СИСТЕМА РАСЧЕТОВ
Несмотря па то что основной объем всех расчетов в Федеративной Республике Германии ? приблизительно 80 % платежных операции, которые в сумме составляют только 5 % системы расчетов, все еще осу-ществляется традиционно — па базе банкнот н монет, с переходом в 60-х годах к безналичной выплате заработной платы все более увеличивается объем операций безналичного расчета в форме денежных переводов, записи в дебет счета и оплаты по чекам.
Если после второй мировой войны оборот наличных денег каждые десять лет увеличивался в два раза, то объем безналичного расчета за такой же промежуток времени возрастал в три раза.
Основой безналичного расчета является банковский счет клиента, на котором все операции списания со счета и операции поступления платежей регистрируются и через определенные промежутки времени сальдируются вместе с банковскими процентами. Такими контокоррентными счетами и жиросчетами располагают практически все лица и предприятия, принимающие участие в экономической жизни. Слово giro означает в немецком языке круг. Это говорит о важнейшей функции жиросчета — возможности участия вDie Einrichtung eines Girokontos erfolgt nach Abschlu(3 eines Giro- vertrags zwischen dem Kreditinstitut und seinem Kunden, der sich zuvor legitimiert und eine Unterschrift hinterlegt hat. In dem Girovertrag erkennt der Kunde die allgemeinen Geschaftsbedingungen des Institute an. Da die Banken mit Sichteinlagen nur begrenzt im eigenen Interesse ar- beiten кбппеп, lassen sie sich die Kontofuhrung vom Kunden vergiiten; und zwar pauschal oder nach der Anzahl der Dienstleistungen (Anzahl der Buchungen, Art der Zustellung von Kontoauszugen).
Die von den Banken erhobenen Gebuhren fiir die Kontoftihrung unterscheiden sich in ihrer Hohe oft betrachtlich. Giroeinlagen werden in der Kegel nicht oder nur geringftigig verzinst.Der eigentliche Zweck eines Girokontos ist es, die Teilnahme am allgemeinen Zahlungsverkehr zu ermoglichen, der iiber die Gironetze der unterschiedlichen Bankengruppen abgewickelt wird.
WichtigstesTransaktionsinstrument - und dazu ein typisch deutsches - ist die Uberweisung. Von einem Girokonto aus kann der Kontoinhaber ver- schiedene Ai\'ten von Uberweisungen veranlassen. Dadurch wird Buchgeld iibertragen, indem das Konto des Zahlungspflichtigen belastet wird und auf dem Konto des Zahlungsempfatigers eine entsprechende Gutschrift erfolgt. Die Laufzeit von Uberweisungen, mit der mehr als die Halfte aller bargeldlosen Zahlungen geleistet werden, betragt zwischen 1-5 Tagen. Wiederholte Uberweisungen mit gleichen Betragen, etwa fur die Zahlung von Miete oder von Versicherungspramien, an denselben Empfanger und iiber den gleichen Betrag konnen aufgrund eines einmalig erteilten Dauerauftrags als Daueruberweisungen ausgefuhrt werden.
Fiir periodisch wiederkehrende Zahlungen in wechselnder Hohe (z.B. fur die Telefonrechnung) steht das Lastschriftverfahren zur VerfUgung, das dem Zahlungsempfanger den Zahlungsvorgang aus- schliept. Die Lastschrift ist ein vom Zahlungsempfanger ausgestelltes Einzugspapier, mit dem bei der Bank des Zahlungspflichtigen Forderungen durch Buchgeldiibertragung einbezogen werden, sofern der Schuldner diesem Verfahren zugestimmt hat. Dabei werden zwei Verfahrungsweisen unterschieden: Entweder erteilt der Zahl- ungspflichtige dem Empfanger eine Einzugsermcichtigung oder er erteilt seiner Bank einen Abbuchungsauftrag. Bereits 90 % aller Lastschriften erfolgen beleglos im Rahmen des beleglosen Datenaustauschs.
Ein vielseitiges und bedeutsames Zahlungsverkehrsinstrument ist der Scheck. Mit der Ausstellung eines Schecks weist der Kontoinhaber seine Bank an, einem Dritten gegen Vorlage des Schecks einen bestimmten Geldbetrag auszuzahlen (Barscheck) oder dessen Konto gutzuschreiben (Verrechnungsscheck).
Die rechtlichcn Grundlagen des Scheckverkehrs sind bereits 1930 international abgestimmt worden.общем безналичном расчете. Жиросчета предназначены для осущест-вления всех банковских операций, в частности зачисления так называе-мых вкладов до востребования. Это деньги, которые вкладываются не на определенное время, а выплачиваются ежедневно, т.е. в любое время находятся в распоряжении владельца счета.
Открытие жиросчета осуществляется после заключения жиродого- вора между кредитным институтом и его клиентом, который перед отим удостоверяет свою личность п оставляет образец подписи. И жиродогово- ре клиент признает общие коммерческие условия института. Поскольку банки с вкладами до востребования в собственных интересах могут рабо-тать лишь ограниченно, они взимают плату с клиента за ведение счета полностью или по количеству предоставленных услуг (числу операций, способу доставки выписки из счетов). Суммы, взимаемые банками за ведение счетов, часто значительно различаются. Как правило, на жиров- клады, проценты не начисляются или они очень незначительны.
Собственно, цель жиросчета состоит в предоставлении возможности участвовать в общих расчетах, производимых через сеть различных банковских групп.
Одним из самых важных инструментов выполнения операций расчетов (причем типично немецким) является денежный перевод, посредством которого наличные средства на счетах переводятся путем записи в дебет счета плательщика и соответствующей записи в кредит счета получателя. Скорость денежного перевода, с помощью которого выполняется почти половина всех безналичных операций расчета, составляет от 1 до 5 дней. Регулярно повторяющиеся переводы па постоянные суммы, например квартплата или страховые взносы, одному и тому же получателю моїуг выполняться на бале разового поручения на перевод, который повторяется в течение длительного времени.
Для периодически повторяющихся платежей па различные суммы (например, телефонные счета) используется метод выполнения платежей путем записи в дебет счета.
Запись в дебет счета представляет собой фор-муляр, который выдает получатель п с помощью которого в банке пла-тельщика оплачивается требование путем перевода наличных средств на счет, но при условии, что на выполнение такой операции должник дал свое согласие. При этом возможны альтернативы: или плательщик выдает получателю полномочие на получение, или же оп выдает своему банку поручение на списание суммы со счета. Сейчас почти 90 % всех операций на базе записи в дебет счета выполняется без формуляра в рамках бесформулярной системы обмена данных.Разносторонним и важным инструментом расчета является также чек. В момент выставления чека владелец банковского счета дает указание своему банку при предъявлении чека выплатить третьему лицу опреде-
Fiir weite Teile der Bevolkerung hat der Scheck allerdings erst seit den 70er Jahren gr6|3ere Bedeutung erlangt, nachdem das eurocheque-System in Deutschland eingefiihrt vvorden ist, das sich inzwischen zum bedeutendsten europaischen Zahlungssystem entwickelt hat. Dabei garantiert die Bank des Scheckausstellers jedem Schecknehmer, dap Schecks, die unter Vorlage der eurocheque-Karte ausgestellt worden sind, bis zur Hohe des Garantiebe- trages- in der Bundesrepublik derzeit 400 DM - auch dann eingeldst werden, wenn das Kundenkonto keine Deckung aufweist. Aufgrund dieser in der eurocheque-Karte enthaltenen Garan t ieerk 1 arung werden eurocheques prak- tisch von jedermann jederzeit als Zahlungsmittel akzeptiert. Mehr als 30 Millionen Bundesbiirger besitzen inzwischen eine Scheckkarte, die im Rahmen des eurocheque - Systems in ganz Europa zur Bargeldbeschaffung bei Kreditinstituten sowie im gesamten Dienstleistungsbereich und Handel fiir direkte Zahlungen verwendbar ist. Die Scheckkarte kann dariiber hinaus in Verbindung mit einer personlichen Geheimzahl (PIN) zum Bargeldbezug iiber Geldautomaten genutzt werden. Ein im Jahre 1990 eingefiihrtes elek- tronisches System zur bargeldlosen Abwicklung der Kundenzahlungen im Handel und Dienstleistungsgewerbe, fiir das ebenfalls die Scheckkarte das Bedienungsmedium darstellt, gewinnt stetig an Boden.
Bei diesem als, POS ( Point of SALE)-System oder electronic-cash bezeichneten Verfahren, das insbesondere zur Rationalisierung des Kassenverkehrs im Einzelhandel und an Tankstellen dient, zahlt der Kunde, indem er seine eurocheque-Karte und die zugehorige PIN in ein Kassenterminal eingibt, und der Rechnungsbetrag vom Kundenkonto abgebucht wird.Ein weiteres modernes Zahlungsverkehrsmittel ist die Kreditkarte, deren Verbreitung rasch wachst. Die Kreditkarte erlaubt bargeldlose Zahlungen bei den Vertragsfirmen gegen Vorlage der Karte und Un terzeichnung des Rechnungsbelegs, wobei die Abrechnung und Belast ting nachtraglich durch das Karteninstitut erfolgt. Die Zahl der Inhaber von weltweit verwendbaren Kreditkarten hat sich in den letzten Jahren in der Bundesrepublik stark erhoht. Der weitaus gropte Teil aller Karten entfallt auf den Marktfiihrer Eurocard, gefolgt von VISA, American Express und Diners Club.
Eine zunehmend grope Rolle spielt der internationale Zahl-ungsverkehr. Der private Bankkunde benutzt bei Reisen ins Ausland eine ec-I Но для основной массы населения чек стал играть большую роль только в начале 70-х годов, после того как в Германии была введена система "еврочека", которая за это время стала наиболее значительной системой расчетов. При этом чек чекодателя гарантирует каждому чекодержателю. -Кроме того, чековую карточку можно использовать в комбинации с личным кодом (PIN) для получения наличных денег из денежных автоматов. Введенная к 1990 г. электронная система проведения безналичных операций расчета платежей клиентов в секторе торговли н бытовых услуг, для которой чековая карточка также представляет собой средство обслуживания, приобретает все большее значение. При так называемой системе POS — Point of Sale (безналичный кассовый расчет) или electronic cash (безналичный расчет па базе электроники), которая позволяет рационализировть кассовые расчеты в магазинах розничной торговли или на бензоколонках, клиент производит оплату с помощью ввода еврочековой карточки в комбинации с PIN (личный код) в кассовый терминал, а сумма оплаты списывается с банковского счета клиента. Еще одним современным инструментом расчета является кредитная карточка, применение которой быстро распространяется. Кредитная карточка по-зволяет осуществлять безналичный расчет с фирмой, заключившей договор о такой системе расчета, путем предъявления карточки и подписи расчетного документа, при этом расчет п запись в дебет через определенное время вы-полняет кредитное учреждение. Число владельцев кредитных карточек, которые признаются во всем мире, в ФРГ за последнее время заметно увеличилось. Основная масса карточек приходится на ведущую фирму в этой области Euro- card, 341 ней следует VISA, American Express п Diners Club. Все возрастающую роль играет международный платежный оборот. Частный клиент банка во время своих поездок за границу пользуется еврочековой карточкой, кредитной карточкой, почтовой сберегатель-ной книжкой. Дополнительно для расчетов в международном туризме Bei der finanziellen Abwicklung des Au(3ehandels, der 1994 ein Volumen von mehr als 1,5 Billionen DM erreichte, spielen die Banken eine wichtige Rolle. Sie unterhalten ein weltweites Netz von Korre- spondenzbanken, bei denen Wahrungskonten gefuhrt werden. Tech- nisch wird Auslandszahlungsverkehr heute groptenteils iiber ein Inter-nationales Leitungsnetz auf elektronischer Basis (SWIFT) ab- gewickelt, das grope Schnelligkeit und hohe Sicherheit miteinander verbindet. Der AuPenwirtschaftsverkehr bedarf anderer Zahlungsin- strumente: der internationalen Uberweisungen, des Dokumenteninkas- sos oder des Akkreditivs. Bei dem Dokumenteninkasso erfolgt die Za- hlung nur gegen Ubergabe bestimmter Dokumente (Konnossement, Ladeschein, Frachtbrief). Mit der Eroffnung von Akkreditiven ubernehmen die Kreditinsti-tute die Verpflichtung, im eigenem Namen und fiir Rechnung ihrer Kunden, dem Bcgiinstigtten einen bestimmten Geldbetrag zur Verfiigung zu stellen, sofern er die Bedingungen des Akkreditivs (meist Vorlage bestimmter Dokumente) erfiillt. Dem Devisenhan- del, der in der Form von Kassa- und Termingeschaften stattfindet, kommt ebenfalls grope Bedeutung fur die Finanzierung des Aupen- handels zu, da durch die damit mogliche Absicherung der Wahrungsrisiken fur Ex- und Importeure feste Kalkulationsgrund- lagen geschaffen werden. G E L D A N L A G E Die weitaus wichtigste Finanzierungsquelle der Kreditinstitute sind Fremdmittel, da die Eigenkapitalquote - gemessen an der Bilanzsumme - im Durchschnitt nur etwa 5 % betrflgt. im Wettbewerb um die Beschaffung frernder Mittel (Passivgeschaft) haben die Banken in den letzten Jahrzehnten vielfaltige Angebote entwickelt, die Privatkunden, Unternehmen und der offentlichen Hand interessante Anlagemoglichkeiten bieten. Andererseits haben die in den letzten beiden Jahrzehnten erheblich gestiegenen Masseneinkommen zusammen mit der im internationalen Vergleich hohen Sparquote von etwa 14 % dazu gefiihrt, dap die privaten Haushalte in Westdeutschland uber ein rasch wachsendes Geldvermogen verfiigen, das jahrlich um jeweils mehr als 200 Mrd. DM wachst und derzeit mehr als 3 Billionen Geldvermogen betragt. Hinzu kommen fast 2 Billionen DM Geldvermogen der Produktionsunternehmen, die zumindest vorubergehend eine rentierliche Anlage suchen. кредитные учреждения продают своим клиентам иностранные банкноты (наличную валюту) н дорожные чеки. Дорожные чеки выставляются на определенные жестко установленные суммы в марках ФРГ (50, 100, 500 марок) или на округленные суммы в иностранной валюте (Traveller). Преимущества для клиента заключаются в следующем: полное воз-мещение в случае потерн чеков, немедленная помощь за рубежом в размере 1000 марок ФРГ, а также неограниченный срок действия чека. Огромное значение имеет деятельность банков нри проведении финансовых операций в секторе немецкой внешней торговли, которая в 1994 г. достигла объема 1,5 триллиона марок ФРГ. Банки поддерживают связь с банками-корреспондентами всего мира, в которых ведутся валютные счета. Технически основная масса международных расчетов сегодня осущест-вляется через международную сеть связи па электронной базе (SWIFT), которая характеризуется большой скоростью и высокой надежностью. Внеш-неторговый оборот требует других платежных инструментов (международные переводы, документарное инкассо или аккредитив). В случае документарного инкассо платеж щхшзподится только по предьшшчіші определенных доку ментов: коносамента, свидетслытва о погрузке, накладной. При открытии аккредитива кредитные учреждения берут на себя обязательство от своего имени, но за счет клиента выплатить бенефициару определенную денежную сумму, если он выполняет условия аккредитива (как правило, предъявление определенных документов). Для финансиро-вания внешней торговли большое значение имеет торговля иностранной валютой, к<т>рая осуществляется is форме кассовых сделок или сделок на срок, гак как благодаря возможности страхования валютных рисков для экспортера п импортера обеспечивается прочная основа дЛя калькуляции.