах А. С. Линникова - в контексте проблем банковского надзора[13] - и П. А. Калиниченко - в контексте сотрудничества России и Европейского Союза по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем[14].

И. М. Лифшиц и В. М. Шумилов делают вывод о формировании особого правового института - института противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма - в рамках международного финансового права и международного уголовного права[15].

Правовой режим единого экономического пространства («внутреннего рынка») ЕС, в контексте которого европейскими институтами формируется и совершенствуется законодательство по вопросам ПОД/ФТ, получил глубокое осмысление в трудах Ю. М. Юмашева[16].

Особого упоминания также заслуживают фундаментальное исследование Э. А. Иванова, посвященное системе международно-правового регулирования борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем[17], и изданная на рубеже XX - XXI вв. монография А. Г. Волеводза, посвященная правовым основам международного розыска, ареста и конфискации полученных преступным путем денежных средств и имущества[18].

В зарубежной науке международного и европейского права наиболее обстоятельно правовое регулирование ЕС в сфере противодействия легализации

(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма было исследовано в работах В.

Митсилегаса. Однако фундаментальный труд этого ученого по данному вопросу, опубликованный в 2003 году[19], является устаревшим, поскольку не учитывает эволюцию правового регулирования в рассматриваемой сфере, имевшую место на протяжении последних лет. Работы В. Митсилегаса посвящены также вопросам компетенции ЕС в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и месту законодательства ЕС в данной сфере в праве ЕС[20].

Отдельного упоминания заслуживают фундаментальные работы Д. С. Деметиса, посвященные теоретическим основам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем[21], а также аспектам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем в условиях развития технологий[22].

Процесс и закономерности эволюции правового регулирования ЕС в сфере ПОД/ФТ исследовались в работах Л. Борлини, У. Гилмора, П. ван Дуна, Дж. Киршенбаума, Ф. Монтанаро и др.

Правовые аспекты противодействия финансированию терроризма нашли отражение в работах Т. Дж. Бирштекера, М. Весселинг, А. Керстен, Т. Кригера, С. С. Мёрфи, К. Экес, С. Э. Эккерт и др.

Вопросы соотношения правового регулирования ЕС в сфере ПОД/ФТ с принципами права ЕС рассматривались, в частности, в работах С. де Видо, Э. Иоаннидеса, В. Митсилегаса.

Вопросы сотрудничества органов государственной власти и представителей частного сектора в сфере ПОД/ФТ рассмотрены в работах М. Бергстрём, В. тер Богт, И. С. де Оливейра, Е. Херлин-Карнелл и др.

Отдельные институты правового регулирования ЕС в рассматриваемой сфере были исследованы в трудах Л. Далла Пеллегрина, С. Косты, Д. Маскьяндаро, С. Росса, П. Тоннары, Б. Унгер, П. Фратанджело, М. Ханнан, Б. М. Хаттера и др.

Проблемы имплементации законодательства ЕС в сфере ПОД/ФТ в национальные законодательства государств-членов были рассмотрены, в частности, в работах П. Бьянки, В. Валлефуоко, М. Карбоне, Ч. Клементе, В. Дзоппей, Р. Реццанте и О. Солвини.

В России в настоящее время отсутствует научное исследование, посвященное комплексному и всестороннему изучению правового регулирования Европейского Союза в сфере ПОД/ФТ, учитывающее последние новации законодательства ЕС в этой сфере.

Данный пробел призвана устранить настоящая диссертация, в которой на основе положений и с учетом предшествующих достижений российской и зарубежной науки международного и европейского права исследуется весь комплекс правовых установлений ЕС, посредством которых осуществляется противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Цель и задачи исследования. Целью настоящей диссертации является выявление специфики и сущностных характеристик правового регулирования Европейского Союза в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, практики его применения и имплементации в национальное законодательство государств- членов ЕС.

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих основных задач:

- изучить происхождение, сущность и содержание понятия «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем» на основе определений,

содержащихся в международных договорах, нормативных актах, доктрине международного и европейского права;

- определить основные этапы формирования законодательства ЕС в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- исследовать особенности правового регулирования противодействия финансированию терроризма в ЕС;

- провести сравнительный анализ правового регулирования противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в ЕС, Совете Европы, СНГ и ЕАЭС;

- проанализировать содержание современных правовых механизмов ЕС в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- исследовать влияние практики Суда ЕС на содержание правового регулирования ЕС в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- изучить практику имплементации положений законодательства ЕС в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в национальное право крупнейших государств-членов ЕС (на примере Итальянской Республики).

Объектом настоящего диссертационного исследования выступают общественные отношения, складывающиеся в ходе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма на основании источников и норм права ЕС, в частности:

- общественные отношения, возникающие в процессе реализации специальными обязанными субъектами требований ЕС в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- общественные отношения, возникающие в ходе сотрудничества органов финансового мониторинга (подразделений финансовой разведки)

государств-членов ЕС по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Предметом настоящего диссертационного исследования являются нормы учредительных договоров (первичного права) ЕС, законодательных актов и других источников вторичного права ЕС, законов государств-членов ЕС, направленных на имплементацию положений законодательства ЕС, положения, сформулированные в судебной практике Суда ЕС в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В контексте историко-правового метода в предмет исследования также включены нормы ранее действовавших источников права ЕС; в контексте сравнительно-правового метода рассмотрены нормы, содержащиеся в конвенциях ООН, Совета Европы, документах СНГ и ЕАЭС.

Методологическая основа диссертационного исследования включает общенаучные методы познания (исторический, сравнительный, логический, системный, методы дедукции и индукции), а также специальные методы познания, используемые в юридических науках (историко-правовой, формально­юридический, сравнительно-правовой). Так, историко-правовой метод позволил провести анализ эволюции законодательства ЕС в сфере ПОД/ФТ и определить ее этапы; сравнительно-правовой метод исследования положен в основу проведенного сравнения содержания правового регулирования в рассматриваемой сфере в ЕС, Совете Европы, СНГ, ЕАЭС и национальном праве государств-членов ЕС.

Теоретическую основу исследования составили, прежде всего, работы российских ученых в области международного и европейского права: А. Х. Абашидзе, Л. П. Ануфриевой, К. А. Бекяшева, М. М. Бирюкова, П. Н. Бирюкова, А. Г. Волеводза, П. В. Волосюка, И. В. Ерофеева, О. В. Зимина, П. И. Иванова, П. А. Калиниченко, А. Я. Капустина, М. Н. Капустина, С. Ю. Кашкина, А. Г. Кибальника, А. В. Клемина, А. И. Ковлера, Л. А. Комаровского, Е. Н. Кондрат, С. А. Костина, И. Н. Лебединец, И. М. Лифшица, И. И. Лукашука, Ф. Ф. Мартенса, М. Н. Марченко, Н. А. Молчанова, А. В. Наумова, И. К. Никишкина, В. Н. Орлова, В. П.

Панова, Е. В. Постниковой, В. Ю. Слепака, Н. А. Соколовой, Е. М. Сорокиной, Б. Н. Топорнина, Г. И. Тункина, В. А. Уляницкого, А. О. Четверикова, В. М. Шумилова, Л. М. Энтина, М. Л. Энтина, Ю. М. Юмашева и др.

Существенную помощь в уяснении сущности и содержания правового регулирования ПОД/ФТ в Европейском Союзе оказало изучение зарубежной доктрины в указанной сфере, в частности трудов М. Бергстрем, Л. Борлини, М. Весселинг, У. Гилмора, Л. Далла Пеллегрина, Д. С. Деметиса, А. Керстен, С. С. Мерфи, В. Митсилегаса, Б. Унгер, Е. Херлин-Карнелл, К. Экес, С. Э. Эккерт, П. Элдриджа и др.

Более глубокому и комплексному пониманию темы диссертационного исследования способствовали работы, посвященные общетеоретическим вопросам финансового мониторинга: В. А. Зубкова, Э. А. Иванова, П. В. Ливадного, С. К. Осипова, М. М. Прошунина, М. М. Татчука и Ю. А. Чиханчина и др.

Нормативную основу исследования составили международные договоры по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, источники первичного и вторичного права Европейского Союза и развивающие их положения судебной практики Суда ЕС; программные и иные документы институтов Европейского Союза; национальное законодательство государств-членов Европейского Союза, обеспечивающее имплементацию права ЕС.

Научная новизна диссертации заключается в том, что она представляет собой первое в России комплексное исследование правового регулирования противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Европейском Союзе после новейших реформ законодательства и подзаконных актов ЕС в этой сфере, проведенных в 2018 - 2019 гг., с учетом последних законодательных инициатив Европейской комиссии 2020 г. В диссертации впервые в российской науке подробно рассмотрена эволюция законодательства ЕС в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, исследована компетенция ЕС в названной сфере, раскрыто содержание правовых

механизмов ЕС в рассматриваемой области, детально исследован опыт имплементации соответствующих норм права ЕС в национальное законодательство Итальянской Республики. В научный оборот введен обширный новый нормативный и доктринальный материал, представляющий интерес как для наук международного и европейского права, так и для других юридических наук.

На основе проведенного диссертационного исследования и сделанных из него основных выводов были сформулированы следующие положения, выносимые на защиту:

1. Правовое регулирование Европейского Союза в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма возникло и развивалось в контексте общих усилий мирового сообщества по противодействию организованной преступности и терроризму и опиралось на опыт таких международных организаций, как ООН и Совет Европы. Основным ориентиром в ходе разработки и реформирования законодательства ЕС в данной сфере выступали международные стандарты, сформулированные Группой разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ) и нашедшие закрепление в 40 Рекомендациях ФАТФ и 9 Специальных Рекомендациях ФАТФ.

2. Разработка законодательства Европейского Союза в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма хронологически совпадает с завершением процесса формирования единого внутреннего рынка ЕС (1990-е гг.). Историческую периодизацию развития этого законодательства уместно рассматривать в виде трех этапов:

Первый этап (1991 г. - 2005 г.) связан с принятием Европейским экономическим сообществом первого базового документа по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем - Директивы 91/308/ЕЭС «О предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания доходов», и последующим внесением в нее изменений и дополнений. Данный этап ознаменовался закреплением в праве ЕС определения

понятия «отмывание доходов» и возложением на государства-члены обязанности по установлению в национальных законодательствах запрета на осуществление деятельности, подпадающей под данное определение, а также по созданию специальных органов, ответственных за противодействие легализации преступных доходов (органы финансового мониторинга, financial intelligence units - FIU). Кроме того, на этом этапе обязанности по реализации ряда превентивных мер (идентификация клиента, направление в уполномоченные органы отчетности и т. д.) были возложены на широкий круг субъектов («обязанных субъектов» в терминологии законодательства ЕС в исследуемой сфере) - от кредитных организаций до нотариусов.

Второй этап (2005 г. - 2015 г.) относится к периоду действия Директивы 2005/60/ЕС «О предотвращении использования финансовой системы для отмывания денежных средств и финансирования терроризма» - второго базового документа ЕС в рассматриваемой сфере. На этом этапе в сферу действия европейского законодательства было включено противодействие финансированию терроризма. Существенным образом расширен круг обязанностей, возложенных на обязанных субъектов (идентификация бенефициарных владельцев, реализация надлежащих мер проверки в отношении клиента и т. д.). Данный этап также характеризуется частичным отступлением от прескриптивного подхода (rule-based approach) и закреплением в законодательстве ЕС нового риск-ориентированного подхода (risk-based approach).

Третий, современный этап (2015 г. - настоящее время) связан с принятием ныне действующего базового документа ЕС в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма - Директивы 2015/849/ЕС «О предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег или финансирования терроризма». Этот этап характеризуется окончательным отказом от прескриптивного подхода в пользу риск-ориентированного подхода, углублением сотрудничества уполномоченных органов государств-членов ЕС и гармонизацией уголовного законодательства государств-членов в рассматриваемой сфере.

3. В основе современных правовых механизмов ЕС в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма лежит концепция риск-ориентированного подхода, предполагающая, что обязанные субъекты должны выявлять, оценивать и понимать риски легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее также «риски ОД/ФТ»), которым они подвержены, и осуществлять превентивные меры, соразмерные таким рискам. Данная концепция позволяет учесть то обстоятельство, что уровень риска ОД/ФТ в различных сферах предпринимательской деятельности может существенным образом разниться; уровень риска клиента также может значительно меняться с течением времени. Риск-ориентированный подход исключает избыточность регулирования в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, оставляя решение многих вопросов на усмотрение обязанных субъектов. В практическом плане концепция риск-ориентированного подхода нашла выражение в регулярно проводимых на трех уровнях - общеевропейском, национальном и уровне обязанного субъекта - оценках рисков ОД/ФТ; реализации обязанными субъектами одного из трех типов надлежащих проверок (due diligence) - стандартной, усиленной или упрощенной - в отношении клиента в зависимости от присвоенного ему уровня риска; закреплении в законодательстве ЕС открытых перечней факторов повышенного и пониженного риска ОД/ФТ; формировании и регулярном обновлении списка третьих стран с повышенным уровнем риска ОД/ФТ.

4. Закрепленные в законодательстве ЕС меры противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма реализуются в равной степени как в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, так и в целях противодействия финансированию терроризма. При этом положения законодательства ЕС менее адаптированы к противодействию финансированию терроризма, поскольку европейский законодатель не в полной мере учел специфику указанного явления, которое, как правило, предполагает направление в

том числе легальных денежных средств на преступную деятельность. Выявление операций с легальными денежными средствами, направляемыми на финансирование терроризма, в рамках установленных в законодательстве ЕС превентивных мер (идентификация клиентов и бенефициары владельцев, текущий мониторинг отношений с клиентом и совершаемых им операций) представляется затруднительным ввиду того, что, по общему правилу, финансирование терроризма не предполагает нетипичного финансового поведения.

5. В правовом регулировании Европейского Союза в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма превентивный элемент преобладает над уголовно-правовым. Основной массив норм законодательства ЕС в данной сфере адресован обязанным субъектам - организациям и лицам, осуществляющим операции с денежными средствами и иным имуществом (банкам, страховым компаниям, инвестиционным фондам, иным финансовым организациям и т. д.), и опосредует возложение на указанных лиц обязанности по реализации превентивных мер, направленных, в первую очередь, на предупреждение легализации преступных доходов и финансирования терроризма. К таким мерам относятся проведение надлежащих проверок в отношении клиента, а также направление в органы финансового мониторинга сообщений о подозрительных сделках, выявленных в деятельности клиента.

6. Правовые нормы ЕС в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма были полно и своевременно имплементированы Итальянской Республикой посредством принятия актов делегированного законодательства - законодательных декретов № 231 от 21 ноября 2007 г., № 90 от 25 мая 2017 г. и № 125 от 4 октября 2019 г. Правовое регулирование Итальянской Республики в рассматриваемой сфере по своему содержанию отвечает требованиям ЕС, характеризуясь при этом определенной спецификой, которая, в частности, нашла выражение в следующем:

- закрепление двух различных определений понятия «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем», с одной стороны, в законодательстве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и, с другой стороны, в уголовном законодательстве;

- возложение обязанностей в рамках законодательства в рассматриваемой сфере не только на обязанных субъектов, но и на их клиентов;

- установление детальных положений, касающихся защиты и обеспечения конфиденциальности лиц, ответственных за направление сообщений о подозрительных сделках в орган финансового мониторинга;

- введение специального механизма обратной связи, в рамках которого следственные органы информируют орган финансового мониторинга о результатах расследований, проведенных в связи с полученными сообщениями о подозрительных сделках, а орган финансового мониторинга доводит полученную информацию до сведения обязанного субъекта, направившего сообщение.

7. Опыт Европейского Союза в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма может быть учтен при совершенствовании российского законодательства в данной сфере в части повышения прозрачности информации о бенефициарных владельцах: целесообразно создание в России единого реестра бенефициарных владельцев, содержащего полную и достоверную информацию о бенефициарных владельцах всех компаний, зарегистрированных на территории Российской Федерации. Доступ к информации, содержащейся в таком реестре, по аналогии с тем, как это реализовано в ЕС, должен осуществляться на трех уровнях - неограниченный доступ для органов государственной власти, доступ исключительно в рамках проводимой проверки клиента для обязанных субъектов, а также доступ к минимальной информации для прочих заинтересованных лиц и общественности.

8. Российское законодательство в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию

терроризма также может стать для Европейского Союза объектом творческого осмысления, в частности, в аспекте установления специальных мер, направленных на противодействие финансированию терроризма:

- установление обязанности по направлению в органы финансового мониторинга сообщений об операциях и сделках, хотя бы одной из сторон которых является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их причастности к терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица;

- создание на уровне ЕС единого перечня лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к террористической деятельности, или же возложение обязанности по формированию таких перечней на органы финансового мониторинга государств-членов.

9. В настоящее время правовое регулирование ЕАЭС в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма охватывает исключительно вопросы, касающиеся противодействия названным явлениям при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через внешние границы ЕАЭС посредством механизма письменного декларирования. Опыт правового регулирования Европейского Союза в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части контроля за ввозом в ЕС и вывозом из ЕС наличных денежных средств позволяет сформулировать следующие рекомендации по совершенствованию правового регулирования ЕАЭС в рассматриваемой сфере:

- предусмотреть специальные правила в отношении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, находящихся без сопровождения, наделяющие таможенные органы государств-членов ЕАЭС полномочиями требовать от отправителя или получателя таких денежных средств оформления декларации;

- расширить полномочия таможенных органов, возложив на них обязанность по сбору и документальному фиксированию информации о перемещаемых наличных денежных средствах и (или) денежных инструментах на сумму менее 10 000 долларов США при наличии обоснованных подозрений в отношении их незаконного происхождения.

Кроме того, необходимо провести оценку рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма на уровне ЕАЭС в целях выявления угроз и уязвимостей, формирования плана действий по их минимизации и определения направлений гармонизации национальных законодательств.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Материалы диссертационного исследования могут быть использованы в научных исследованиях в области международного и европейского права, при преподавании учебных дисциплин в юридических вузах и на юридических факультетах, в том числе курсов: «Международное право», «Европейское право (право Европейского Союза)», «Право интеграционных объединений», «Финансовое право».

Положения и выводы диссертационного исследования могут быть использованы в целях совершенствования российского законодательства, а также учтены в правотворческой деятельности ЕАЭС.

Апробация результатов исследования. Диссертация подготовлена на кафедре интеграционного и европейского права Московского государственного юридического университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА), на заседании которой автором были доложены основные положения и выводы диссертации. Основные положения диссертационного исследования также были изложены на научно­практических конференциях, проведенных в Московском государственном юридическом университете имени О. Е. Кутафина (МГЮА), в том числе представлены в качестве докладов на XVII Международной научно-практической конференции молодых ученых «Традиции и новации в системе современного российского права».

Основные выводы и положения диссертационного исследования опубликованы автором в пяти научных статьях, опубликованных в ведущих рецензируемых изданиях, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией Министерства науки и высшего образования Российской Федерации.

Соответствие диссертации паспорту научной специальности. Тема диссертации, её содержание и результаты соответствуют следующим областям исследования паспорта специальности 12.00.10 - «Международное право; Европейское право»: международное уголовное право (1.26); право международных межправительственных организаций и межгосударственных интеграционных объединений (1.29); понятие, природа и сфера действия европейского права (2.1); история международно-правового регулирования сотрудничества европейских государств (2.3); право Совета Европы, имплементация конвенций Совета Европы в национальное законодательство государств-участников (2.6); цели, принципы, ценности и компетенция Европейского Союза (2.9); понятие, источники и субъекты права Европейского Союза, его система (2.12); правовые основы экономической системы и отдельных направлений экономической деятельности Европейского Союза (2.15); правовое регулирование борьбы с международным терроризмом и преступностью в Европейском Союзе (2.18); международно-правовое регулирование сотрудничества Российской Федерации с Европейским Союзом (2.19)[23].

Структура диссертации включает в себя введение, три главы, состоящие из двенадцати параграфов, заключение и библиографию.

<< | >>
Источник: Садомовская Мария Евгеньевна. Правовое регулирование в Европейском Союзе в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Москва - 2021. 2021

Еще по теме Введение:

  1. Введение точки привязки
  2. Нововведение
  3. Основы Европейской валютной системы до введении евро
  4. 2.ВВЕДЕНИЕ ТЕНГЕ
  5. ВВЕДЕНИЕ
  6. ВВЕДЕНИЕ
  7. Введение
  8. Введение
  9. Введение
  10. ВВЕДЕНИЕ
  11. Введение
  12. ВВЕДЕНИЕ
  13. ВВЕДЕНИЕ
  14. Введение
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -