6. Кредитный договор
Кредитные отношения между банком и заёмщиком оформляются кредитным договором. Заёмщик обращается в коммерческий банк с обоснованным и подтверждённым документами ходатайством, в котором указываются: целевое направление кредита, его сумма и срок пользования, краткая характеристика кредитуемого мероприятия и экономический эффект от его осуществления.
Вместе с ходатайством заёмщик предоставляет:
- копии учредительных документов;
- копии уставов, положений, договоров аренды;
- копии регистрационных удостоверений или патентов;
- документы, удостоверяющие право на пользование земельным участком, заверенные нотариально;
- годовые и квартальные бухгалтерские и статистические отчёты о прибылях и убытках;
- декларации о доходах;
- выписки по счетам, открытым в другом банке.
При получении ходатайства и необходимых документов, банк тщательно анализирует кредитоспособность заёмщика, определяет его способность и готовность вернуть спрашиваемую ссуду. При этом выясняются: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала (владение активами) и обеспечение ссуд, состояние экономической конъюнктуры.
Дееспособность заёмщика – это не только его способность погасить ссуду, но и прежде всего подтверждение правомочности получения им кредита.
Репутация заёмщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного соглашения. Критерием оценки репутации руководства предприятия-заёмщика может выступать фактор управления, т.е. умение руководить предприятием, находить людей, сырьё и средства, необходимые для производства товаров и услуг, а также получения прибыли.
Наличие капитала предполагает владение активами и обеспечение кредита.
Предприятиям не может быть предоставлен кредит, если они не располагают исходным капиталом для обеспечения ссуды. Одним из показателей финансового состояния предприятия служит стоимость имущества владельца – уставной капитал предприятия.Состояние конъюнктуры– это экономическая среда, в рамках которой в период владения банковской ссудой функционируют предприятия и отдельные лица-заёмщики.
Хотя при анализе кредитоспособности имеют значение все указанные факторы, однако, самым важным из них является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор способен в наибольшей степени способен гарантировать своевременный возврат выданных ссуд.
Одним из важных показателей кредитоспособности является ликвидность.
Ликвидность – этоспособность хозяйствующего субъекта быстро погашать свою задолженность. Ликвидность хозяйствующего субъекта означает ликвидность баланса. Ликвидность также означает безусловную платежеспособность субъекта и предполагает постоянное равенство между активами и обязательствами, как по общей сумме, так и по срокам наступления. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, объединенными по срокам их погашения и в порядке возрастания.
В зависимости от степени ликвидности, т.е. скорости превращения в денежные средства, активы хозяйствующего субъекта разделяются на следующие группы:
А1 - наиболее ликвидные активы (все денежные средства хозяйствующего субъекта (наличные и на счетах) и краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги));
А2 - быстро реализуемые активы (дебиторская задолженность и прочие активы);
А3 - медленно реализуемые активы (статья раздела 2 актива “ Запасы и затраты”, за исключением статьи “Расходы будущих периодов”, а также статей “Долгосрочные финансовые вложения”, “Расчеты с учеридителями” из раздела 1 актива);
А4 - трудно реализуемые активы. Это “Основные средства”, Нематериальные активы”, “Незавершенные капитальные вложения”, “Оборудование к установке”.
Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты:
П1 - наиболее срочные пассивы (кредиторская задолженность и прочие пассивы”);
П2 - краткосрочные пассивы (краткосрочные кредиты и заемные средства);
П3 - долгосрочные пассивы ( долгосрочные кредиты и заемные средства);
П4 - постоянные пассивы (статьи из раздела 1 пассива “Источники собственных средств”; для сохранения баланса актива и пассива итог данной группы уменьшается на сумму статьи “Расходы будущих периодов”).
Баланс считается абсолютно ликвидным, если:
А1 gt; П1; А2 gt; П2; А3 gt; П3; А4 lt; П4.
Ликвидность предприятия можно определить с помощью коэффициента абсолютной ликвидности:
Кл= (Д + Б) / (К + З),
где Кл – коэффициент абсолютной ликвидности;
Д – денежные средства (в кассе, на расчетном счете, в расчетах и пр.), грн.;
Б – ценные бумаги, краткосрочные вложения, грн.;
К – краткосрочные кредиты, грн.;
З - заемные средства, грн.
В зависимости от величины коэффициента абсолютной ликвидности принято различать предприятия:
• кредитоспособное при Кл gt; 1,5
• ограниченно кредитоспособное при Кл от 1 до 1,5
• некредитоспособное при Кл lt; 1
Источниками информации при изучении кредитоспособности заемщика являются:
- собеседование с заявителем на ссуду;
- собственная база данных;
- внешние источники;
- инспекция на месте;
- анализ финансовых отчетов.
Непременным условием выдачи заёмщику кредита под гарантию является платежеспособность гаранта, что подтверждается обслуживающим его банком. Гарант, прежде чем выдать гарантийное письмо заёмщику кредита, обратившемуся к нему с просьбой выступить гарантом по кредиту, предоставляет это письмо своему банку. Последний проводит анализ финансового состояния гаранта.
Убедившись в платежеспособности гаранта, банк делает соответствующую запись в гарантийном письме и заверяет его подписями должностных лиц и печатью.
Затем гарантийное письмо вручается гаранту, которое он передаёт заёмщику для предоставления в банк на получение кредита. Гарантом может выступать и сам банк как юридическое лицо. Такая гарантия предоставляется на основании договора, заключенного банком и заемщиком. В договоре предусматриваются срок гарантии, сумма, комиссионное вознаграждение за гарантию платежа, порядок и срок его перечисления.
После рассмотрения заявки потенциального заемщика, изучения необходимых исходных документов, анализа финансовых отчетов на предмет кредитоспособности и платежеспособности будущего клиента и получения убедительных доказательств его надежности банк принимает решение о заключении кредитного договора.
Кредитный договор –это письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму в определенный срок и за установленную плату. Заемщик обязуется использовать и возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия договора.