2.3. Денежный оборот

Денежный оборот – это движение денежного капитала в процессе расширенного общественного воспроизводства, непосредственно включающее движение денег на стадиях распределения и обмена.

Наличные расчеты осуществляются между предприятиями и населением, между отдельными лицами, а также на незначительные суммы между предприятиями, организациями, учреждениями. К наличным расчетам принадлежат выплаты предприятиями денежных доходов населению в виде заработной платы, стипендий, пенсий, денежной помощи и дотаций, поступлений из финансовой системы. Наличные расчеты между отдельными лицами возникают, как правило, в процессе купли-продажи товаров, предоставления и оплаты услуг. Выдача налички для выплаты заработной платы, стипендий и денежного обеспечения военнослужащих производится банками по срокам, которые предусмотрены договорами, решениями правительства, а также указаниями НБУ. Наличка выдается с расчетного счета предприятий с помощью чеков, на обратной стороне которых указывается целевое назначение денег, снимаемых со счета.

Безналичный денежный оборот – часть денежного оборота, в котором движение денег осуществляется в виде перерасчета сумм по счетам в банке или зачета взаимных требований, т.е. без наличных денежных знаков. Большая часть общего денежного оборота осуществляется в безналичной форме. Это обусловлено тем, что безналичный оборот имеет существенные преимущества перед наличным и поэтому более эффективен как для общества в целом, так и для каждого отдельного экономического субъекта.

Во-первых, значительно уменьшаются общественные издержки обращения. Во-вторых, создаются необходимые условия для государственного регулирования денежного обращения.

Безналичные расчеты – система денежных расчетов, которые осуществляются без участия налички, т.е. перечисление банкам определенной суммы со счета плательщика на счет получателя или зачетом взаимных требований предприятий и общественных организаций.

В систему безналичных расчетов входят:

• принципы их организации;
• требования к организации;
• формы и способы расчетов;
• очередность платежей;
• расчетные документы.

Безналичные расчеты организовывают согласно таким принципам:

• после отпуска товаров и предоставления услуг;
• только через банк и под его контролем;
• только по согласию плательщика;
• при наличии свободных средств на счете плательщика или права на получение кредита.

Организация безналичных расчетов должна отвечать таким требованиям:

• обеспечивать своевременность платежа за реализованные товары и услуги;
• создавать условия для взаимного контроля плательщиков и получателей средств за соблюдением расчетной и договорной дисциплины, а также для банковского контроля за участниками расчетов;
• не допускать внепланового перераспределения средств в процессе расчетов, содействовать сближению момента получения и оплаты товарно-материальных ценностей (ТМЦ).

Способы безналичных расчетов состоят:

• в перерасчете средств с расчетного (текущего) счета плательщика на счет получателя в банке;
• в зачислении взаимных требований.

Безналичные расчеты бывают иногородними и местными, республиканскими и межгосударственными.

Местные безналичные расчеты – это расчеты между поставщиками и покупателями, которых обслуживает одно или разные учреждения банков, но в пределах одного и того же города. В зависимости от сферы применения безналичные расчеты делятся на две группы:

• расчеты при товарных операциях за ТМЦ, предоставленные услуги и выполненные работы;
• расчеты при нетоварных операциях, перечисление налогов и других платежей в бюджет, получение и возврат кредитов.

В зависимости от характера расчетных документов различают такие безналичные расчеты:

• платежными требованиями;
• платежными поручениями;
• платежными требованиями-поручениями;
• чеками;
• аккредитивный и вексельный.

Выбор конкретной формы безналичного расчета является правом хозяйствующих субъектов. В связи с этим форма и порядок расчетов являются неотъемлемым элементом любого хозяйственного договора.

Платежное требование – документ, по которому получатель денег предоставляет в банк требование к плательщику  об уплате определенной суммы денег. Используются только при взаимозачете требований.

Предварительная оплата или плановые платежи проводятся с использованием платежных поручений.

Платежное поручение – поручение предприятия банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия. Действительно такое поручение 10 дней со дня выписки, при этом день выписки не учитывается. Платежные поручения принимаются банком к исполнению только при наличии средств на счете плательщика, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

Безналичные расчеты классифицируются по формам:

в зависимости от условий оплаты сделки –

• акцептная;
• безакцептная;
• аккредитивная;
• плановые платежи;
• зачет взаимной задолженности;

в зависимости от используемых платежных средств –

• без их использования (расчет платежными требованиями, поручениями, требованиями-поручениями);
• чековая;
• вексельная.

Акцептная форма расчетов. При использовании этой формы расчетов поставщик, отгрузив продукцию (выполнив работы, услуги), выставлял в обслуживающий его банк платежное требование и копии отгрузочных документов, т.е.

Расчет платежными требованиями-поручениями. Это расчетные документы, содержащие требования поставщика к покупателю оплатить на основании направленных ему (минуя банк) счетов и отгрузочных документов стоимость поставленной продукции или товара (выполненных работ, оказанных услуг) и одновременно, поручение покупателя обслуживающему его банку произвести оплату полученной продукции или товара (работ, услуг).

Аккредитивная форма расчетов. Аккредитив – денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента (предприятия, организации) в пользу контрагента последнего по договору, по которому банк, открывший аккредитив, может произвести платеж или предоставить полномочия произвести такой платеж другому банку при условии предоставления ему поставщиком документов, предусмотренных аккредитивом. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву определяется договором между плательщиком и поставщиком, который должен содержать такую информацию:

• наименование банка-эмитента;
• вид аккредитива и способ его исполнения;
• способ извещения поставщика о выставлении аккредитива;
• перечень необходимых документов.

Аккредитивы могут быть:

• покрытыми (депонированными), при открытии которых банк-эмитент перечисляет средства плательщика в распоряжение банка поставщика, который в свою очередь, зачисляет эти средства на специальный балансовый счет на весь срок действия обязательства банка-эмитента;
• непокрытыми – средства остаются в банке-эмитенте;
• отзывными – могут быть изменены или аннулированы без предварительного согласия поставщика;
• безотзывными – не могут быть изменены без согласия поставщика, в пользу которого они открыты.

Чековая форма расчетов. Чеки – письменное распоряжение банку от чекодателя оплатить чекодержателю указанную в чеке сумму денег с его счета на счет получателя средств.

Зачет взаимной задолженности. Использование данной формы безналичных расчетов предполагает, что между участниками сделки имеется взаимная задолженность, которая погашается посредством зачета взаимных требований, что способствует ускорению расчетов.

Вексельная форма расчетов. Вексель – ценная бумага (платежный документ), который удостоверяет безусловное денежное обязательство оплатить по сроку определенную сумму денег держателю векселя. Существует три типа векселей:

• простой вексель – содержит простое, никем не подтвержденное обязательство векселедателя уплатить собственнику векселя после указанного срока определенную сумму;
• переводной вексель – содержит письменный приказ векселедержателя, адресованный плательщику, уплатить третьему лицу определенную сумму денег в определенный срок.

Кроме того, выделяют четыре вида векселей:

• коммерческие – векселя, основанные на реальном товарном покрытии;
• государственные – векселя, векселедержателем которых является государство;
• банковские;
• налоговые.

Безакцептная форма расчетов. В настоящее время безакцептное (без согласия предприятия) списание средств с расчетного счета плательщика производится в следующих случаях:

• штрафные санкции к предприятию со стороны налоговых органов и внебюджетных фондов;
• штрафные санкции к предприятию по решению суда;
• оплата железнодорожных тарифов, электроэнергии и т.д.
• оплата услуг банка за расчетно-кассовое обслуживание.

При расчетах между предприятиями по хозяйственным договорам (товарным операциям) указанная форма в настоящее время не используется.

Плановые платежи как форма безналичных расчетов применяются в таких случаях:

• контрагентов договора не устраивают ни предоплата, ни оплата по факту совершения сделки;
• сделка реализуется в течение длительного периода и оплата ее осуществляется в течение этого периода, как правило, равными долями независимо от ритма поставок;
• объем сделки при заключении договора известен приблизительно и может уточняться в ходе ее реализации.

Осуществляются плановые платежи с использованием платежных поручений.

Вопросы для самоконтроля

1. Чем отличается номинальная и реальная оценка стоимости продукта?

2. Опишите уравнение обмена. Объясните взаимосвязь и взаимозависимость переменных с денежной массой.

3. Какую основную проблему решает закон денежного обращения открытый  К. Марксом?

4. Каким образом определяется количество денег, необходимое для обращения?

5. Каким образом степень развития безналичных расчетов и скорость обращения денег оказывает влияние на количество денег необходимое в обращении?

6. Почему при золотом стандарте количество денег в обращении регулировалось стихийно?

7. Почему с появление функции денег как средства платежа количество денег в обращении должно уменьшаться?

8. Какое основное условие стабильной денежной единицы  страны?

9. Какие методы используются для ликвидации несоответствия между фактической и необходимой денежной массой?

10. Какие методы используются для ликвидации несоответствия между фактической и необходимой денежной массой?

11. По какому принципу строятся денежные агрегаты? Какое соотношение между наличными и безналичными деньгами существует в агрегате М1 в странах со стабильной экономикой?

12. Способен ли кредит оказывать влияние на объем денежной массы, на скорость обращения денег?