ХАРАКТЕРИСТИКА ФУНКЦИЙ И ПРИНЦИПОВ КРЕДИТА

Перед тем, как выяснить функции кредита, надо определить его место в системе производственных отношений. Дело в том, что одни экономисты относят кредит к фазе обращения, а другие — к фазе распределения.

Поскольку в фазе обмена можно выделить момент отношений распределения (распределение результатов производства), то как раз сюда и следует отнести кредитные отношения. Поэтому кре­дит, будучи распределительной категорией, относится к фазе об­мена или имеет двойственную природу. Это находит отражение в функциях кредита, к которым относятся:

• перераспределительная функция, которая заключается в том, что благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в экономике на возвратной основе. В данном случае проявляется распределительная природа кредита;

• функция замещения действительных (металлических) денег знаками денег и создания кредитных функций обращения. В дан­ном случае кредит выступает как категория обмена;

• контрольно-стимулирующая функция, означающая не конт­роль деятельности каких-то контролирующих органов (например, банков), а самоконтроль предприятий с помощью экономических рычагов. В этом случае с помощью кредита осуществляется денеж­ный контроль за процессом воспроизводства. Например, если пред­

приятие плохо работает, то это отражается на его задолженности по ссудам и, в конечном счете, на его финансовом состоянии в целом. Поэтому с помощью контрольно-стимулирующей функции кредит как бы сигнализирует о состоянии производства и побуждает предприятия к улучшению своей работы, совершенствованию производственных отношений.

Теория кредита выделяет такие принципы кредитования, как возвратность, срочность, платность, целевой характер, недопу­щение замещения кредитными ресурсами счетов капитала. Воз­вратность и срочность являются основными принципами креди­тования, означающими, что кредит нужно вернуть и еще заплатить за его использование. Кредит нужно вернуть в назначенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.

Принцип платности кредита зачастую является чисто номи­нальным, поскольку иногда кредит выдается под отрицательные проценты (банк платит вкладчику). Тем не менее определяющим является то, что кредит должен предоставляться за определенную плату (процент за кредит). Только в этом случае кредитное уч­реждение будет работать на принципах хозяйственного (коммер­ческого) расчета. При этом будет реализовываться стимулирующая роль кредита не только для заемщика, но и для кредитодателя.

При определении цены кредита необходимо учитывать следу­ющее:

• комиссионные (маржа) не меняются в тех же пропорциях, что и проценты. Поэтому при понижении процентной ставки банк может компенсировать потери за счет увеличения комиссионных;

• условия предоставления отдельных кредитов морут опреде­ляться независимо от базовых банковских ставок и поэтому могут изменяться независимо от колебаний этой ставки;

• исходная ставка отдельных краткосрочных кредитов может непосредственно увязываться с существующими условиями на де­нежном рынке.

Целевой характер кредита является условием только при кре­дитовании ненадежных заемщиков или когда непосредственно банк выступает инициатором финансируемого мероприятия. В то же вре­мя целевая направленность кредита означает, что заемные средства должны быть использованы строго по назначению. В первую оче­редь это относится к тем кредитам, которые предоставляются на решение обозначенных целевых программ (проблем).

Важным принципом кредитования является недопущение за­мещения кредитными ресурсами счетов капитала. Если это про­исходит, то банк немедленно прекращает кредитование и отзывает все выданные кредиты независимо от сроков их погашения.

5 Зак. 748

или не сможет мобилизовать средства из других источников, то оно будет вынуждено объявить себя банкротом- В данном случае предприятие, рассчитавшись с банком, остаток средств распреде­ляет среди своих пайщиков и объявляет о своей ликвидности, если пайщики не согласятся на списание части своего капитала и функционирование предприятия с уменьшенным капиталом.

Чтобы предотвратить такую ситуацию, банки, как правило, должны не допускать финансирования предприятия из других ис­точников, и условием предоставления кредита должен быть стро­гий отчет предприятия о его задолженности по коммерческому кредиту, отложенным платежам, налогам, дополнительных вы­пусках предприятием акций и облигаций и др. В последние годы банки все чаще стремятся навязывать обслуживание “в пакете” — не только кредитование, но и ведение текущего счета, расчетные операции, консультирование по вопросам инвестиций, выплату заработной платы, управление пенсионным фондом, операции с иностранной валютой и др. В то же время сами предприятия предпочитают все чаще кредитоваться “по обороту”. В данном случае они все свои потребности в оборотом капитале (нередко и значительную часть новых вложений в основной капитал) удовлетворяют за счет кредитов банка, размещая в нем же (в виде вкладов) или через него (в виде вложений в другие предприятия) свои накопления (амортизация, прибыль, доходы от продажи излишних основных средств и др.). В результате резко возрастают возможности воздействия банков на экономические процессы.

7.1.