Вопрос 20. Ответственность за нарушения при проведении импортных операций и покупке иностранной валюты, при проведении операций с драгоценными металлами и камнями и ответственность за иные нарушения

Нарушением по сделкам, предусматривающим перевод из Российской Федерации иностранной валюты, является отсутствие ввоза на таможенную территорию РФ товаров, стоимость которых эквивалентна сумме уплаченных за них денежных средств в иностранной валюте, а также необеспечение возврата ранее переведенной иностранной валюты в течение 90 календарных дней с даты оплаты товаров.

Невыполнение импортером-резидентом вышеустановленных требований влечет за собой административную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. За нарушения требований валютного законодательства и иных нормативных правовых актов импортеры несут ответственность в соответствии с Законом Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», Таможенным кодексом Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации. За нарушение требований валютного законодательства и нормативных правовых актов Банка России уполномоченные банки несут ответственность в соответствии с Законом Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» При выявлении таможенными органами Российской Федерации в ходе осуществления валютного контроля нарушений валютного законодательства Российской Федерации, являющихся одновременно нарушениями таможенных правил либо правонарушениями, посягающими на нормальную деятельность таможенных органов Российской Федерации, лица несут ответственность в соответствии с Таможенным кодексом. В иных случаях ответственность за нарушения валютного законодательства Российской Федерации, выявленные таможенными органами Российской Федерации, наступает в соответствии с валютным и другим законодательством Российской Федерации. В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 % минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев. В случае, если нормативным документом, регламентирующим валютные операции с драгоценными металлами и камнями, не предусмотрена самостоятельная ответственность к резидентам, применяется ответственность, установленная Законом о валютном регулировании и иными нормативно-правовыми актами валютного законодательства.

Анализ всего валютного законодательства позволяет сделать вывод, что за различные нарушения в области валютного законодательства применяются в основном похожие санкции: наложение штрафов, отзыв или приостановление лицензии и т. п.