Определение международных расчетов

Международные расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим во внешнеэкономической деятельности между государствами, организациями и гражданами, находящимися на территориях разных стран.

На состояние международных расчетов комплексно влияют такие факторы: положение на товарных и денежных рынках; степень использования и эффективность государственных мер; регулирование межгосударственных потоков товаров, услуг и капиталов; различие темпов инфляции в отдельных странах; состояние платежных балансов, а также условия внешнеторговых контрактов; международные правила и обычаи; особенности банковской практики; валютное законодательство и т. д.

2. Объекты и субъекты расчетов

Субъектами международных расчетов являются экспортеры, импортеры и банки, которые вступают в определенные отношения, связанные с движением товарно-распорядительных документов и операционным оформлением платежей. Международные расчеты регулируются международными правовыми нормами. Существенную роль играют также банковские традиции и правила.

Международные расчеты осуществляются через банки. Крупнейшие банки различных стран поддерживают корреспондентские отношения, открывают друг другу счета “лоро” (иностранных банков в данном банке) и “ностро” (данного банка в иностранных банках). Эти авуары позволяют им осуществлять безналичные международные расчеты. Эквивалентные требования и обязательства сторон взаимно погашаются, а сальдо оплачивается путем списания средств с корреспондентских счетов.

Большое значение в практике международных расчетов имеют валютно-финансовые условия внешнеторговых контрактов. Они включают такие понятия: цена валюты и способ ее определения; валюта платежа; курс перерасчета валюты цены в валюту платежа (при их несовпадении); валютные оговорки, страхующие от риска валютных потерь на случай изменения курса валют; условия расчета (наличный платеж или в кредит); форма расчета (инкассо, банковский перевод, открытый счет, аккредитив); средства платежа (векселя, чеки и т. д.).

3. Валютные риски

Валютные риски являются частью коммерческих, которым подвержены участники международных экономических отношений. Валютные риски — это опасность валютных потерь в результате изменения курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа в период между подписанием контракта или кредитного соглашения и осуществлением платежа. В основе валютного риска лежит изменение реальной стоимости денежного обязательства в указанный период. Валютному риску подвержены обе стороны — участники сделки.

В связи с тем что курсы абсолютно всех валют, в том числе и резервной — доллара США, подвержены периодическим колебаниям вследствие различных объективных и субъективных причин, практика международных экономических отношений выработала подходы в выборе стратегии защиты от валютных рисков. Сущность этих подходов заключается в следующем:

• принимаются решения о необходимости специальных мер по страхованию валютных рисков;
• выделяется часть внешнеторгового контракта или кредитного соглашения — открытая валютная позиция, которая будет страховаться;
• выбираются конкретный способ и метод страхования риска.

В международной практике применяются три основных способа страхования рисков:

• односторонние действия одного из партнеров;
• операции страховых компаний, банковские и правительственные гарантии;
• взаимная договоренность участников сделки.

На выбор конкретного метода страхования риска влияют такие факторы:

• особенности экономических и политических отношений со стороной — контрагентом сделки;
• конкурентоспособность товара;
• платежеспособность контрагента сделки;
• действующие валютные и кредитно-финансовые ограничения в данной стране;
• срок покрытия риска;
• дополнительные условия сделки;
• перспективы изменения валютного курса или процентных ставок на рынке.

Мировая практика страхования валютных и кредитных рисков отражает изменения, происходившие в мировой экономике и валютной системе в целом. Наиболее простым и первым методом страхования валютных рисков являлись защитные оговорки.