Контролер денежного обращения

старший заместитель контролера по банковскому надзору гла вны й ре в изо р нацн о нал ьн ы х баї і ко в

заместитель контролера по трастовым операциям и ценным бумагам заместитель по многонациональным банкам заместитель по внешним связям и финансовой оценке заместитель но специальному надзору заместитель по анализу результатов надзора старший заместитель ионнугренним операциям цепом огате л ъ н ые сл ужб и

Рис, 2.3.

В 1861 г. Секретарь Казначейства Сэлмон П. Чейз рекомендовал установить систему получающих федеральный чартер национальных банков, каждый из которых будет иметь право эмитировать стандартизированные банковские ноты (обязательства), основанные на обязательствах Соединенных Штатов, имеющихся в портфеле банка. В Акте о национальной валюте 1863 г. правом администрирования новой национальной банковской системы наделялся вновь созданный Офис Контролера денежного обращения и его руководитель — Контролер (дословно — диспетчер) денежного обращения. Впоследствии закон был полностью переработан и получил название Национальный банковский акт. Этот акт уполномочил Контролера нанимать штат ревизоров национальных банков, чтобы контролировать и периодически обследовать национальные банки, Акт наделил Контролера полномочиями регулировать кредитование и инвестиционные операции национальных банков.

Одна из причин, по которой Конгресс создавал банковскую систему, эмитирующую общенациональную валюту, состояла в необходимости финансировать Гражданскую войну.

Хотя сегодня национальные банки лишены эмиссионных прав, они продолжают играть чрезвычайно важную роль в экономической жизни страны.

В настоящее время ОКДО регулирует и контролирует более 2200 национальных банков и 56 федеральных отделений иностранных банков в США, что, составляет более 55% совокупных активов коммерческих банков Соединенных Штатов.

ОКДО возглавляет Контролер (см.

проверять деятельность банков;

выдавать или отказывать в выдаче новых чартеров, открытии отделений, изменении капитала или осуществлении других изменений в корпоративной или банковской структуре;

применять меры воздействия к банкам, которые не исполняют законы и инструкции, или в иной форме применяют недозволенные, сомнительные методы проведения операций. Агентство может отстранять чиновников и директоров, заключать соглашения для изменения банковской практики, налагать запреты, издавать приказы о прекращении операций и налагать денежные штрафы (по решению суда);

выпускать правила и нормативные указания по регулированию банковских инвестиций, кредитованию и другим операциям.

Деятельность О КДО основана на четырех объявленных целях, достижение которых способно гарантировать устойчивость и конкурентоспособность национальной банковской системы:

гарантировать безопасность и стабильность национальной банковской системы;

развивать конкуренцию, позволяя банкам предлагать новые продукты и услуги;

повышать эффективность и качество надзора, включая сокращение регулирующих норм;

гарантировать ясность и равный доступ к финансовым услугам для всех американцев.

ОКДО не финансируется Конгрессом или иным государственным органом.

Функции основных структурных подразделений Офиса Контролера денежного обращения состоят в следующем:

Функции Офиса Контролера денежного обращения. ОКДО является бюро Министерства финансов. Контролер назначается Президентом и утверждается Сенатом на срок пять лет. Основная функция Офиса — надзор за национальной банковской системой. Штат составляют более 1800 банковских ревизоров, которые выполняют требуемые законом регулярные проверки 2500 банков, находящихся под надзором ОКДО.

Функции Юридического департамента ОКДО. Юридический департамент состоит из семи отделов по направлениям юридической практики, располагается в Вашингтонском офисе. В каждом из шести региональных офисов ОКДО имеются юридические подразделения.

Административный и внутренний юридический отдел отвечает за вопросы, касающиеся действий ОКДО как федерального агентства: вопросы персонала; программа этики; оценки; делегации; финансовые вопросы управления; жалобы и обращения.

Отдел банковских операций и структуры (BAS) отвечает за общие вопросы, касающиеся банковских организаций и структур, включая национальные банки, их филиалы, дочерние компании и холдинги. Отдел занимается широким кругом вопросов, включая открытие филиалов банков в других штатах (межштатные отношения), перемещения головных офисов, слияния компаний и антимонопольные проблемы. Отдел отвечает за кредитную деятельность банков, процентные ставки, назначения руководителей банков, сделки аффилированных лиц и инсайдеров, операции с недвижимостью банков и принятие решений по деятельности банков, включая закрытие.

Отдел сообщества и потребителей обеспечивает юридическую интерпретацию законодательных документов и дает консультации по вопросам защиты потребителей, указания по вопросам «честного кредитования» и реинвестиций общества.

Отдел санкций и соглашений контролирует исполнение национальными банками и должностными лицами всех налагаемых санкций, включая судебные денежные штрафы; приостановки операций и ликвидацию; приказы о временном прекращении и запрете операций; другие административные меры воздействия, а также соответствие этих мер федеральным банковским законам. Совместно с Министерством юстиции и другими регулирующими органами по основным направлениям отдел осуществляет пресечения преступных действий должностных лиц банков.

Отдел законодательных и регулирующих действий предоставляет юридические консультации по различным вопросам законодательных и регулирующих норм. Отдел готовит и рассматривает изменения в банковском законодательстве и связанные с этими изменениями инструкции; регулирует операции иностранных банков в США и операции американских банков за границей, а также проблемы, возникающие при мультинациональных и двусторонних надзорных контактах.

Отдел судебных процедур (тяжб) представляет О КДО в федеральных и при необходимости в штатных судах в судебных процессах и процедурах, а также в административных слушаниях.

Отдел ценных бумаг и корпоративной практики ведает вопросами обращения федеральных ценных бумаг и национальных банковских законов в части, касающейся оборота ценных бумаг и операций национальных банков с ними. Отдел дает консультации и разъяснения по вопросам ценных бумаг, страхования, ренты, производных финансовых инструментов (дериватов), общего управления, прав акционеров и фидуциарной деятельности национальных банков. Отдел поддерживает связь с Комиссией по ценным бумагам и биржам и Комиссией по торговле товарными фьючерсами.

США значительно раньше, чем другие страны, приступили к формированию системы страхования вкладчиков банков от риска потерять вложенные в банки средства.

Принятый 16 июня 1933 г. Закон о банках, известный как Закон Гласса- Стиголла {The Glass-Steagall Act), первый из основных банковских законов, введенных администрацией Рузвельта, внес важные изменения в банковское законодательство.

Закон, в частности, предусматривал создание Федеральной корпорации страхования депозитов (ФКСД) и фонда страхования депозитов с первоначальным капиталом в 150 млн долл. за счет взносов федерального правительства и акционеров. С 1 июля 1934 г. ФКСД должна была страховать депозиты всех банков — членов ФРС по следующей шкале: до 10 000 долл. — на 100%; от 10 000 до 40 000 долл. — на 75%; от 40 000 до 50 000 долл. — на 50%.

Депозиты штатных банков — не членов ФРС страховались в ФКСД до 1 июля 1936 г. Членами ФКСД начиная с 1 июля 1936 г. могли быть лишь национальные банки и банки — члены ФРС. Выплата процентов по депозитам до востребования была запрещена.

Банковский закон 1935 г. установил 100%-ное страхование банковских депозитов в размере до 50 000 долл.; увеличил размер фонда до 500 млн долл. за счет специального налога на банки, Закон обязал все штатные банки, созданные после вступления в силу закона, стать членами ФРС к 1 июля 1937 г., для того чтобы иметь право на страхование депозитов. Все банки — члены ФРС должны были участвовать в страховании депозитов, тогда как банки — не члены ФРС и взаимные сберегательные банки могли по своему усмотрению страховать свои депозиты с разрешения Федеральной корпорации страхования депозитов.

Непосредственная выплата банкам страховых возмещений по застрахованным депозитам осуществляется из Банковского страхового фонда {Bank Insurance Fund, BIF). Депозиты ссудосберегательных ассоциации застрахованы в Фонде страхования ссудосберегательных ассоциаций {Saving Association Insurance Fund, SAIF).

По отношению к BIF, который страхует депозиты всех институтов — членов фонда (обычно это коммерческие банки), и к SAIF, который страхует депозиты всех институтов — членов ассоциации (обычно это сберегательные институты), ФКСД выступает в роли администратора, управляющей компании.

Источником средств B1Fявляются исключительно премии, выплачиваемые банками, и доход от инвестирования этих средств. Со времени своего основания BIF находился в довольно стесненном финансовом положении. Например, на конец 1987 г. остаток средств на счете фонда составлял 18,3 млрд долл., т.е. 1,10 долл. на каждые 100 долл. застрахованных депозитов. Резко возросшее число банковских банкротств на рубеже 1990-х гг. вынудило Банковский комитет Палаты представителей провести в 1992 г. расширенные слушания относительно достаточности средств для урегулирования кризиса. Основной причиной снижения резервов явилось повышение стоимости банковских банкротств. Однако ФКСД была намерена решать все проблемы без привлечения денег налогоплательщиков. В 1990 г. Совет ФКСД принял меры по укреплению Фонда, повысив премии за страхование депозитов с 0,12 до 0,195 долл. за каждые 100 долл. застрахованных депозитов начиная с 1991 г. Затем размер премии был увеличен до 0,23 долл. за каждые 100 долл.

Ставка премии для членов Фонда страхования ссудосберегательных ассоциаций была установлена законом 1991г. на уровне 0,23 долл. за каждые 100долл; застрахованных депозитов, что на 2,2 цента за каждые 100 долл. выше, чем в 1990 г.

Состояние дел BIF в итоге зависит от состояния национальной экономики и рынка недвижимости, влияния этих условий на убытки банков, количества неплатежеспособных банков и возможной стоимости этих банкротств. В 1991 г. в США был принят новый банковский закон. Первым непосредственным результатом этого закона стало укрепление системы страхования депозитов.

Закон установил кредитную линию ФКСД в Казначействе, позволив Корпорации получать необеспеченные ссуды до 30 трлн долл. в федеральном Казначействе для покрытия убытков неплатежеспособных банков и выдачи застрахованных вкладов. Банки должны возвратить эти ссуды в течение не более 15 лет.

Закон разрешил ФКСД привлекать средства из других источников, в основном у Федерального банка финансирования, на сумму, равную 90% реальной рыночной стоимости активов, принятых в неплатежеспособных банках. Тем самым закон дал ФКСД возможность получать кредиты в банках, освободив Казначейство от необходимости поиска средств для покрытия потерь при страховании.

В целях покрытия потерь ФКСД и выплаты процентов закон потребовал от Казначейства и ФКСД представлять план-график выплат банками страховых платежей и погашения их задолженности.

ФКСД получила право определять величину страховых премий по банковским депозитам для возврата ссуд, полученных в Казначействе или в банках. Закон потребовал от Главного бюджетно-контрольного управления США ежеквартальных отчетов Конгрессу о возврате заемных средств и результатах работы ФКСД по оценке рыночной стоимости активов, приобретенных ею на заемные средства.

Закон требовал от ФКСД готовить график страховых премий по депозитам для увеличения резервов Фонда банковского страхования. Были установлены стандарты риска для общей суммы капитала по отношению к активам и стандарты риска для общей суммы капитала по отношению к активам, взвешенные по степени риска. Регулирующие органы должны корректировать свои стандарты по определению риска, связанного с колебанием процентных ставок, концентрацией ссуд и нетрадиционными видами банковской деятельности.

Закон установил пять уровней оценки капитала банков и сберегательных институтов:

имеющие более чем достаточный капитал: значительное превышение установленного минимума;

имеющие достаточный капитал: соответствие минимальным требованиям к капиталу;

имеющие недостаточный капитал: несоответствие минимальным требованиям к капиталу;

критически необеспеченные: неспособные обеспечить критический минимум капитала;

норматив капитала значительно ниже необходимого уровня.

От банков, не достигших требуемых стандартов достаточности капитала и уровня менеджмента, требуется представление планов по увеличению собственного капитала. ФКСД обязана докладывать Центральному контрольно-финансовому управлению о всех случаях, когда страховой фонд имел материальные потери в связи с предоставлением некомпенсированной помощи неплатежеспособному институту или из-за закрытия Корпорацией банка или сберегательного учреждения, активы которого оказались ниже издержек закрытия такого института. От ФКСД требуется применять наиболее экономный метод защиты застрахованных депозитов при закрытии банка или сберегательного учреждения. Закон запрещает ФКСД предоставлять ссуды банкам, которые не смогли выполнить все стандарты по капиталу в течение более 60 дней из установленного законом 120- дневного срока.

ФКСД получила право совершать платежи незастрахованным вкладчикам и необеспеченным кредиторам в период закрытия несостоятельного банка. Порядок и размеры выплат также определены в законе.

Закон определил ограничения на права и деятельность штатных банков.

В разделе Закона «Безопасность и надежность» предусмотрены:

рекапитализация Фонда банковского страхования в сумме 70 млрд долл.;

разработка системы работы с неплатежеспособными банками, которая с 1995 г. в целом не потребовала бы от ФКСД компенсации незастрахованных депозитов;

ежегодные проверки на местах всех незастрахованных институтов, включая федеральную проверку лицензированных штатом институтов. Все застрахованные институты должны ежегодно проводить аудиторскую проверку всей своей финансовой и менеджерской деятельности независимым квалифицированным аудитом;

новая система управления иностранными банками, дающая Совету управляющих ФРС значительные полномочия по контролю за их отделениями, агентствами, представительствами и ссудными операциями;

перечень новых требований к потребительским кредитам. Эти требования включают новый Закон о добросовестности в сфере сбережений, уведомления о закрытии филиалов, требование более строгого соблюдения правил добросовестного предоставления кредитов и новые формы отчетов о предоставлении кредитов малым предприятиям и фермерским хозяйствам;

дополнительные санкции за нарушение показателей, привязанных к собственному капиталу;

совокупность санкций в отношении банковских операций и менеджмента, требующих от федеральных управляющих органов утверждения особых стандартов в таких областях, как контроль внутренней деятельности, управление кредитными операциями, управление процентным риском и ликвидностью. Утверждены количественные стандарты для показателей классифицированных ссуд, доходов, резервов и коэффициент соотношения стоимости акции к активам. Регулирующие органы должны были установить особые стандарты по компенсациям кассирам, директорам, служащим и основным акционерам застрахованных институтов и их холдинговых компаний и ряд других, менее значимых положений.

На 1 апреля 2001 г. средства ВШсоставляли 31,4 млрд долл., сумма застрахованных депозитов — 2301,6 млрд долл., или 1,33 долл. на 100 долл. депозитов, тогда как на 1 апреля 2000 г. этот показатель составлял 1,37 долл. Число банков с застрахованными депозитами составило 8591 (на I апреля 2000 г. - 8852 банка).

\' На 1 апреля 2001 г. средства SAIF составляли 10,8 млрд долл., сумма застрахованных депозитов — 752,8 млрд долл., или 1,43 долл. на 100 долл. депозитов. На 1 апреля 2000 г. этот показатель составлял 1,47 долл. Число сберегательных учреждений с застрахованными депозитами составило 1333 (в 2000 г. - 1388).

В настоящее время банки, чьи депозиты застрахованы ФКСД, а это практически все банки США, уплачивают ежегодную страховую премию в размере 0,12 долл. на 100 долл. депозитов вне зависимости от их происхождения.

Предметом страхования является гарантия выплаты депозита в размере 100 тысяч долл. ФКСД придерживается позиции, что более крупные вкладчики банков способны сами адекватно оценивать и, соответственно, нести риск по своим депозитам.

Функции Федеральной корпорации страхования депозитов очень широки. Она не только аккумулирует страховые взносы и осуществляет компенсационные выплаты, но и ведет мониторинг финансового положения кредитных институтов, организуя корректирующие меры, что делает систему страхования депозитов достаточно эффективной. В 1980-х гг. была разработана модель GMS {Growth-Monitoring System), применяемая ФКСД до настоящего времени в целях распознавания процессов, перерастающих в неплатежеспособность банков, на начальной стадии. Модель основана на том, что быстрый рост банковских активов может сопровождаться ростом вложений повышенного риска и снижением качества управления банком. Банки, выделяемые GMS как «быстро растущие», являются объектом дополнительного внимания со стороны ФКСД. Модель использует пять показателей:

прирост активов;

прирост кредитного портфеля;

долю кредитных вложений и вложений в ценные бумаги со сроком свыше 5 лет в составе активов;

долю неустойчивых обязательств в пассиве;

капитализацию баланса.

При этом рассчитываются темпы прироста последних трех показателей, затем процентные соотношения сравниваются с соответствующими средними показателями сходной группы банков. Всего в зависимости от величины баланса, местоположения и количества отделений банка выделяется 25 таких групп. Соотношения оцениваются по определенным критериям и образуют общую оценку GMS. Прогнозные свойства модели позволяют выделить банки, характеризующиеся повышенным риском неплатежеспособности в будущем, на 4 года. В 1993 г. была разработана система показателей риска кредитного института для определения величины страховых взносов.

Проведенный ФКСД анализ проблемных и обанкротившихся банков за ряд лет выявил высокую степень значимости и устойчивость показателя доли кредитов в суммарных активах при прогнозировании банковских трудностей. Начиная с 1980 г. более 50% всех случаев не- платежеспособности приходилось на банки, первоначально включенные в высшую группу риска по данному показателю. Введенная система в значительной степени способствовала ограничению величины риска, принимаемого кредитными институтами, и повышению уровня надежности вкладов (табл. 2.3).

Таблица 2.3. Показатели риска, разработанные Федеральной корпорации

страхования депозитов США\r\nПоказатель Характерне гика показателя\r\nОтношение кредитов К ЕІКТІШПМ Показатель кредитного риска: чем выше это соотношение, тем больше подвержен пости риску неплатежеспособности заемщиков\r\nДоля депозитов, превышающих 1 ОС) ООО лолл.ф в сумме обязательств Показатель нестабильности ресурсной базы банкам чей выше сумма крупных депозитов (не страхуемых ФКСД), тем более неустойчив банк\r\nОтношение прибыли к активам Показатель прибыльности: низкое значение отого показателя может подталкивать руководство банка к проведению операций с по пышен но Л степенью риска и доходности; высокое значение может свидетельствовать о ранее сделанных вложениях с повышенной степенью рнска\r\nПрирост активов по отношению к пре-дыдущему голу Данный показатель может свидетельствовать о чрезмерной экспансии\r\nПрирост хреиитов ло «ношению к предыдущему году Данный показатель может свидетельствовать о чрезмерной экспансии и потере ликвидности\r\nДоля операционных расходов в сумме расходов Показатель отражает степень контроля руководства над расходами банкя\r\nСредняя заработная плата Показатель степени контроля руководства нал расходами\r\nОтношение суммы полученных процентов Н лизинговых платежей к сумме предоставленных кредитов Средняя доходность лизинговых опера- цчй банка: высокое значение может свидетельствовать о повышенном кре^ литном риске\r\nОтношение суммы возпрашенных кредитов и процентов к оСщеН сумме предоставленных кредитов Показатель возвратности кредитов банка". высокое значение данного показателя свидетельствует о взвешенной кредитной Политике, Вместе с тем высокая дядя подученных процентов может выявить операции е повышенным риском\r\n

Контрольные требования ФКСД носят рекомендательный характер, однако в качестве меры воздействия на банк, не выполняющий эти рекомендации, ФКСД может применить приостановку страхования депозитов с уведомлением всех вкладчиков банка. Применение этой меры означает незамедлительное банкротство банка. Как следствие, все рекомендации ФКСД по существу являются строго обязательными директивами. ФКСД играет особую роль в назначении временной администрации банка и проведении процедуры банкротства.

При банкротстве банка ФКДС может применить две процедуры:

реализацию с торгов активов банка и покрытие собственных расходов;

выставление банка на аукцион с целью его слияния с другим банком. В этом случае ФКСД предоставляет банку-покупателю средства на покупку, а банк-покупатель принимает на себя обязательства по обязательствам банка- банкрота.

В любом случае происходит выплата вкладчикам банка-банкрота суммы депозита, но не более 100 тыс. долл. на вклад.

Процедура банкротства всегда начинается с попытки продажи банка с целью слияния. Порядокдействий предписан законом. Выбирается способ с наименьшими издержками для ФКСД. В результате подобной процедуры банкротство банка, как правило, означает не прекращение его деятельности как учреждения, а лишь смену владельца и \'правляющих банка. Федеральная корпорация страхования депозитов и Офис Контро-iepa денежного обращения. обладают наибольшими властными полномочиями в банковской системы США.

Наряду с указанными двумя организациями в США действует целый ряд организаций, в той или иной степени регулирующих банковскую деятельность и осуществляющих надзор за кредитными учреждениями. Наиболее крупными и влиятельными ведомствами этой группы являются следующие.