Задачи для самостоятельного решения

Задача 1. В табл. 9.1 представлены данные по доходам коммерческого банка. Требуется определить объем валового дохода банка за соответствующие годы и удельный вес стабильных и нестабильных доходов в общем объеме валового дохода.

Таблица 9.1

Доходы коммерческого банка «Энергострой» за 2005—2006 гг., тыс. руб.

Задача 2. В табл. 9.2 приведены данные по расходам коммерческого банка. Требуется определить общий объем расходов банка, постатейную структуру расходов и преобладающие статьи расходов.

Таблица 9.2

Расходы коммерческого банка «Энергострой» за 2005—2006 гг., тыс. руб.

Задача 3.

1. определить сумму процентной маржи;
2. рассчитать коэффициент фактической процентной маржи.

Таблица 9.3 Показатели доходности коммерческого банка «Энергострой» за 2005—2006 г., тыс. руб.

Задача 4. В табл. 9.4 приведены данные по доходам и расходам коммерческого банка. Требуется определить коэффициент достаточной процентной маржи за 2005—2006 гг.

Таблица 9.4

Показатели доходов и расходов коммерческого банка «Энергострой» за 2005—2006 гг., тыс. руб.

Задача 5. В табл. 9.5 представлены доходы и расходы коммерческого банка. Требуется определить коэффициент процентной маржи по ссудным операциям за соответствующие годы.

Таблица 9.5

Процентные доходы и расходы коммерческого банка «Энергострой» за 2005—2006 гг., тыс.

Задача 6. В табл. 9.6 представлены данные по доходам и расходам коммерческого банка. Требуется:

1. определить объем балансовой (валовой) прибыли банка, в том числе процентную прибыль, комиссионную прибыль, прибыль от операций на финансовых рынках, прибыль (убыток) от остальных видов деятельности банка;
2. определить структурные изменения в объеме балансовой прибыли банка.

Таблица 9.6 Доходы и расходы коммерческого банка «Энергострой» за 2005—2006 гг., тыс. руб.

Задача 7. В табл. 9.7 представлены показатели прибыли коммерческого банка. Требуется определить объем чистой прибыли банка за соответствующие годы и структуру использования чистой прибыли.

Таблица 9.7 Показатели прибыли коммерческого банка «Энергострой» за 2004—2006 гг., тыс.

Задача 8. В табл. 9.8. приведены доходы, капитал и прибыль коммерческого банка. Требуется определить:

1. общую рентабельность банка;
2. показатель ROE (return on eguity);
3. показатель ROA (return on assets).

Таблица 9.8 Доходы, капитал и прибыль коммерческого банка «Энергострой» за 2004—2006 гг., тыс. руб.

Задача 9. Для оценки параметров эффективности деятельности банка важное значение имеет определение процентной маржи.

Процентная маржа в сфере банковской деятельности (Мпб) характеризуется отношением процентных доходов (Дп) к процентным расходам (Рп):

Мпб = і • 100%              (9.7)

РП

Процентные доходы коммерческого банка (Дп) — это суммарные доходы, полученные: по средствам в кредитных организациях — Дс, по кредитам и от лизинга клиентам — Д^, по долговым ценным бумагам — Дцб, по другим источникам — Дд:

Дп =Е (Дс + Дкл + Дцб + Дд).              (9.8)

Процентные расходы (Рп) — это суммарные затраты, произведенные банком: по депозитам кредитных организаций — Рдо, по депозитам клиентов — Рдк, по выпущенным ценным бумагам — Рцб, по другим затратам — Рд:

РП =Е (Рдо + Рдк + Рцб + Рд).              (9.9)

Расчетные данные приведены в табл.

Таблица 9.9

Расчетные данные

Окончание табл. 9.9

Требуется:

1. определить отклонение удельного значения величины Мпб от среднего значения процентной маржи в банковских сферах промышленно развитых стран (по экспортным данным, Мпс = 1,7%).
2. выявить классификационные особенности представленных вариантов решения задачи, обосновать факторы возможных отклонений и вызвавшие их причины.

Задача 10. Требуется оценить уровень текущего дохода (Дт) кредитных организаций и определить величину непроцентного текущего дохода (Дн) в общем объеме (Дт), а также рассчитать значение основных составных компонентов (Дт), определить и обосновать приоритетность их формирования. Уровень текущего дохода определяется по формуле

Дт = Дп + Дн - рш              (9.1°)

где Дп — процентные доходы банка;

Рп — процентные расходы банка.

Непроцентный текущий доход (Дн) включает: доход от операций с иностранной валютой — Днв, доход по трастовым операциям и агентский доход — Дта, дивиденды по паям и акциям — Дпа, другой текущий доход — Ддт, доход от других операций — Ддо:

Дн = X (Днв + Дта + Дпа + Ддт + Ддо).              (9.114

Соответствующие расчетные данные приведены в табл.

Таблица 9.10

Расчетные данные

Окончание табл. 9.10

Задача 11. К одному из основных параметров, отражающих систему рациональной реструктуризации обязательств банка и поддержания их на необходимом и достаточном уровне, относится показатель, характеризующий долю платных обязательств в пассивах кредитных организаций.

К платным обязательствам (Оп) относятся: средства клиентов, включая вкладці населения, — С^ кредиты, представленные ЦБ РФ, — Кбр; средства кредитных организаций — Со; выпущенные кредитной организацией долговые обязательства — Од, т.е.:

Оп =у (Ск + Кбр + Со + Од).              (9.12)

Требуется:

1. рассчитать сравнительные значения вариантов, характеризующих долю платных обязательств в пассивах кредитных организаций;
2. определить качественные характеристики процесса управления пассивами кредитных организаций, сравнить значения платных обязательств в пассивах с зарубежными экспертными данными (Опс — средняя доля платных обязательств пассивах банков; в промышленно развитых странах достигает 64%; По — всего пассивов кредитной организации).

Расчетные данные

Расчетные данные представлены в табл. 9.11.

Таблица 9.11

Задача 12. Процессы эффективного привлечения средств клиентов, активизация конкуренции в банковской сфере в значительной мере отражается в параметрах, характеризующих отношение объема депозитных вкладов (Вдб) и величины средств, привлекаемых с рынка межбанковских кредитов (Вмб), к пассивам кредитных организаций (По).

Доля средств, привлекаемых с рынка МБК, в пассивах кредитных организаций промышленно развитых стран (Вмк) составляет 8%.

Доля депозитных вкладов, привлекаемых с рынка МБК, в пассивах банков промышленно развитых стран (Вдк) достигает 49%.

Расчетные данные

Расчетные данные приведены в табл. 9.12 и 9.13.

Таблица 9.12

Требуется:

1. определить долю (в %) депозитных вкладов, в том числе физических лиц в пассивах кредитной организации;
2. определить долю (в %) привлекаемых средств с рынка МБК в пассивах банка;

Расчетные данные

3. результаты расчетов использовать для обоснования реальных мер по привлечению депозитных вкладов, вкладов населения и мобилизации средств с рынка МБК, а также для выявления приоритетных возможностей в сфере реализации этих операций.

Таблица 9.13

Задача 13. Эффективность использования ресурсного потенциала кредитной организации во многом определяется составом и структурой работающих активов.

К работающим активам банка относятся: кредиты, предоставленные юридическим и физическим лицам, вложения в ценные бумаги, задолженность по ссудам, средства, переданные в лизинг, факторинг, форфейтинг, средства в СКВ, драгоценные металлы и камни, корреспондентские счета в валюте, права участия в уставных капиталах юридических лиц, межбанковские кредиты.

Кредитные организации промышленно развитых стран накопили значительный опыт по определению параметров, характеризующих составные компоненты работающих активов, в том числе: средняя доля работающих активов (Ар) в общих активах (Ао) — 87%; доля кредитов нефинансовому капиталу (Ак) — 58%; доля вложений в ценные бумаги (Ацб) — 22%.

Расчетные данные

Исходные данные представлены в табл. 9.14 и 9.15.

Таблица 9.14

Таблица 9.15

Расходные данные

Требуется:

1. выявить и обосновать состав и структуру работающих активов кредитной организации по исследуемым вариантам, рассчитать их значения в сравнении с указанными выше экспертными данными;
2. определить возможные приоритеты по повышению эффективности кредитного и инвестиционного портфелей, а также по рационализации процедурных основ управления структурной и составом работающих активов банка в предложенных вариантах.

Задача 14. В процессах управления банковской деятельностью важное значение имеет рационализация регулирования непроцентных (накладных) расходов, что в определенной мере влияет на коммерческий результат работы кредитной организации.

Одним из основных показателей оценки результативности управления риском накладных расходов является параметр, характеризующий отношение непроцентных расходов и текущих доходов. Непроцентные расходы включают: фонд заработной платы, эксплуатационные и другие расходы.

С учетом тенденций изменения накладных расходов уровень данного параметра, по зарубежным оценкам, достигает 50—60%. Вместе с тем темпы роста непроцентных расходов не должны опережать темпы роста доходов банка.

Исходные данные вариантов представлены в табл. 9.10 и 9.16.

Таблица 9.16

Расчетные данные

Требуется:

1. определить затраты, связанные с непроцентными расходами, рассчитать параметры их регулирования;
2. выявить степень изменения доходов и непроцентных расходов банков, обосновать тенденции рационального управления накладными расходами в кредитных организациях.

Задача 15. Одним из важных показателей вариантной оценки эффективности формирования и использования ресурсного потенциала является параметр, выражающий отношение балансового результата (прибыли или убытка) к валюте баланса кредитной организации.

Особое значение здесь имеет детальные расчет степени влияния результативных счетов по пассивным и активным операциям на балансовую прибыль (убыток) банка.

Расчетные данные

Данные для выполнения задачи представлены в табл. 9.17 и 9.18.

Таблица 9.17

Окончание табл. 9.17

Таблица 9.18

Расчетные данные

Требуется:

1. определить наиболее приоритетный вариант повышения эффективности ресурсного потенциала кредитных организаций;
2. раскрыть причины и постатейно выявить резервы повышения результатов деятельности банков.

Задача 16. Уровень использования резервов в сфере активных операций в определенной мере отражается в параметре концентрированной реализации неработающих активов кредитной организации.

В состав неработающих активов банка входят: средства на счетах в ЦБ РФ, касса, основные средства, хозяйственные материалы и нематериальные активы, средства в расчетах (в рублях), невзы- сканные суммы, прочие дебиторы (в рублях).

Согласно экспертным данным, доля неработающих активов (Анр) в общих активах кредитных организаций промышленно развитых стран достигает 13%.

Требуется:

1. определить составные компоненты неработающих активов кредитных организаций, используя исходные данные (см. табл. 9.13 и 9.14), выявить и аргументировать возможные отклонения от требований зарубежной практики;
2. рассмотреть факторы рационального соотношения неработающих активов, а также их использование с учетом приоритетных направлений деятельности банков.

Задача 17. При проведении аналитической оценки деятельности кредитной организации особое значение имеет выявление параметров, характеризующих поэтапные результаты работы банка, его платежеспособность и рентабельность.

Спектр рассматриваемых проблем включает прежде всего необходимость определения основного и дополнительного капитала, доли их составных компонентов в общем капитале (собственных средствах) кредитной организации.

Структура составных элементов основного и дополнительного капитала в собственных средствах банка определена Положением ЦБ РФ № 215-П (Форма № 134 — ежемесячная).

Требуется:

1. используя исходные данные (см. табл. 9.12 и 9.13), определить суммарные значения основного и дополнительного капитала, выявить их сравнительные характеристики в общем капитале (собственных средствах) кредитных организаций;
2. проанализировать отклонения от требований ЦБ РФ, раскрыть их реальные причины с учетом обоснованных классификационных признаков.

Задача 18. Прибыльность операций кредитных организаций характеризует эффективность работы и основные направления развития банков. В частности, параметр прибыльности определяется как отношение чистой прибыли: к основному капиталу; к дополнительному капиталу, к собственным средствам (капиталу); к общей сумме активов кредитной организации.

Требуется:

1. рассчитать параметры прибыльности операций коммерческих банков, используя данные, представленные в задаче 13 и табл. 9.14 и 9.15;
2. выявить сравнительные характеристики, оценить результаты кредитной и инвестиционной политики, определить приоритетные тенденции формирования и использования операционного механизма кредитных организаций.

Задача 19. Платежеспособность кредитной организации определяется рядом параметров, в которых отражается своевременное и качественное выполнение банком обязательств, связанных с функционированием его операционного механизма.

Для оценки платежеспособности кредитной организации используются следующие параметры:

• характеризующий отношение собственных средств (капитала) к общей сумме активов;
• измеряющий отношение основного капитала к общей сумме активов;
• определяющий отношение дополнительного капитала к общей сумме активов;
• характеризующий отношение резервов под возможные потери к собственным средствам (капиталу).

Требуется:

1. на основе данных, приведенных в табл. 9.14 и 9.15 рассчитать основные индикаторы платежеспособности кредитных организаций;
2. оценить способность кредитных организаций полностью и своевременно реализовать свои обязательства, определить факторы возможного улучшения результатов деятельности банков.

Задача 20. Рентабельность кредитных организаций оценивается рядом качественных показателей, характеризующих эффективность работы банков.

Параметры рентабельности капитала и активов кредитных организаций включают следующие соотношения:

• чистой прибыли и уставного капитала;
• чистой прибыли и активов;
• чистой прибыли и капитала (собственных средств);
• чистой прибыли и основного капитала в собственных средствах;
• чистой прибыли и дополнительного капитала в собственных средствах.

Указанные параметры способствуют выявлению тенденций в динамике получения доходов и эффективному исследованию структурных компонентов капитала кредитных организаций.

Требуется:

1. используя данные предыдущих заданий (см. табл. 9.14 и 9.15), проанализировать достигнутые результаты деятельности кредитных организаций;
2. определить тенденции роста доходов, оценить результативность управления капиталом в банках.

Задача 21. Важное значение имеет исследование потенциальных возможностей кредитного портфеля банка.

К числу параметров, учитывающих банковские риски в сфере использования кредитного портфеля, относятся соотношения:

• суммы предоставленных кредитов и общей суммы активов;
• суммы резервов под возможные потери и общей суммы активов.

Динамика повышения значений параметров характеризует увеличение рисковых ситуаций в процессе реализации кредитного портфеля банка.

Требуется:

1. определить сравнительные значения параметров использования кредитных портфелей банков (см. табл. 9.14 и 9.15);
2. проанализировать выявленные возможности реализации кредитного портфеля банков с учетом позитивных и негативных тенденций.

Задача 22. В процессе анализа финансовой деятельности банка существенным является расчет параметра обеспечения (покрытия) непроцентных расходов непроцентными доходами.

Параметр отражает динамику составных компонентов, воздействующих на результат текущей работы кредитной организации, и определяется соотношением непроцентных доходов и непроцентных расходов. В зарубежной практике его значение достигает 50%.

Требуется:

1. на основе использования исходных данных (см. табл. 9.10 и 9.16) определить расчетные варианты указанного параметра;
2. выявить и рассмотреть факторы повышения результативности банковской деятельности, в частности оценить степень влияния структурных элементов непроцентных расходов на результаты работы кредитных организаций.

Задача 23. Для рационализации регламентирования процентных рисков используется параметр, характеризующий уровень чистой процентной маржи банка (Мчп).

Мчп = Дп.~Рп,              (9.13)

Аб

где Дп — процентные доходы банка;

Рп — процентные расходы банка;

Ад — активы банка.

Средний уровень чистой процентной маржи в банковской сфере промышленно развитых стран равен 2,4%.

Исходные данные для расчетных вариантов приведены в табл. 9.9 и 9.17.

Требуется:

1. определить уровень чистой процентной маржи банков;
2. оценить сравнительные варианты процессов управления процентными рисками в банках, выявить и обосновать причины отклонений от средних значений параметров, рассчитываемых в зарубежной банковской практике.