<<
>>

Задачи для самостоятельного решения

Задача 1. В табл. 9.1 представлены данные по доходам коммерческого банка. Требуется определить объем валового дохода банка за соответствующие годы и удельный вес стабильных и нестабильных доходов в общем объеме валового дохода.

Таблица 9.1

Доходы коммерческого банка «Энергострой» за 2005—2006 гг., тыс. руб.

Показатели 2005 2006
Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам 112 630,4 119 388,1
Проценты, полученные от операций с ценными бумагами 1 180,9 1 346,3
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями 930,6 980,7
Комиссионные доходы 2 309,6 2 513,6
Прочие доходы 794,6 810,3

Задача 2. В табл. 9.2 приведены данные по расходам коммерческого банка. Требуется определить общий объем расходов банка, постатейную структуру расходов и преобладающие статьи расходов.

Таблица 9.2

Расходы коммерческого банка «Энергострой» за 2005—2006 гг., тыс. руб.

Показатели 2005 2006
Процентные расходы 78 340,2 82 022,0
Комиссионные расходы 1 240,3 1 283,0
Расходы по операциям на финансовом рынке 706,2 930,1
Прочие операционные расходы 510,3 690,4
Расходы по обеспечению функционирования банка 8 340,6 10 240,8
Прочие расходы 2 300,0 2 590,7

Задача 3.

В табл. 9.3 даны показатели доходности коммерческого банка. Требуется:
  1. определить сумму процентной маржи;
  2. рассчитать коэффициент фактической процентной маржи.

Таблица 9.3 Показатели доходности коммерческого банка «Энергострой» за 2005—2006 г., тыс. руб.

Показатели

2005

2006

Полученные проценты по предоставленным кре

630,4

дитам, депозитам и иным размещенным средствам 112 119 388,1
Уплаченные проценты 78 340,2 82 012,6
Средний остаток активов, приносящих доход 664 517,0 691 098,2

Задача 4. В табл. 9.4 приведены данные по доходам и расходам коммерческого банка. Требуется определить коэффициент достаточной процентной маржи за 2005—2006 гг.

Таблица 9.4

Показатели доходов и расходов коммерческого банка «Энергострой» за 2005—2006 гг., тыс. руб.

Показатели 2005 2006
Расходы банка 91 437,6 97 757,0
Уплаченные проценты 78 340,2 82 022,0
Прочие доходы 794,6 810,3
Средний остаток активов, приносящих доход 664 517,0 691 098,2

Задача 5. В табл. 9.5 представлены доходы и расходы коммерческого банка. Требуется определить коэффициент процентной маржи по ссудным операциям за соответствующие годы.

Таблица 9.5

Процентные доходы и расходы коммерческого банка «Энергострой» за 2005—2006 гг., тыс.

руб.
Показатели 2005 2006
Проценты, полученные по ссудам 112 630,4 119 388,1
Проценты, уплаченные по ссудам 78 340,2 82 022,0
Средний остаток ссудной задолженности 461 839,3 484 508,1

Задача 6. В табл. 9.6 представлены данные по доходам и расходам коммерческого банка. Требуется:

  1. определить объем балансовой (валовой) прибыли банка, в том числе процентную прибыль, комиссионную прибыль, прибыль от операций на финансовых рынках, прибыль (убыток) от остальных видов деятельности банка;
  2. определить структурные изменения в объеме балансовой прибыли банка.

Таблица 9.6 Доходы и расходы коммерческого банка «Энергострой» за 2005—2006 гг., тыс. руб.

Показатели 2005 2006
Процентные доходы 113811,3 120 734,4
Комиссионные доходы 2 309,6 2 513,6
Доходы от операций на финансовых рынках 930,6 980,7
Доходы от остальных видов деятельности банка 794,6 810,3
Процентные расходы 78 340,2 82 022,0
Комиссионные расходы 1 240,3 1 283,0
Расходы по операциям на финансовом рынке 706,2 931,0
Расходы по остальным видам деятельности банка 8 850,9 10 931,6

Задача 7. В табл. 9.7 представлены показатели прибыли коммерческого банка. Требуется определить объем чистой прибыли банка за соответствующие годы и структуру использования чистой прибыли.

Таблица 9.7 Показатели прибыли коммерческого банка «Энергострой» за 2004—2006 гг., тыс.

руб.
Показатели 2004 2005 2006
Балансовая прибыль 28 910,7 27 996,0 31 032,3
Налог на прибыль 6 938,6 6 719,0 7 474,8
Использование чистой прибыли:
отчисления в фонд накопления отчисления в фонды специального 9 530,2 8 760,2 8 440,7
назначения (потребления) 8 847,1 9 407,3 11 206,3
отчисления в резервный фонд 1 098,8 1 390,8 937,4
выплаты дивидендов 2 500,4 1 718,7 3 006,0

Задача 8. В табл. 9.8. приведены доходы, капитал и прибыль коммерческого банка. Требуется определить:

  1. общую рентабельность банка;
  2. показатель ROE (return on eguity);
  3. показатель ROA (return on assets).

Таблица 9.8 Доходы, капитал и прибыль коммерческого банка «Энергострой» за 2004—2006 гг., тыс. руб.

Показатели 2004 2005 2006
Доходы банка 120 967,2 117 846,1 125 039,0
Капитал банка 9 300,0 9 810,6 10 206,3
Балансовая прибыль 28 910,7 27 996,0 31 032,3
Средняя стоимость активов 580 354,6 573 876,2 607 737,5

Задача 9. Для оценки параметров эффективности деятельности банка важное значение имеет определение процентной маржи.

Процентная маржа в сфере банковской деятельности (Мпб) характеризуется отношением процентных доходов (Дп) к процентным расходам (Рп):

Мпб = і • 100%              (9.7)

РП

Процентные доходы коммерческого банка (Дп) — это суммарные доходы, полученные: по средствам в кредитных организациях — Дс, по кредитам и от лизинга клиентам — Д^, по долговым ценным бумагам — Дцб, по другим источникам — Дд:

Дп =Е (Дс + Дкл + Дцб + Дд).              (9.8)

Процентные расходы (Рп) — это суммарные затраты, произведенные банком: по депозитам кредитных организаций — Рдо, по депозитам клиентов — Рдк, по выпущенным ценным бумагам — Рцб, по другим затратам — Рд:

РП =Е (Рдо + Рдк + Рцб + Рд).              (9.9)

Расчетные данные приведены в табл.

9.9.

Таблица 9.9

Расчетные данные

№ п/п

Позиции

Варианты, тыс. руб.
I II
1 2 3 4
1 Дс 532,9 411,9
2 Дкл 956,4 94,2

Окончание табл. 9.9

1 2 3 4
3 Дцб 2500,9 106,3
4 Дд 41,6 15,1
5 Рдо 437,5 16,9
6 рдк 632,6 629,0
7 Рцб 1021,6

Требуется:

  1. определить отклонение удельного значения величины Мпб от среднего значения процентной маржи в банковских сферах промышленно развитых стран (по экспортным данным, Мпс = 1,7%).
  2. выявить классификационные особенности представленных вариантов решения задачи, обосновать факторы возможных отклонений и вызвавшие их причины.

Задача 10. Требуется оценить уровень текущего дохода (Дт) кредитных организаций и определить величину непроцентного текущего дохода (Дн) в общем объеме (Дт), а также рассчитать значение основных составных компонентов (Дт), определить и обосновать приоритетность их формирования. Уровень текущего дохода определяется по формуле

Дт = Дп + Дн - рш              (9.1°)

где Дп — процентные доходы банка;

Рп — процентные расходы банка.

Непроцентный текущий доход (Дн) включает: доход от операций с иностранной валютой — Днв, доход по трастовым операциям и агентский доход — Дта, дивиденды по паям и акциям — Дпа, другой текущий доход — Ддт, доход от других операций — Ддо:

Дн = X (Днв + Дта + Дпа + Ддт + Ддо).              (9.114

Соответствующие расчетные данные приведены в табл.

9.9. и 9.10.

Таблица 9.10

Расчетные данные

№ п/п

Позиции

Варианты, тыс. руб.

I II
1 2 3 4
1 Днв 160,1 122,5

1 2 3 4
2 Дта 1,6
3 Дпа 13,9 0,4
4 Ддт 1632,6 293,6
5 Дло 1048,8 1064,9

Окончание табл. 9.10

Задача 11. К одному из основных параметров, отражающих систему рациональной реструктуризации обязательств банка и поддержания их на необходимом и достаточном уровне, относится показатель, характеризующий долю платных обязательств в пассивах кредитных организаций.

К платным обязательствам (Оп) относятся: средства клиентов, включая вкладці населения, — С^ кредиты, представленные ЦБ РФ, — Кбр; средства кредитных организаций — Со; выпущенные кредитной организацией долговые обязательства — Од, т.е.:

Оп =у (Ск + Кбр + Со + Од).              (9.12)

Требуется:

  1. рассчитать сравнительные значения вариантов, характеризующих долю платных обязательств в пассивах кредитных организаций;
  2. определить качественные характеристики процесса управления пассивами кредитных организаций, сравнить значения платных обязательств в пассивах с зарубежными экспертными данными (Опс — средняя доля платных обязательств пассивах банков; в промышленно развитых странах достигает 64%; По — всего пассивов кредитной организации).

Расчетные данные

Расчетные данные представлены в табл. 9.11.

Таблица 9.11

№ п/п

Позиции

Варианты, тыс. руб.
I II
1 Ск 7 801 206,5 354 664 344,2
2 Кбр
3 Со 7 998 505,5 207 525 451,3
4 Од 282 450,0
5 По 26 159 437,8 533 726 340,7

Задача 12. Процессы эффективного привлечения средств клиентов, активизация конкуренции в банковской сфере в значительной мере отражается в параметрах, характеризующих отношение объема депозитных вкладов (Вдб) и величины средств, привлекаемых с рынка межбанковских кредитов (Вмб), к пассивам кредитных организаций (По).

Доля средств, привлекаемых с рынка МБК, в пассивах кредитных организаций промышленно развитых стран (Вмк) составляет 8%.

Доля депозитных вкладов, привлекаемых с рынка МБК, в пассивах банков промышленно развитых стран (Вдк) достигает 49%.

Расчетные данные

Расчетные данные приведены в табл. 9.12 и 9.13.

Таблица 9.12

п/п

Позиции Тыс. руб.
1 2 3
1 Кредиты, полученные банком от ЦБ РФ 0
2 Средства кредитных организаций 25 605 129
3 Средства клиентов 28 647 506
3.1 В том числе вклады физических лиц 2 406 069
4 Наращенные расходы и авансовые доходы 486
5 Выпущенные долговые обязательства 498 202
6 Прочие обязательства 3 357 721
7 Резервы под возможные потери по расчетам с деби
торами, риски и обязательства 6 273
8 Уставной капитал, в том числе: 637 236
8.1 зарегистрированные обыкновенные акции и доли 637 236
8.2. зарегистрированные привилегированные акции 0
8.3. незарегистрированный уставной капитал неакцио
нерных банков 0
9 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0
9.1. Разница между уставным капиталом кредитной орга
низации и ее собственными средствами (капиталом) 0
10 Эмиссионный выход 203 157
11 Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кре
дитной организации 3 237 746
12 Переоценка основных средств 29 043
13 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода -2 469 917
14 Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года 0
15 Распределенная прибыль (исключая дивиденды) 23 741
16 Нераспределенная прибыль -2493 631
17 Расходы и риски, влияющие на собственные средства 32 010
18 Всего пассивов 59 760 878

Требуется:

  1. определить долю (в %) депозитных вкладов, в том числе физических лиц в пассивах кредитной организации;
  2. определить долю (в %) привлекаемых средств с рынка МБК в пассивах банка;

Расчетные данные

  1. результаты расчетов использовать для обоснования реальных мер по привлечению депозитных вкладов, вкладов населения и мобилизации средств с рынка МБК, а также для выявления приоритетных возможностей в сфере реализации этих операций.

Таблица 9.13

п/п

Позиции Тыс. руб.
1 Уставной капитал 19 718 616
2 Добавочный каптал 16 470 148
3 Фонды банков 34 049 282
4 Резервы 12 555 765
5 Сумма средств предприятий и организаций на счетах 62 274 373
6 Сумма бюджетных средств на счетах 15 670 961
7 Депозиты и другие привлеченные средства,
в том числе: 205 218 285
7.1. предприятий и организаций 19 331 025
7.2. физических лиц 166 748 412
7.3. банков 19 138 848
8 Межбанковские кредиты 76 011 654
8.1. Просроченная задолженность по полученным меж
банковским кредитам 0
8.2. Просроченные проценты по полученным межбан-

63

ковским кредитам
9 Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредит
ной организации 1 036
10 Ценные бумаги 25 970 170
11 Средства в расчетах 17 372 406
11.1 Межфилиальные расчеты 0
12 Расчеты с кредиторами 3 878 064
13 Доходы будущих периодов 7 248 456
14 Результаты деятельности 3 312 088
14.1 Доходы 7 629 092
14.2 Прибыль 3 312 088
15 Всего пассивов 514 419 993

Задача 13. Эффективность использования ресурсного потенциала кредитной организации во многом определяется составом и структурой работающих активов.

К работающим активам банка относятся: кредиты, предоставленные юридическим и физическим лицам, вложения в ценные бумаги, задолженность по ссудам, средства, переданные в лизинг, факторинг, форфейтинг, средства в СКВ, драгоценные металлы и камни, корреспондентские счета в валюте, права участия в уставных капиталах юридических лиц, межбанковские кредиты.

Кредитные организации промышленно развитых стран накопили значительный опыт по определению параметров, характеризующих составные компоненты работающих активов, в том числе: средняя доля работающих активов (Ар) в общих активах (Ао) — 87%; доля кредитов нефинансовому капиталу (Ак) — 58%; доля вложений в ценные бумаги (Ацб) — 22%.

Расчетные данные

Исходные данные представлены в табл. 9.14 и 9.15.

Таблица 9.14

п/п

Позиции Тыс. руб.
1 Денежные средства и счета в ЦБ РФ 5 044 619
2 Государственные долговые обязательства 4 718 188
3 Средства в кредитных организациях 9 624 319
4 Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи 3206
4.1. Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стои
мость) 3206
4.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг 0
5 Ссудная и приравненная к ней задолженность 41 022 366
5.1. Процентные начисления (включая просроченные) 36 768
6 Средства, переданные в лизинг 0
7 Резервы под возможные потери 6 668 805
8 Чистая ссудная задолженность 34 453 561
9 Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и быстроизнашивающиеся
предметы 2 436 060
10 Чистые долгосрочные вложения и ценные бумаги и
доля 2 436 060
10.1. Долгосрочные вложения и ценные бумаги и доли
(балансовая стоимость) 2 946 932
10.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг и
долей 510 872
11 Наращенные доходы, авансовые расходы 52 009
12 Прочие активы 2 939 588
13 Всего активов 59 760 878

Таблица 9.15

п/п

Позиции Тыс. руб.
1 Денежные средства, драгоценные металлы и камни 7 432 159
2 Средства на счетах в ЦБ РФ, в том числе: 34 586 221
2.1 накопительные счета при выпуске акций 1404
2.2 обязательные резервы в ЦБ РФ 27 230 299
3 Средства на счетах в кредитных организациях 11 168 276
4 Кредиты предоставленные (всего), из них: 208 719 484
4.1 просроченная задолженность 9 760 795
4.2 кредиты, предоставленные предприятиям и орга
низациям 130 433 344
4.3 кредиты банкам 20 924 868
5 Ценные бумаги 173 849 356
5.1 Государственные ценные бумаги 135 523 222
5.2 Векселя 23 557 617
6 Основные средства, хозяйственные затраты и нема
териальные активы, лизинг 30 704 191
7 Участие в дочерних и контролируемых организация, а также средства, направленные на приобретение долей (паев) для участия в уставных капиталах
юридических лиц 4 681 872
8 Просроченные проценты по кредитам 4 682 507
9 Средства в рассрочку 15 294 037
9.1 Межбанковские расчеты 56 378
10 Прочие размещенные средства, в том числе: 13 577 055
10.1 прочие размещенные средства и депозиты в банках 10 682 773
10.1.1 включая депозиты в кредитных организациях для
расчетов с использованием пластиковых карт 4923
11 Расчеты с дебиторами 5 198 108
12 Расходы будущих периодов 6 348 936
13 Результаты деятельности 8097 240
13.1 Расходы 6 696 363
13.2 Убытки 1 400 877
14 Использование прибыли 3 993 011
15 Активы 514 419 993

Расходные данные

Требуется:

  1. выявить и обосновать состав и структуру работающих активов кредитной организации по исследуемым вариантам, рассчитать их значения в сравнении с указанными выше экспертными данными;
  2. определить возможные приоритеты по повышению эффективности кредитного и инвестиционного портфелей, а также по рационализации процедурных основ управления структурной и составом работающих активов банка в предложенных вариантах.

Задача 14. В процессах управления банковской деятельностью важное значение имеет рационализация регулирования непроцентных (накладных) расходов, что в определенной мере влияет на коммерческий результат работы кредитной организации.

Одним из основных показателей оценки результативности управления риском накладных расходов является параметр, характеризующий отношение непроцентных расходов и текущих доходов. Непроцентные расходы включают: фонд заработной платы, эксплуатационные и другие расходы.

С учетом тенденций изменения накладных расходов уровень данного параметра, по зарубежным оценкам, достигает 50—60%. Вместе с тем темпы роста непроцентных расходов не должны опережать темпы роста доходов банка.

Исходные данные вариантов представлены в табл. 9.10 и 9.16.

Таблица 9.16

Расчетные данные

№ п/п

Позиции

Варианты, тыс. руб.

I II
1 Фонды заработной платы 158 077,07 31 948, 6
2 Эксплуатационные 50 935,9 55 076,5
3 Другие текущие расходы 2 113 175,5 398 603,4

Требуется:

  1. определить затраты, связанные с непроцентными расходами, рассчитать параметры их регулирования;
  2. выявить степень изменения доходов и непроцентных расходов банков, обосновать тенденции рационального управления накладными расходами в кредитных организациях.

Задача 15. Одним из важных показателей вариантной оценки эффективности формирования и использования ресурсного потенциала является параметр, выражающий отношение балансового результата (прибыли или убытка) к валюте баланса кредитной организации.

Особое значение здесь имеет детальные расчет степени влияния результативных счетов по пассивным и активным операциям на балансовую прибыль (убыток) банка.

Расчетные данные

Данные для выполнения задачи представлены в табл. 9.17 и 9.18.

Таблица 9.17

п/п

Позиции

Варианты, тыс. руб.

I II
1 2 3 4
1 Уставный капитал 592 090,0 1000,0
2 Прочие фонды и другие собственные
источники 4 004 974,1 191 967,6
3 Прибыль (убыток) отчетного периода 1 673 726,0 973 384,4
4 Использовано прибыли в отчетном году 460 020,6 344 315,5
5 Нераспределенная прибыль (убыток)
отчетного года 1 213 705,4 629 068,9
6 Всего собственных источников 5 810 769,5 2 549 836,5
7 Кредиты, предоставленные ЦБ РФ 0 0
8 Средства кредитных организаций 7 998 505,0 207 525 451,3
9 Средства клиентов, включая вклады
населения 7 801 206,5 354 664 344,2
10 Выпущенные кредитной организаци
ей долговые обязательства 282 450,0 0
11 Прочие обязательства 3 637 985,4 1 891 688,7
12 Всего обязательств 19 720 146,9 564 081 484,2
13 Прочие пассивы 628 521,4 95 020,0
14 Всего пассивов 26 159 437,8 566 726 340,7
15 Остатки на счетах в ЦБ РФ, касса
и приравненные к ней средства 591 117,5 135 910,6
16 В том числе депонированные обяза
тельные резервы 359 200,9 0
17 Средства в кредитных организациях 2 290 623,3 37 435 566,9
18 Вложения в государственные долго
вые обязательства 2 063 794,8 1 502 901,9
19 Ценные бумаги для перепродажи 2 146 623,0 0
20 Кредиты организациям, населению
и лизинг клиентам 16 437 999,3 519 319 134,7
21 В том числе кредитным организациям 8 308 237,2 167 965 425,0
22 Резервы на возможные потери по
ссудам 784 032,6 3 686,7
23 Чистые кредиты и лизинг клиентам
(стр. 23 = стр. 21 — стр. 22) 15 653 966,7 519 315 448,0

Окончание табл. 9.17

1 2 3 4
24 Основные средства и нематериальные активы 423 702,7 100 636,2
25 Долгосрочные вложения в ценные бумаги 798 778,8 6 404 546,8
26 Прочие активы 2 190 831,0 1 831 330,3
27 Всего активов 26 159 437,8 566 726 340,7

Таблица 9.18

Расчетные данные

Наименование позиций

Варианты, тыс. руб.

п/п I II
1 Балансовый результат: прибыль (+) убыток (-) 1 673 726,0 973 384,4
2 Налоги, выплаченные из прибыли 428 007,8 95 450,1
3 Чистая прибыль (убыток) отчетного года 1 245 718,2 877 934,3

Требуется:

  1. определить наиболее приоритетный вариант повышения эффективности ресурсного потенциала кредитных организаций;
  2. раскрыть причины и постатейно выявить резервы повышения результатов деятельности банков.

Задача 16. Уровень использования резервов в сфере активных операций в определенной мере отражается в параметре концентрированной реализации неработающих активов кредитной организации.

В состав неработающих активов банка входят: средства на счетах в ЦБ РФ, касса, основные средства, хозяйственные материалы и нематериальные активы, средства в расчетах (в рублях), невзы- сканные суммы, прочие дебиторы (в рублях).

Согласно экспертным данным, доля неработающих активов (Анр) в общих активах кредитных организаций промышленно развитых стран достигает 13%.

Требуется:

  1. определить составные компоненты неработающих активов кредитных организаций, используя исходные данные (см. табл. 9.13 и 9.14), выявить и аргументировать возможные отклонения от требований зарубежной практики;
  2. рассмотреть факторы рационального соотношения неработающих активов, а также их использование с учетом приоритетных направлений деятельности банков.

Задача 17. При проведении аналитической оценки деятельности кредитной организации особое значение имеет выявление параметров, характеризующих поэтапные результаты работы банка, его платежеспособность и рентабельность.

Спектр рассматриваемых проблем включает прежде всего необходимость определения основного и дополнительного капитала, доли их составных компонентов в общем капитале (собственных средствах) кредитной организации.

Структура составных элементов основного и дополнительного капитала в собственных средствах банка определена Положением ЦБ РФ № 215-П (Форма № 134 — ежемесячная).

Требуется:

  1. используя исходные данные (см. табл. 9.12 и 9.13), определить суммарные значения основного и дополнительного капитала, выявить их сравнительные характеристики в общем капитале (собственных средствах) кредитных организаций;
  2. проанализировать отклонения от требований ЦБ РФ, раскрыть их реальные причины с учетом обоснованных классификационных признаков.

Задача 18. Прибыльность операций кредитных организаций характеризует эффективность работы и основные направления развития банков. В частности, параметр прибыльности определяется как отношение чистой прибыли: к основному капиталу; к дополнительному капиталу, к собственным средствам (капиталу); к общей сумме активов кредитной организации.

Требуется:

  1. рассчитать параметры прибыльности операций коммерческих банков, используя данные, представленные в задаче 13 и табл. 9.14 и 9.15;
  2. выявить сравнительные характеристики, оценить результаты кредитной и инвестиционной политики, определить приоритетные тенденции формирования и использования операционного механизма кредитных организаций.

Задача 19. Платежеспособность кредитной организации определяется рядом параметров, в которых отражается своевременное и качественное выполнение банком обязательств, связанных с функционированием его операционного механизма.

Для оценки платежеспособности кредитной организации используются следующие параметры:

  • характеризующий отношение собственных средств (капитала) к общей сумме активов;
  • измеряющий отношение основного капитала к общей сумме активов;
  • определяющий отношение дополнительного капитала к общей сумме активов;
  • характеризующий отношение резервов под возможные потери к собственным средствам (капиталу).

Требуется:

  1. на основе данных, приведенных в табл. 9.14 и 9.15 рассчитать основные индикаторы платежеспособности кредитных организаций;
  2. оценить способность кредитных организаций полностью и своевременно реализовать свои обязательства, определить факторы возможного улучшения результатов деятельности банков.

Задача 20. Рентабельность кредитных организаций оценивается рядом качественных показателей, характеризующих эффективность работы банков.

Параметры рентабельности капитала и активов кредитных организаций включают следующие соотношения:

  • чистой прибыли и уставного капитала;
  • чистой прибыли и активов;
  • чистой прибыли и капитала (собственных средств);
  • чистой прибыли и основного капитала в собственных средствах;
  • чистой прибыли и дополнительного капитала в собственных средствах.

Указанные параметры способствуют выявлению тенденций в динамике получения доходов и эффективному исследованию структурных компонентов капитала кредитных организаций.

Требуется:

  1. используя данные предыдущих заданий (см. табл. 9.14 и 9.15), проанализировать достигнутые результаты деятельности кредитных организаций;
  2. определить тенденции роста доходов, оценить результативность управления капиталом в банках.

Задача 21. Важное значение имеет исследование потенциальных возможностей кредитного портфеля банка.

К числу параметров, учитывающих банковские риски в сфере использования кредитного портфеля, относятся соотношения:

  • суммы предоставленных кредитов и общей суммы активов;
  • суммы резервов под возможные потери и общей суммы активов.

Динамика повышения значений параметров характеризует увеличение рисковых ситуаций в процессе реализации кредитного портфеля банка.

Требуется:

  1. определить сравнительные значения параметров использования кредитных портфелей банков (см. табл. 9.14 и 9.15);
  2. проанализировать выявленные возможности реализации кредитного портфеля банков с учетом позитивных и негативных тенденций.

Задача 22. В процессе анализа финансовой деятельности банка существенным является расчет параметра обеспечения (покрытия) непроцентных расходов непроцентными доходами.

Параметр отражает динамику составных компонентов, воздействующих на результат текущей работы кредитной организации, и определяется соотношением непроцентных доходов и непроцентных расходов. В зарубежной практике его значение достигает 50%.

Требуется:

  1. на основе использования исходных данных (см. табл. 9.10 и 9.16) определить расчетные варианты указанного параметра;
  2. выявить и рассмотреть факторы повышения результативности банковской деятельности, в частности оценить степень влияния структурных элементов непроцентных расходов на результаты работы кредитных организаций.

Задача 23. Для рационализации регламентирования процентных рисков используется параметр, характеризующий уровень чистой процентной маржи банка (Мчп).

Мчп = Дп.~Рп,              (9.13)

Аб

где Дп — процентные доходы банка;

Рп — процентные расходы банка;

Ад — активы банка.

Средний уровень чистой процентной маржи в банковской сфере промышленно развитых стран равен 2,4%.

Исходные данные для расчетных вариантов приведены в табл. 9.9 и 9.17.

Требуется:

  1. определить уровень чистой процентной маржи банков;
  2. оценить сравнительные варианты процессов управления процентными рисками в банках, выявить и обосновать причины отклонений от средних значений параметров, рассчитываемых в зарубежной банковской практике.

<< | >>
Источник: Хуков Е.Ф.. Деньги, кредит, банки, ценные бумаги. 2009. 2009

Еще по теме Задачи для самостоятельного решения:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -