13.3. МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИ
Формы международных расчетов аналогичны внутренним, но имеют свои особенности: во-первых, они, как правило, носят документарный характер, то есть осуществляются против финансовых (чеки, векселя) и коммерческих (коносаменты, накладные) документов; во-вторых, международные расчеты унифицированы.
При их проведении банки большинства стран, включая страны СНГ, руководствуются Вексельной и Чековой конвенциями, принятыми в Женеве в 1930 и 1931 гг., а также изданными Парижской международной торговой палатой «Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов» и «Унифицированными правилами по инкассо». Ссылка на эти документы должна делаться во внешнеторговых контрактах и поручениях банку на открытие аккредитивов и инкассовых поручениях.
•
Наиболее быстрым и надежным средством получения валюты является телеграфный перевод. Применение банками-корреспондентами специального кода (ключа) дает возможность предотвратить хищение валютных средств, а также гарантирует банки от ошибок при переводе средств своим клиентам.
Банковский чек — письменный приказ банка зарубежному банку- корреспонденту о выплате определенной денежной суммы держателю чека с корреспондентского счета банка-чекодателя в банке- корреспонденте.
Банковский вексель — переводный вексель (тратта), выставленный банком данной страны на иностранный банк-корреспондент.
Классическими и самыми распространенными формами расчетов являются документарный аккредитив и документарное инкассо.
Документарный аккредитив представляет собой обязательство | банка (банка-эмитента) по указанию покупателя (импортера) произ-
• вести платеж продавцу (экспортеру) или акцептовать выставленную
последним тратту на сумму стоимости поставленного товара и оказанных услуг против предъявленных продавцом документов. В аккредитивной форме расчетов могут участвовать несколько банков:
- банк-эмитент, который открывает аккредитив;
- авизующий банк, извещающий продавца об открытии аккредитива;
- банк, подтверждающий аккредитив;
- исполняющий банк, который оплачивает аккредитив, акцептует либо учитывает тратту.
При этом в качестве авизующего, подтверждающего и исполняющего банка может выступать один и тот же банк.
|Vj Операция с аккредитивом проходит четыре основных этапа.
Первый этап. Импортер после получения извещения экспортера о готовности товара к отгрузке дает поручение своему банку (банку-эмитенту) открыть в согласованном с экспортером банке аккредитив на определенную сумму и на оговоренный срок в пользу экспортера. В поручении на открытие аккредитива он сообщает банку перечень документов, против которых могут быть выплачены суммы аккредитива.
Второй этап. Банк-эмитент открывает в банке экспортера или другом согласованном банке аккредитив, после чего авизующий банк извещает экспортера об открытии аккредитива и в случае необходимости подтверждает его.
Третий этап. Экспортер, отгрузив товар, предъявляет банку, в котором открыт аккредитив, документы, перечень которых содержится в контракте и поручении об открытии аккредитива, и получает против этих документов причитающуюся сумму платежа (обычно она перечисляется на его счет).
Четвертый этап. Банк экспортера пересылает товарные документы банку эмитенту, а тот вручает их импортеру, который возмещает ему сумму аккредитива.
В зависимости от характера ответственности банков аккредитивы f могут быть отзывные и безотзывные, подтвержденные и непод-
• твержденные. Отзывной аккредитив может быть аннулирован или
заменен досрочно как по указанию импортера, так и банком- эмитентом. Такой аккредитив не обеспечивает интересы экспортера и на практике встречается редко. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован досрочно без согласия экспортера. Он представляет собой твердое обязательство банка-эмитента совершить платеж продавцу или акцептовать выставленную последним тратту. Если какой-либо банк по просьбе банка-эмитента подтверждает безотзывный аккредитив последнего, то такое подтверждение служит твердым обязательством подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента по платежу или акцепту тратты. Для экспортера предпочтительным, естественно,
является безотзывный, подтвержденный аккредитив. Если банк- эмитент при открытии аккредитива переводит банку, исполняющему аккредитив, валютное покрытие, то аккредитив называется покрытым, а без перевода — непокрытым.
Операция документарное инкассо заключается в том, что экспортер дает своему банку инкассовое поручение, то есть поручение получить от импортера определенную сумму валюты против передачи последнему обусловленных во внешнеторговом контракте документов. Иначе говоря, экспортер через свой банк отправляет документы в банк импортера для инкассации (их выкупа).
?и Инкассовая операция проходит четыре основных этапа.
Первый этап. Экспортер передает своему банку инкассовое поручение и приложенные к нему документы.
Второй этап. Банк экспортера, принявший инкассовое поручение, направляет его вместе с документами банку-корреспонденту в стране импортера.
Третий этап. Банк-корреспондент в стране импортера предъявляет документы импортеру и выдает их ему против указанной в инкассовом поручении суммы платежа или против акцептов тратты. Четвертый этап. Полученная от импортера сумма платежа переводится банком импортера на счет банка экспортера, который, в свою очередь, зачисляет ее на счет экспортера.
Дополнительно см.: Деньги. Кредит. Банки: Хрестоматия.— Новосибирск, СибАГС, 2001.
Задание 13.5. Сравните и выделите различия в использовании в национальных и международных расчетах:
аккредитив —
инкассо —