Решение типовых задач
Задача 1. На начало операционного дня остаток наличных денег в кассе банка составлял 32 млн руб. От предприятий и предпринимателей, обслуживаемых банком в течение операционного дня, поступило 197,5 млн руб.
наличных денег. В этот же день банк выдал 184,9 млн руб. наличных денег. Лимит остатка кассы данного банка 40 млн руб. Рассчитать остаток кассы на конец операционного дня и определить, какие меры предпримет банк.Решение
- Остаток наличных денег на конец операционного дня составит:
32,0 + 197,5 - 184,9 = 44,6 млн руб.
- Образуется сверхлимитный остаток кассы:
44,6 — 40,0 = 4,6 млн руб.
Этот остаток будет перечислен в резервный фонд РКЦ.
Задача 2. В табл. 5.4 приведены данные по структуре денежных средств в банке. Требуется рассчитать процент инкассации торговой наличной выручки, поступившей непосредственно в кассу банка; общий процент инкассации.
Таблица 5.4 Данные по структуре денежных средств банка
| Показатели | Сумма, тыс. руб. |
| 1. Товарооборот обслуживаемых банком клиентов | 99 000 |
| 2. Мелкооптовая торговля | 2 001 |
| 3. Товары, проданные населению в кредит | 317 |
| 4. Заработная плата | 2 538 |
| 5. Прочие расходы из выручки на неотложные нужды | 687 |
| 6. Поступление выручки в банк | 4 137 |
| 7. Поступление выручки в отделение связи | 4 586 |
Решение. Частично инкассируемая выручка:
2001 + 317= 2318 тыс. руб. Расходы, оплачиваемые наличными из выручки: 2538 + 687 = 3225 тыс. руб. Общий объем неинкассированной выручки:
2318 + 3225 = 5543 тыс.
руб. Общий объем инкассированной торговой выручки: 99000 — 5543 = 93457 тыс. руб. Общий процент инкассации:93457/99000 х 100% = 94,4%.
Выручка, сдаваемая в кассу банка наличными деньгами:
93457 - 4137 - 4586 = 84734 тыс. руб.
Процент инкассации торговой выручки наличными деньгами, поступившими в банк:
84 734/99 000 х 100% = 86%.
Задачи для самостоятельного решения
Задача 1. В табл. 5.5 приведены данные о денежных средствах предприятия.
Банком разрешено расходование денег из собственных поступлений в размере 2%, однако фактически израсходовано из собственных поступлений 1597 руб. Лимит кассы, установленный банком, составляет 200 руб. Требуется проверить состояние кассовой дисциплины на данном предприятии и сделать выводы.
Таблица 5.5
Состояние денежных средств предприятия
| Приход | Сумма, руб. | Расход | Сумма, руб. |
| 1. Остаток кассы на нача | 1. Выдано на зарплату | 6620 | |
| ло месяца | 540 | ||
| 2. Поступления выручки и | 2. На социальные выплаты | 77 | |
| прочие поступления | 36 035 | ||
| 3. Поступления из РКЦ | 6 620 | 3. На закупку сельхоз | |
| продукции | 440 | ||
| 4. Сдано в РКЦ | 32 100 | 4. На командировочные | |
| расходы | 600 | ||
| 5. Выдано предприятием | 8 217 | 5. На хозяйственные рас- | |
| ходы | 480 | ||
| 6. Остаток кассы на конец | |||
| месяца | 2 878 |
Задача 2. На начало операционного дня остаток наличных денег в кассе банка составлял 28 млн руб. От предприятий и предпринимателей, обслуживаемых банком в течение операционного дня, поступило 148 млн руб. наличных денег. В этот же день банк выдал 120 млн руб. наличных денег. Лимит остатка кассы данного банка 40 млн руб. Рассчитать остаток кассы на конец операционного дня и определить, какие меры предпримет банк.
Задача 3. Решите задачу, аналогичную задаче 1 в разделе типовых задач, самостоятельно на базе расчетов из практики вашего банка.