<<
>>

    6.4. Международные расчеты

Международные расчеты - регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между юридическими лицами и гражданами стран на основе их экономических, политических и культурных отношений.

Расчеты осуществляются преимущественно безналичным путем в форме записей на счетах банков. Для этого на базе корреспондентских отношений с иностранными банками открываются банковские корреспондентские счета.

Средства международных расчетов. Поскольку отсутствуют мировые кредитные деньги, принятые во всех странах, в международных расчетах используются девизы - платежное средство в иностранной валюте. В их числе:

  • коммерческие переводные векселя (тратты) - письменный приказ об уплате определенной суммы определенному лицу в определенный срок, выставляемые экспортерами на иностранных импортеров;
  • простые векселя - долговые обязательства импортеров;
  • банковские векселя - векселя, выставляемые банками данной страны на своих иностранных корреспондентов. Купив банковские векселя, импортеры пересылают их экспортерам для погашения своих обязательств;
  • банковский чек - письменный приказ банка своему банку - корреспонденту о перечислении определенной суммы с его текущего счета за границей чекодержателю;
  • банковские переводы - почтовые и телеграфные переводы за рубеж;
  • банковские карточки (кредитные, пластиковые) - именные денежные документы, дающие право владельцам использовать их для приобретения товаров и услуг за рубежом на безналичной основе.

Международные валютно-расчетные операции осуществляются через уполномоченные коммерческие банки, имеющие генеральную или внутреннюю лицензию на проведение операций в иностранной валюте.

Выдаваемые  лицензии подразделяются на три вида:

  • генеральная - предоставляют право коммерческому банку на совершение валютных операций на территории страны и за рубежом;
  • внутренняя - только на территории страны;
  • разовая - дает банку право осуществлять конкретную операцию в иностранной валюте.

Предприятия, занимающиеся внешнеэкономической деятельностью, открывают в уполномоченных коммерческих банках текущие и транзитные валютные счета.

Текущий валютный счет фактически является расчетным валютным счетом предприятия, на который зачисляется часть оставшейся в распоряжении предприятия валютной выручки, из которой производятся платежи в иностранной валюте по импорту и связанные с ним операции.

Транзитный валютный счет предназначен для контроля за полнотой поступления экспортной валютной выручки и соблюдением порядка обязательной продажи - 50 % валютной выручки всеми предприятиями-экспортерами на внутреннем валютном рынке.

Осуществление международных расчетно-валютных операций требует установления банками корреспондентских отношений с иностранными банками - контрагентами. Корреспондентские счета открываются в СКВ. Счет "лоро" -  зарубежный счет в национальном банке, "ностро" -  счет в иностранном банке. Банк, открывший корреспондентский счет, обязан зачислить на него определенные валютные покрытия, т.к. операции по нему производятся в пределах остатка средств на счете или согласованного лимита овердрафта. Операции, совершаемые по корреспондентскому  счету, сопровождаются высылкой дебетового или кредитового авизо, а также встречных выписок банков-корреспондентов по счетам "ностро" и "лоро" для их сверки.

Международные межбанковские расчеты производятся через автоматизированную электронную систему международных платежей СВИФТ, созданную в 1973 г. 239 банками 15 стран.

Основанием для осуществления международных валютно-расчетных операций служит внешнеторговый контракт, заключенный между предприятием и иностранным партнером и определяющий взаимоотношения участников внешнеторговой сделки.

Валютно-финансовые условия внешнеторгового контракта содержат два элемента: валютные и финансовые условия. Первые включают валюту цены (сделки, контракты), валюту платежа, курс пересчета валют, если валюты цены и платежа не совпадают, защитные валютные оговорки.

Валюта цены - валюта, в которой выражена цена товара и сумма контракта. В качестве валюты цены выбирается валюта экспортера, импортера, валюта третьей страны либо международное платежное средство.

Валюта платежа - валюта, в которой осуществляется исполнение контракта (платеж). Ею может быть валюта экспортера, импортера или третьей страны.

В случае совпадения в контракте валюты цены и валюты платежа возникает риск потерь экспортера, связанный с обесцениванием валюты, и риск потерь импортера, связанный с ростом курса валюты.

Защитные валютные оговорки используются при совпадении валюты платежа с целью минимизации валютного риска. В качестве валюты оговорки выбираются или устойчивая СКВ, либо коктейль валют. При этом определяется тот рубеж изменения курса валюты платежа по отношению к валюте оговорки, после которой приводится в действие защитная оговорка. Она может быть односторонней и двусторонней. Односторонняя защищает интересы экспортера или импортера. В настоящее время в международной практике широко используются двусторонние защитные оговорки, ограждающие интересы двух сторон - экспортера и импортера.

Финансовые условия внешнеторгового контракта предполагают, в какой момент права на товар и валютные средства перейдут от одного хозяйствующего субъекта к другому. Их цель состоит в следующем:

  • предотвратить необоснованные авансирование одной из сторон внешнеторгового контракта;
  • обеспечить наиболее быстрое получение валютной выручки экспортером;
  • обеспечить  по возможности более позднее совершение платежа импортером;
  • стимулировать надлежащее выполнение экспортером своих обязательств по контракту.

Финансовые условия внешнеторгового контракта включают два элемента: условия расчетов (платежа) и формы расчетов.

Условия платежа отвечают на вопрос, в какой момент движения и местонахождения товара производится его оплата. Различают три варианта платежа:

1.Расчеты наличными (в том смысле, что не в кредит) производятся:

  • после сообщения о погрузке товара экспортером;
  • после получения необходимых товаротранспортных документов;
  • по получению товара.

II. Расчеты в кредит предусматривают:

  • предоставление экспортером отсрочки платежа импортеру;
  • аванс импортера экспортеру.

III.Смешанные условия допускают проведения части платежа наличными, а части в кредит.

Базовыми документами валютного контроля являются паспорт экспортной (ПС) и импортной сделки (ПСИ). Первый оформляется экспортером в уполномоченном банке (где открыт валютный счет) на основе внешнеторгового контракта. После его подписания банк один экземпляр возвращает экспортеру, а второй оставляет у себя на хранении и контроле.

Таможенные органы принимают товары к таможенному оформлению только при наличии ПС, после чего сверяют соответствие данных ПС с заявленными в грузовой таможенной декларации (ГТД) на оформленный груз. На основании ГТД составляется учетная карточка (УК) таможенно - банковского контроля по каждой произведенной отгрузке, а на ее основе - реестр ожидаемых поступлений валютной выручки на транзитные валютные счета экспортеров. После получения валютной выручки экспортер оформляет платежное поручение на перечисление части выручки с транзитного валютного счета на текущий, а также на обязательную продажу 50% валютной выручки с указанием в поручении номера и даты ПС и УК.

ПСИ оформляется импортером в своем банке в аналогичном порядке в двух экземплярах и подписывается уполномоченным банком. Импортер берет на себя ответственность за поступление  товаров в полном объеме в срок до 180 календарных дней между датами оплаты и таможенного оформления груза.

Первый экземпляр ПСИ возвращается банком импортеру, второй - помещается банком в досье, открытое на импортера. Последний представляет таможне ПСИ одновременно с подачей ГТД. После таможенного оформления товара заверенная таможней копия ГТД возвращается импортеру, и тот передает ее в свой уполномоченный банк, который помещает ее в досье импортера.

Банк импортера в течение 10 дней с момента платежа за импортируемые товары составляет учетную карточку платежа (УКП) и отправляет ее в ГТК, а ее копию - импортеру для идентификации платежей по товарам, проходящим таможенное оформление. На основании ГТД составляет учетную карточку импортируемых товаров (УКИ), которая заносится в реестр. Реестры УКИ поступают в банк импортера и после идентификации платежей возвращаются в ГТК вместе с учетными карточками платежа (УКП).

За нарушениями правил совершения операций экспортер, импортер, уполномоченные банки несут материальную ответственность.

Вопросы для самоконтроля

1.Дать определение валюты.

2.Дать определение платежному балансу.

3.Дать определение торговому балансу.

4.Балансы международных расчетов.

5.Каким странам присущ активный торговый баланс, каким пассивный?

6.Дать определение валютного рынка.

7. Каким образом валютный рынок обслуживает международный оборот товаров, услуг и капиталов?

8.Каким образом валютный рынок является механизмом защиты от валютных рисков?

9.Какое различие между плавающим и фиксированным валютным курсом?

10.Дать определения прямой и косвенной котировке.

11.Что называется «фоксингом»?

12.Дать определение валютных позиций.

13.Основные методы регулирования валютных курсов.

14.Три группы валюты.

15.Международные расчеты и их средства.

16.Валютные защитные оговорки.

<< | >>
Источник: Г.И.Добролюбская. Деньги и кредит. У ч е б н и к, Одесса 2003. 2003

Еще по теме     6.4. Международные расчеты:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -