Международные расчеты
Международные расчеты представляют собой регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими и иными отношениями между юридическими лицами и гражданами различных государств.
Основная масса расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков, для чего банки используют корреспондентские отношения с другими банками либо открывают свои заграничные филиалы и отделения. Корреспондентские межбанковские отношения сопровождаются открытием счетов «лоро» (от латинского слова loro - «их»), т.е. счетов иностранного банка в данном банке, и «ностро» (от латинского слова nostro - «наш»), т.е. данного банка в иностранном банке. Счета «лоро» и «ностро» могут быть деноминированы в трех типах валют: а) в валюте иностранного государства, в банке которого открыт этот счет; б) в валюте третьей страны; в) в отечественной валюте банка, которому этот счет принадлежит.Основными участниками международных расчетов являются: крупнейшие коммерческие банки развитых стран; центральные банки; небанковские клиенты, т. е. корпорации, правительственные агентства и физические лица, пользующиеся услугами банков. В основе деятельности участников международных расчетов лежит соответствующее национальное законодательство, а также сложившиеся правила и обычаи, закрепленные международными соглашениями. При осуществлении расчетов по торгово-коммерческим контрактам важное значение имеют валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических сделок, выбор которых во многом определяется характером экономических отношений между странами, сложившимися традициями и обычаями в торговле теми или иными товарами. Основными элементами валютнофинансовых условий внешнеэкономических сделок являются: Валюта цены — валюта, в которой определяются цена на определенный товар. Валюта платежа — валюта, в которой погашается обязательство импортера.
Если валюта цены и валюта платежа не совпадают, то, как правило, в контракте дается оговорка о курсе и условиях перерасчета первой во вторую. Условия платежа - определяют, как будут осуществляться платеж. В международной практике различают: а) наличные платежи, т.е. оплата экспортных товаров после их передачи (отгрузки) покупателю или платеж против документов, подтверждающих отгрузку товара; б) расчеты с предоставлением кредита, т.е. с предоставлением импортеру отсрочки платежа на различных условиях. Международные расчеты имеют ряд особенностей. Прежде всего, они являются объектом унификации, в связи с чем многие банки работают с учетом норм, принятых на международных конференциях или разработанных международными организациями. Международные расчеты в основном осуществляются на основе финансовых и коммерческих документов и тесно связаны с валютными операциями. Основными формами международных расчетов являются: аккредитив, инкассо, банковский перевод Расчеты по открытому счету, расчеты с использованием векселей, чеков, кредитных карточекАккредитив - соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу, т.е. бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив, или произвести оплату, акцепт либо негоциацию, выставленной бенефициаром. В международной практике используются различные виды аккредитивов, которые можно классифицировать по следующим признакам:
¦ в зависимости от возможности изменения или аннулирования аккредитива банком- эмитентом: безотзывный - представляет собой обязательство банка-эмитента не изменять условия и не аннулировать аккредитив без согласия заинтересованных сторон; отзывный, который может быть изменен без уведомления бенефициара;
- с точки зрения дополнительных обязательств других банков по данному аккредитиву выделяют подтвержденный, т.е. имеющий дополнительные гарантии со стороны третьего банка по платежу, акцепту или негоциации тратты и неподтвержденный;
- исходя из возможностей возобновления аккредитива, различаются ролловерные (револьверные), т.е. возобновляемые аккредитивы, которые открываются на сумму меньшую стоимости контракта, но с условием возобновления первоначальной суммы после ее использования;
- в зависимости от возможности использования аккредитива другими бенефициарами, различают переводные (трансферабельные) аккредитивы;
- от наличия валютного покрытия выделяют покрытые и непокрытые аккредитивы.
Инкассо - балансовую операцию, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. В зависимости от характера документов, сопровождающих данную форму, расчетов различают простое (чистое) инкассо, означающее взыскание платежа по финансовым документам, и документарное (коммерческое) инкассо, сопровождаемое коммерческими документами.
Банковский перевод - поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму.
Расчеты по открытому счету, как правило, осуществляются на основе соглашения между контрагентами и представляют собой периодические платежи импортера экспортеру после получения товара. Данная форма расчетов, связанная с коммерческим кредитом, в основном применяется при регулярных взаимных поставках и доверительных отношениях.
Расчеты с использованием векселей предполагают использование тратты, т.е. документа, составленного в установленной законом форме и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. В международных расчетах используются переводные векселя, где при погашении обязательств используются передаточные надписи, т.е. индоссаменты.
Кроме вышеперечисленных форм в практике международных расчетов активно используются чеки и кредитные карточки.
В определенные периоды развития мирового хозяйства, с учетом экономической и политической обстановки, в сфере международных расчетов используются валютные клиринги, т.е. соглашения между странами об обязательном взаимном зачете международных требований и обязательств.