<<
>>

§ 2.3. Выявление и раскрытие легализации (отмывания) имущества, приобретенного преступным путем, в условиях наличия информации о предикатных преступлениях

Настоящий параграф посвящен проблемам и описанию закономерностей оперативно-розыскной работы, направленной на выявление и раскрытие преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ в условиях, когда оперативное подразделение располагает информацией о предикатном преступлении.

В зависимости от наличия информации о предикатном преступлении возможно выделить две основные оперативные ситуации: первая, когда информация о предикатном преступлении отсутствует, и вторая, когда орган, осуществляющий ОРД, располагает информацией о предикатном преступлении. В свою очередь, вторую оперативную ситуацию также возможно подразделить на

две, в зависимости от того, возбуждено уголовное дело по факту совершения предикатного преступления или нет.

В настоящее время, выявление и раскрытие фактов легализации преступных доходов, в большинстве случаев, происходит в процессе расследования уголовных дел, возбужденных по предикатным преступлениям[140]. Данный факт подтверждается и результатами проведенного исследования, в соответствии с которыми изученные уголовные дела по статьям 174, 174.1 УК РФ в 99 % случаев возбуждались в ходе расследования предикатного преступления.

Ситуация, когда возбуждено уголовное дело по предикатному преступлению, наиболее благоприятна для дальнейшей работы оперативных подразделений, направленной на выявление фактов легализации имущества, приобретенного преступным путем, по следующим причинам:

1. Установлен источник происхождения преступных доходов — предикатное преступление, что придает процессуальным решениям о возбуждении уголовных дел по статьям о легализации большую обоснованность.

2. Некоторые сведения, как о совершении предикатного преступления, так и совершения легализации имущества, приобретенного преступным путем, выявляются и закрепляются в результате одних и тех же ОРМ (наведений справок; исследований предметов и документов, обследований помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств; специальных технических и оперативно-поисковых мероприятий).

3. При проведении предварительного расследования возможности работы по противодействию легализации преступных доходов возрастают, так как становится возможным применение мер процессуального принуждения, в том числе мер пресечения, наложение ареста на имущество, задержание подозреваемого.

Следует отметить, что руководителями органов, осуществляющих ОРД, неоднократно констатировался факт того, что выявление, предупреждение и раскрытие легализации преступных доходов сотрудниками оперативных подразделений осуществляется, как правило, в ходе оперативного сопровождения расследования уголовных дел, возбужденных по предикатным преступлениям.

Так, например, в Постановлении Координационного совещания руководителей правоохранительных органов Северо-Западного федерального округа по борьбе с преступностью «О мерах по усилению борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем» от 25.09.2009 № 57-05/03-2009 отмечается следующее: «Низка результативность деятельности оперативных подразделений правоохранительных органов по выявлению фактов легализации (отмывания) денежных средств. Источниками сообщений о преступлениях в большинстве случаев продолжают оставаться рапорта следователей ФСКН и МВД, расследующих преступления, связанные, как правило, с незаконным оборотом наркотических средств и мошенническими действиями. При осуществлении оперативно-розыскной деятельности не применяется необходимый комплекс оперативно-технических средств»[141].

Необходимо отметить, что в указанном постановлении констатируется недостаточное использование возможностей оперативно-розыскной деятельности при выявлении и раскрытии преступлений, предусмотренных статьями 174, 174.1 УК РФ, что подтверждается и результатами проведенного исследования.

Следует отметить позицию большинства специалистов, которые считают, что в ходе расследования предикатного преступления успешное выявление, предупреждение, пресечение и раскрытие фактов легализации имущества, приобретенного преступным путем, невозможно исключительно уголовнопроцессуальными средствами, без надлежащего оперативно-розыскного сопровождения предварительного расследования.

Так, например, А.В. Коляда, позиция которого представляется нам близкой, считает, что «...специфика предварительного расследования преступлений, предусмотренных ст.ст. 174 и 174.1 УК РФ, состоит в том, что доказывание в порядке, установленном уголовнопроцессуальным законодательством, должно сопровождаться производством оперативно-розыскных мероприятий»[142].

Как показало проведенное исследование, как правило (99 %), выявление, предупреждение, пресечение и раскрытие легализации (отмывания) имущества, приобретенного преступным путем, осуществляется сотрудниками оперативных подразделений в ходе оперативно-розыскного обеспечения предварительного расследования преступлений, возбужденных по предикатным преступлениям.

Необходимо отметить, что под оперативно-розыскным обеспечением (оперативным сопровождением) предварительного расследования преступлений и рассмотрения уголовных дел в суде понимается комплекс ОРМ, проводимых на основании возбужденного уголовного дела и направленных на установление лиц, совершивших нераскрытое преступление, а также на своевременное и полное информирование предварительного следствия об обстоятельствах расследуемых преступлений и фактах противодействия расследованию и рассмотрению уголовных дел в суде[143].

Проведение ОРМ в целях выявления фактов легализации преступных доходов, в ходе оперативного сопровождения предварительного расследования предикатных преступлений, предоставляет возможность решить следующие задачи:

1. Установить лиц, причастных к легализации имущества, приобретенного преступным путем; определить их роли в совершении преступления; установить фактическое местонахождение указанных лиц.

2. Установить место нахождения преступных доходов.

3. Установить способ совершения легализации — конкретные финансовые операции и сделки, проведенные преступниками в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению имуществом, приобретенным преступным путем.

4. Задокументировать факты, свидетельствующие о наличии вины у подозреваемых, в том числе знание ими о преступном происхождении имущества, что особенно актуально при совершении преступления, предусмотренного статьей 174 УК РФ.

5. Установить очевидцев, а также выявить иные носители следов преступной деятельности, которые впоследствии путем проведения следственных действий могут стать доказательствами совершения преступлений, предусмотренных статьями 174, 174.1 УК РФ.

6. Получить информацию об иных обстоятельствах, подлежащих доказыванию по уголовному делу, предусмотренных статьей 73 УПК РФ.

Как показало проведенное исследование, решить указанные задачи исключительно процессуальным путем в ходе расследования предикатного преступления затруднительно потому, что достаточно часто для их решения, например, для доказывания умысла лица, совершившего преступление, предусмотренного статьей 174 УК РФ, необходимо проведение таких ОРМ, как прослушивание телефонных переговоров, снятие информации с технических каналов связи, наблюдение и некоторые другие, когда требуется установить содержание электронной почты, задокументировать появление возможных преступников в определенное время в определенном месте и т. д.

Таким образом, ОРМ могут предварять проведение следственных действий, способствовать большей эффективности последних. Вместе с тем, оперативная информация должна давать направление для дальнейшего расследования преступлений, связанных с легализацией, учитываться при выдвижении и проверке следственных версий.

В свою очередь, следователь имеет возможность использовать результаты ОРД в уголовном процессе, в том числе опираясь на полученную информацию, осуществлять наложение ареста на имущество, отстранять от должностей обвиняемых, избирать им меры пресечения, а также совершает иные действия в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством Российской Федерации. Следователь, на основании пункта 4 части 1 статьи 38 УПК РФ, вправе давать органу дознания обязательные для исполнения письменные поручения о проведении ОРМ, производстве отдельных следственных действий, исполнении постановлений о задержании, приводе, об аресте, производстве иных процессуальных действий, а также получать содействие при их осуществлении.

Необходимо отметить, что в настоящее время следователь в ходе расследования уголовного дела по предикатному преступлению, в целях выявления легализации преступных доходов, направляет запрос в Росфинмониторинг об имеющейся информации в отношении подозреваемого (обвиняемого), но ответ из Росфинмониторинга, как правило, не приобщает к уголовному делу, а направляет в оперативные подразделения для дальнейшей проверки.

Это происходит, в том числе и потому, что сведения, направляемые из Росфинмониторинга, имеют гриф «для служебного пользования», и как фактически, так и с правовой точки зрения, являются только ориентирующей информацией.

Заслуживает внимания мнение начальника Департамента Росфинмониторинга, который заявил, что поскольку Росфинмониторинг является подразделением финансовой разведки, то информация и материалы, направляемые ими в правоохранительные органы, имеют разведывательный характер и потому не могут быть приобщены к материалам уголовного дела[144].

Таким образом, уголовно-процессуальная и оперативно-розыскная деятельность должны взаимодополнять друг друга и содействовать совместному

решению задач, возникающих при противодействии легализации преступных доходов, с учетом своей специфики и исходя из своих возможностей.

В ходе нашего исследования установлено, что в результате финансовых операций и иных сделок с имуществом, приобретенным преступным путем, совершенных в целях его легализации (отмывания), лицо, совершившее предикатное преступление, становится обладателем различного движимого и недвижимого имущества, владению, пользованию и (или) распоряжению которым придан правомерный вид. С учетом этого обстоятельства, проводимые в целях выявления легализации преступных доходов ОРМ должны быть направлены, во- первых, на установление всего имущества, как у самого лица, подозреваемого в совершении предикатного преступления, владельцем которого оно является, так и у иных лиц, которые могли оказать ему содействие в легализации имущества, приобретенного преступным путем, и, во-вторых, на проверку законности получения им (ими) этого имущества или прав на него.

Анализ оперативно-следственной и судебной практики, опросы специалистов позволили определить ОРМ, в результате проведения которых возникает возможность выявить факты получения доходов лицами, причастными к совершению предикатного преступления:

1. Наведение справок в органах Федеральной налоговой службы Российской Федерации (далее — ФНС РФ) с целью получения информации о фактах регистрации проверяемых лиц в качестве учредителей и (или) руководителей исполнительного органа юридических лиц, с последующей проверкой версии легализации преступных доходов с использованием указанных юридических лиц.

Полученная из органов ФНС РФ информация позволит, при ее последующей отработке, выявить, в случае его совершения, один из наиболее распространенных способов легализации имущества, приобретенного преступным путем, заключающийся в совершении мнимых сделок, в результате которых в юридические лица, принадлежащие преступникам, поступают

денежные средства от якобы проданных товаров, оказанных услуг или выполненных работ.

Так, например, Б., осужденная по ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 160 УК РФ, п. «б» ч. 2, ч. 3 ст. 174.1 УК РФ, в целях легализации похищенных ею денежных средств, осуществляла переводы на счет ООО «Порто - Франко», генеральным директором которой являлась ее дочь, по основаниям возвратов займов и оплаты поставленных товаров \ Указанные основания являлись мнимыми.

Аналогичным способом совершил легализацию П. Он перевел на расчетные счета ООО «Айрон», ООО «Севермет» и ООО «Румб», в которых занимал руководящие должности, похищенные денежные средства в сумме более 50 миллионов рублей как за поставку товароматериальных ценностей, хотя фактически никаких поставок не осуществлялось[145] [146].

Выявить указанные факты стало возможным путем наведения справок в органах ФНС РФ, в результате чего были установлены юридические лица, в которых руководителями исполнительного органа являлись либо сами лица, совершившие предикатное преступление, либо их родственники.

Необходимо отметить, что установление указанных юридических лиц само по себе является только первым шагом в выявлении легализации преступных доходов.

В последующем, в целях выявления мнимых сделок, необходимо получение информации об операциях по расчетным счетам указанных юридических лиц, копий банковских карточек, доверенностей и иных документов из дела юридического лица, ведущегося в кредитном учреждении, а также иной необходимой информации путем направления соответствующих запросов в кредитные учреждения в соответствии со статьей 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1[147].

Если в результате анализа движения денежных средств по счетам юридических лиц, владельцами (руководителями) которых являются лица, причастные к совершению предикатного преступления или их доверенные лица, будут выявлены сделки сомнительного характера, нетипичные для хозяйственной деятельности указанных юридических лиц или давшие значительный доход за короткий промежуток времени, данные сделки подлежат дальнейшей проверке. При отработке указанных сделок осуществляется проверка реальности контрагентов и возможности исполнения ими обязательств, предусмотренных договорами.

Необходимо отметить, что в 8 % от общего количества изученных в ходе проведенного исследования уголовных дел, выявлялись факты образования преступниками новых юридических лиц, созданных исключительно для легализации преступных доходов.

Полученная в результате наведения справок в органах ФНС РФ информация об образовании юридических лиц гражданами, совершившими предикатное преступление или их доверенными лицами, в последующем дает возможность выявить факты постановки на баланс вновь созданных юридических лиц имущества, приобретенного преступным путем и дальнейшее распоряжение этим имуществом.

Необходимо отметить, что получение информации о юридических лицах, подконтрольных лицам, причастным к совершению предикатного преступления, позволяет выявить такой способ легализации преступных доходов, как начало осуществления законной предпринимательской деятельности с использованием имущества, приобретенного преступным путем. Оперативными подразделениями выявлялись факты вложений денежных средств, приобретенных преступным путем в уставный капитал вновь созданных юридических лиц, их внесение в качестве оплаты аренды коммерческой недвижимости, приобретения на них средств производства.

Кроме того, получение информации о юридических лицах, подконтрольных лицам причастным к совершению предикатного преступления, позволяет выявить такой способ легализации преступных доходов, как совершение мнимых сделок в целях перевода денежных средств со счета подконтрольного преступнику юридического лица в личную собственность преступника. Как показало проведённое исследование (3 % от общего количества изученных уголовных дел), чаще всего этой целью между юридическим лицом и преступником (физическим лицом) заключаются договоры аренды офисов в зданиях, принадлежащих преступнику, с завышенной стоимостью аренды.

Таким образом, выявление юридических лиц, созданных гражданами, совершившими предикатное преступление или их доверенными лицами посредством наведения справок в органах ФНС РФ, и последующие ОРМ, запланированные исходя из конкретной имеющейся оперативной ситуации, дают возможность выявить некоторые, указанные выше способы легализации преступных доходов.

Результатами рассматриваемого ОРМ являются выписки из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) и из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП), либо ответы из органов ФНС РФ в иной форме.

2. Наведение справок в органах Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии в целях получения информации о недвижимом имуществе, собственниками которого являются проверяемые лица.

Указанное ОРМ позволяет выявить такие способы совершения преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, при котором лица, получившие преступные доходы, приобретают для себя объекты недвижимости, и легализуют данные приобретения посредством оформления права собственности на них на имя своих родственников или доверенных лиц.

Как показало проведенное исследование, наиболее часто преступниками приобретаются такие объекты недвижимости, как квартиры, жилые дома, помещения для коммерческого использования, земельные участки.

Характерным примером являются действия З. и Ж., которые перевели похищенные денежные средства в размере 32.535.525 рублей в подконтрольное им ООО «Спецтехсервис», со счетов которого, впоследствии, была произведена оплата приобретения нежилого помещения в д.1 по ул. Тиманской в г. Ухте, в соответствии с договором долевого участия матерью З. В ходе следствия было установлено, что мать З. не имела намерений и финансовых возможностей произвести оплату на момент заключения указанного договора долевого участия и выступила, в качестве подставного лица, по просьбе сына. Впоследствии, после оформления права собственности указанного нежилого помещения на свое имя, мать З. оформила доверенность сыну, предоставляющую право распоряжения указанным нежилым помещением[148].

Выявить данный факт легализации преступных доходов стало возможным в результате наведения справок в органах Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии, а также получения информации из кредитных учреждений о движении денежных средств по счетам подконтрольных преступникам юридических лиц и опросов очевидцев.

Еще большую актуальность рассматриваемое ОРМ приобретает в случае хищения права на недвижимое имущество и его последующей легализации. В этом случае выявление легализации имущества, приобретенного преступным путем сводится, в первую очередь, к получению из органов Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии РФ информации о сделках, совершенных с объектом недвижимости и проверке указанных сделок на предмет целей их совершения.

Особенностью наведения справок из органов Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии РФ является то, что предоставление информации оперативным подразделениям происходит в соответствии с Приказом Минэкономразвития РФ «Об установлении порядка предоставления сведений, содержащихся в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 14.05.2010 № 180[149], которым предусмотрены специальная форма запроса и правила его оформления, а также установлены сроки предоставления сведений не более чем пять рабочих дней.

Результатом ОРМ является выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним, а также копии правоустанавливающих документов.

3. Наведение справок в органах Государственной инспекции безопасности дорожного движения МВД РФ, в органах Государственной Инспекции по маломерным судам МЧС РФ в целях выявления транспортных средств и маломерных судов, приобретенных лицами, совершившими предикатные преступления, их родственниками или доверенными лицами.

Это ОРМ позволит выявить преступные доходы в форме транспортных средств и маломерных судов, которые, как показало проведенное исследование, достаточно часто (67 % случаев, в которых применялся рассматриваемый способ легализации) приобретаются преступниками на имя подставных лиц (ближайших родственников, друзей, знакомых) либо, что значительно реже (33 %), на собственное имя.

В случае выявления фактов использования транспортных средств лицами, совершившими предикатное преступление, сотрудникам оперативных подразделений необходимо установить их прежнего собственника, а также номинального собственника указанного имущества в настоящее время. Кроме этого, будет необходимо установить, когда и за какую сумму денежных средств

было приобретено транспортное средство проверяемым лицом и могли ли быть у него указанные денежные средства исходя из его официальных доходов.

Как показывают материалы практики, достаточно распространены случаи, когда дорогостоящие автомобили (марок Toyota Land Cruiser, Infiniti QX, Mercedes-Benz G-класса и ряд других) регистрируются на имя малоимущих граждан, имеющих официальные доходы на уровне прожиточного минимума.

В этих случаях будет необходимо навести справки в органах ФНС РФ об официальных размерах доходов проверяемых лиц и провести опросы последних на предмет источников денежных средств, внесенных в качестве оплаты продавцу транспортного средства.

После проведения указанных, а при необходимости и иных мероприятий, следует провести анализ полученной информации и оценить объективную возможность приобретения проверяемым лицом транспортного средства или маломерного судна.

Если анализ имеющихся материалов позволяет сделать вывод о невозможности приобретения проверяемым лицом конкретного имущества, при этом имеется информация о причастности указанного лица к совершению предикатного преступления, сотрудник оперативного подразделения в установленном порядке направляет результаты ОРД в следственные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела по статьям 174 или 174.1 УК РФ.

4. Проведение наблюдения в отношении лиц, совершивших предикатные преступления, по возможности, в сочетании с прослушиванием телефонных переговоров.

Наблюдение и прослушивание телефонных переговоров традиционно проводятся в ходе работы по выявлению, пресечению и раскрытию тяжких и особо тяжких преступлений, как экономической направленности, так и общеуголовных.

Основания, порядок и особенности проведения указанных мероприятий регламентированы Федеральным законом «Об оперативно-розыскной

деятельности» и закрытыми ведомственными правовыми актами органов, осуществляющих ОРД.

Проводимые в целях противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, указанные ОРМ предоставляют возможность установить: транспортные средства, используемые преступниками; их фактические места жительства; используемые ими средства связи; подконтрольные преступникам юридические лица; посещаемые ими кредитные учреждения; факты совершения ими сделок и финансовых операций; установить доверенных лиц преступников; установить связи последних в органах местного самоуправления и государственной власти, в том числе в правоохранительных органах.

Результаты указанных мероприятий первоначально хранятся в деле оперативного учета; в последующем, они могут быть легализованы в установленном законом порядке и использованы в качестве доказательств по уголовному делу.

Прослушивание телефонных переговоров и наблюдение могут быть проведены и по отдельности друг от друга. Но, как показало проведенное исследование, сочетание указанных ОРМ и их синхронное проведение дает максимальный эффект.

5. Снятие информации с технических каналов связи, используемых проверяемыми (разрабатываемыми) лицами.

В соответствии со статьей 8 Федерального закона «Об оперативнорозыскной деятельности», снятие информации с технических каналов связи (СИТКС), допускается на основании судебного решения и при наличии информации о признаках подготавливаемого, совершаемого или совершенного противоправного деяния, по которому обязательно производство предварительного следствия.

Порядок проведения и виды СИТКС регламентированы закрытыми ведомственными правовыми актами органов, осуществляющих ОРД.

Необходимо отметить, что СИТКС, как правило, проводится специальными оперативными подразделениями. В органах внутренних дел СИТКС проводится подразделениями специальных технических мероприятий (СТМ).

Проведение СИТКС в его различных формах дает возможность, в некоторых случаях, установить связи фигурантов, места их нахождения в конкретное время, их фактические места жительства и работы, используемые ими средства связи, ознакомиться с содержанием их электронной почты и переговоров, ведущихся по электронным каналам связи.

Следует отметить, что в современной практике оперативных подразделений часто возникает необходимость получения и контроля бухгалтерской информации, передаваемой по проводам, соединяющими компьютеры, а также информации, передаваемой с помощью интернет - банкинга.

В настоящее время получение указанной информации не всегда возможно по техническим причинам, что в свою очередь требует совершенствования рассматриваемого ОРМ — СИТКС, в целях расширения возможностей получения информации, передаваемой тем или иным способом по техническим каналам связи.

6. Проведение оперативно-аналитических мероприятий.

Данные мероприятия представляют собой наведение справок в базах данных ОВД и последующий дополнительный поиск интересующей информации в иных закрытых и открытых источниках, осуществляемые подразделениями оперативно-розыскной информации (ОРИ) ОВД.

Так, например, в соответствии с пунктами 9.1-9.4 Положения о Центре оперативно-разыскной информации (ЦОРИ) Главного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по г. Санкт-Петербургу и Ленинградской области[150], основными функциями ЦОРИ являются: проведение оперативнорозыскных мероприятий; проведение оперативно-аналитических мероприятий по выявлению, предупреждению, пресечению и раскрытию преступлений; установлению лиц, подготавливающих, совершающих или совершивших преступления; оперативно-аналитическое сопровождение оперативно-розыскных мероприятий; проведение тематического и ситуационного анализа оперативнорозыскной и иной представляющей оперативный интерес информации.

В результате проведения оперативно-аналитических мероприятий возможно, в некоторых случаях, установить связи фигурантов, их доверенных лиц, используемые ими транспортные средства и средства связи, наличие у них недвижимости, юридических лиц, получить информацию о совершении ими других преступлений, об их передвижении по территории Российской Федерации, о фактах выездов за границу, о потерпевших от их преступной деятельности.

Оперативно-аналитические мероприятия выполняются в интересах оперативных подразделений МВД РФ, на основаниях и в порядке, предусмотренном ведомственными правовыми актами МВД РФ, преимущественно закрытого характера.

7. Проведение мероприятий по информационному взаимодействию с подразделениями Федеральной службы по финансовому мониторингу РФ (Росфинмониторинга).

В соответствии с пунктом 1 Положения[151] о Росфинмониторинге, последний является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, по координации соответствующей деятельности других федеральных органов исполнительной власти, а также функции национального центра по оценке угроз национальной безопасности, возникающих в результате легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Росфинмониторинг осуществляет сбор, обработку и анализ информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с законодательством Российской Федерации; а также проверку информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, в том числе получает в установленном порядке дополнительную информацию об операциях клиентов организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также информацию о движении средств по счетам (вкладам) клиентов кредитных организаций; выявляет признаки, свидетельствующие о том, что операция (сделка) с денежными средствами или иным имуществом связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма; а также осуществляет иные функции по противодействию легализации преступных доходов.

Взаимодействие оперативных подразделений ОВД с Росфинмониторингом осуществляется в соответствии с Инструкцией по организации информационного взаимодействия в сфере противодействия легализации (отмыванию) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем» (далее — Инструкции), утвержденной Приказом Генпрокуратуры России № 309, МВД России № 566, ФСБ России № 378, ФСКН России № 318, ФТС России № 1460, Следственного комитета при прокуратуре РФ № 43, Росфинмониторинга № 207 от 05.08.2010[152].

В соответствии с пунктом 8 Инструкции информационное взаимодействие между правоохранительными органами и Росфинмониторингом осуществляется в следующих формах:

1. Взаимное предоставление информации, необходимой для установления связи операций (сделок) с легализацией денежных средств и иного имущества, а также с предикатными преступлениями, в виде письменных запросов и ответов на них либо инициативное предоставление такой информации (далее — информационный обмен).

2. Исполнение запросов органов Росфинмониторинга о предоставлении информации, содержащейся в базах данных правоохранительных органов, в порядке, определяемом правоохранительными органами по согласованию с Росфинмониторингом.

3. Обеспечение доступа правоохранительных органов к Единой информационной системе, создаваемой Росфинмониторингом, в порядке, определяемом Росфинмониторингом по согласованию с правоохранительными органами.

4. Информирование Росфинмониторингом правоохранительных органов о выявленных фактах нарушений законодательства Российской Федерации, а также причинах и условиях, им способствующих.

Информационный обмен между Росфинмониторингом и правоохранительными органами включает:

1) Выявление и проверку первичной информации о фактах легализации денежных средств и иного имущества, а также о предикатных преступлениях;

2) Направление Росфинмониторингом на основании статьи 8 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ информации и материалов в правоохранительные органы, в соответствии с их компетенцией;

3) Взаимодействие на стадии расследования уголовных дел.

В соответствии с пунктом 12.2 указанной Инструкции, правоохранительные органы, в ходе информационного взаимодействия решают следующие задачи:

1) Проведение проверки лиц на причастность к совершению преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ;

2) Выявление признаков совершения предикатных преступлений посредством установления наличия (отсутствия) в базе данных Росфинмониторинга сведений о совершении лицами, проверяемыми на причастность к таким преступлениям операций, сделок, имеющих признаки связи с легализацией денежных средств и иного имущества.

Необходимо отметить, что Росфинмониторинг имеет право после завершения финансового расследования, при наличии достаточных оснований о том, что операция или сделка связаны с легализацией денежных средств или иного имущества, в порядке, предусмотренном разделом 3 указанной Инструкции, направлять соответствующие информацию и материалы в правоохранительные органы, в том числе документы, полученные от организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, налоговых, таможенных и иных государственных органов, а также Банка России, сведения о финансовых операциях проверяемых лиц, схемы финансовых операций и учредительских связей проверяемых лиц, выписки из государственных реестров и регистров, а также информацию, в отношении которой необходима дополнительная проверка с использованием методов оперативно-розыскной деятельности.

В целях получения запрашиваемой в Росфинмониторинге информации сотрудники оперативного подразделения оформляют запрос, в котором излагаются объекты, цель и основания проверки. Запрос подписывает руководитель органа, осуществляющего ОРД. Ответ Росфинмониторинга оформляется в произвольной форме, при наличии запрашиваемой информации — в виде схем движения денежных средств интересующих оперативное подразделение лиц.

8. Исследование предметов и документов.

Данное ОРМ, проводимое с участием специалистов экспертнокриминалистических подразделений МВД РФ, либо с участием специалистов отделов (отделений, групп) документальных исследований управлений (отделов) экономической безопасности и противодействия коррупции управлений внутренних дел МВД РФ по субъектам Российской Федерации, имеет важное значение при выявлении фактов легализации преступных доходов, особенно, в тех ситуациях, когда предикатные преступления осуществлялись по сложным схемам, с оформлением большого количества бухгалтерских документов, осуществлением значительного количества банковских операций.

В результате исследования учетной документации, специалисты могут полностью или частично установить точные размеры легализованных сумм, конкретные финансовые операции, в результате которых произошла легализация имущества, приобретенного преступным путем, а также документальное оформление указанных операций. С помощью документальной проверки можно установить, как необоснованность зачисления денежных средств на лицевой счет клиента (по документам банка), так и необоснованность создания кредиторской задолженности, под видом погашения которой происходит перечисление и последующее обналичивание (по документам клиентской организации)[153].

Пример возможностей ОРМ «Исследование предметов и документов» в сфере выявления преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, иллюстрирует следующая ситуация. Оперативный сотрудник получил информацию о том, что организация «С», основной вид деятельности которой составляла оптовая торговля нефтепродуктами, осуществляет расчеты с несуществующей организацией «К». В ходе изучения изъятых бухгалтерских документов, специалистом было замечено совпадение счетов - фактур в части объема поставляемых нефтепродуктов, а также в части их цены, то есть в счетах - фактурах, составленных от имени вымышленной организации, стоимость 1 тонны дизельного топлива была явно занижена и равнялась стоимости 1 тонны печного топлива. Таким образом, возникла версия о преступлениях, совершаемых путем пересортицы нефтепродуктов, в свете

которой расчеты с организацией «К» преследовали цель легализации преступных доходов[154].

Необходимо отметить, что ОРМ «Исследование предметов и документов» приобретает важное значение при выявлении фактов легализации (отмывания) имущества, приобретенного преступным путем, полученного в результате такого распространенного в настоящее время преступления, как незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ), связанного с незаконным обналичиванием денежных средств.

Так, например, в 2009 г., в Московской области было выявлено преступное сообщество, занимающееся незаконной банковской деятельностью[155]. За свои услуги преступники получали доход в размере 7 % от суммы незаконно обналиченных ими денежных средств. В результате проведенного исследования документов, выводы которого позднее нашли подтверждение при проведении судебно-бухгалтерской экспертизы, был установлен способ легализации (отмывания) преступных доходов — перечисление денежных средств в одно подконтрольное преступникам юридическое лицо на основании мнимых сделок, якобы за поставленные строительные материалы.

Необходимо отметить часто встречающуюся особенность легализации (отмывания) преступных доходов, полученных от незаконной банковской деятельности: перечисление денежных средств с «транзитных» счетов мнимых юридических лиц («обналичивающих контор») на счет одного юридического лица, при этом суммы денежных средств, зачисляемые на «транзитные» счета от реальных юридических лиц (заказчиков обналичивания) находятся в определенном пропорциональном соотношении (2 % - 7 %) к суммам, зачисляемым на счета одного вышеуказанного юридического лица, подконтрольного преступникам.

Таким образом, проведение ОРМ «Исследование предметов и документов» является, фактически, единственной возможностью квалифицированного доследственного изучения бухгалтерской документации в целях обнаружения мнимых финансовых операций, а также иных обстоятельств, установление которых необходимо при выявлении преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ.

Основанием для проведения рассматриваемого ОРМ является утвержденный начальником рапорт сотрудника оперативного подразделения, в котором излагается необходимость документального исследования и определяется круг вопросов, на которые необходимо ответить специалистам. После утверждения руководителем рапорт, совместно с материалами, составляющими предмет исследования, направляется в подразделение документальных исследований.

Результаты ОРМ оформляются в виде справки о проведенном исследовании.

9. Наведение справок в организациях - регистраторах права собственности на акции, паи в инвестиционных фондах, на иные ценные бумаги.

Примером легализации преступных доходов посредством купли и последующей продажи паев в инвестиционных фондах являются действия З. и Ж.[156], которые, перечислили похищенные денежные средства в сумме 1.010.000 рублей на лицевой счет З. в ОАО «АЛЬФА-БАНК», впоследствии приобрели на указанную сумму 106,74181 инвестиционного пая ОПИФ «Альфа - Капитал Акции», право собственности на который было зарегистрировано специализированным регистратором ЗАО «ИРКОЛ» за З., а затем, спустя 6 месяцев, продали указанный пай, получив доход и придав полученным деньгам вид правомерно приобретенных, объяснив их наличие выручкой от торговли ценными бумагами.

Поисковые мероприятия в рамках версии о приобретении на преступные доходы акций, паев в инвестиционных фондах, иных ценных бумаг необходимо проводить с учетом имеющейся информации о местах посещения фигурантов, их связей, объемах имущества, приобретенного преступным путем.

По нашему мнению, в ходе работы по раскрытию преступлений, в результате совершения которых виновными лицами получен значительный доход, в целях выявления имущества, приобретенного преступным путем и фактов его легализации, целесообразно наведение справок в юридических лицах - регистраторах о фактах приобретения преступниками и (или) их доверенными лицами права собственности на акции, паи в инвестиционных фондах.

Необходимо иметь ввиду что преступник стремится разместить свой преступный доход так, чтобы, во-первых, избежать его изъятия

правоохранительными органами и, во-вторых, так, чтобы указанный доход не был бы потерян в экономическом смысле — чтобы он «работал» на преступника и в последующем приумножался.

С учетом вышеизложенного, целесообразно осуществлять наведение справок, исходя из оперативной ситуации, в организациях, осуществляющих регистрацию права собственности на паи в инвестиционных фондах, приносящих максимальный доход, на акции предприятий, имеющих стабильно высокие цены. К таким предприятиям, в частности, относятся предприятия сырьевой сферы (осуществляющие продажу нефти, газа и т. д.), сферы высоких технологий, предприятия с большой долей государственного участия, недавно созданные паевые инвестиционные фонды.

10. Наведение справок в кредитных учреждениях в целях выявления вкладов преступников, а также фактов приобретения или сбыта ими векселей, обмена валюты.

Особенностью данного ОРМ является то, что оно подлежит судебному санкционированию в силу требований, установленных частью пятой статьи 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-

1 [157], которой установлено, что справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, по операциям, счетам и вкладам физических лиц выдаются на основании судебного решения кредитной организацией должностным лицам органов, уполномоченных осуществлять оперативно - розыскную деятельность, при выполнении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению преступлений по их запросам, направляемым в суд в порядке, предусмотренном статьей 9 Федерального закона «Об оперативнорозыскной деятельности» от 12.08.1995 № 144-ФЗ, при наличии сведений о признаках подготавливаемых, совершаемых или совершенных преступлений, а также о лицах, их подготавливающих, совершающих или совершивших, если нет достаточных данных для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Перечни указанных должностных лиц устанавливаются соответствующими нормативными правовыми актами органов осуществляющих оперативнорозыскную деятельность.

Необходимо отметить, что возможность проведения указанного мероприятия возникла только после вступления в силу Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» от 28.06.2013 № 134-ФЗ[158], которым были внесены указанные выше изменения в статью 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 3951.

Основанием для решения судьей вопроса о проведении рассматриваемого ОРМ, является мотивированное постановление одного из руководителей органа, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность.

Наведение справок в кредитных учреждениях, в некоторых случаях, позволяет выявить преступные доходы, в форме денежных вкладов, лиц, совершивших предикатные преступления.

Исследование показало, что преступники в целях легализации зачастую осуществляют сделки по приобретению или продаже векселей. Преимущество использования векселей обусловлено возможностью их перевода в денежные средства в крупных размерах, в наличной или безналичной форме.

Типичным примером являются действия К., который на полученные в результате незаконной банковской деятельности денежные средства покупал, якобы для ЗАО «Горизонт», простые векселя ОАО «ПромышленноСтроительный Банк», а затем, погашал их в день покупки с переводом денежных средств на свой лицевой счет, и их последующим обналичиванием[159].

В некоторых изученных случаях, в целях большей маскировки источника дохода, преступники приобретали в кредитных учреждениях векселя и передавали их для погашения подставным лицам.

Кроме того, рассматриваемое ОРМ позволяет выявить такой способ легализации преступных доходов, как обмен в кредитных учреждениях наличных денежных средств на другую валюту, совершаемый с использованием подставных лиц.

В ходе работы по выявлению фактов легализации преступных доходов, на наш взгляд, целесообразно проводить наведение справок в тех кредитных учреждениях, о которых имеется информация о посещении ими преступников, которые расположены неподалеку от их места жительства, а также в тех кредитных учреждениях, которые обслуживают банковские счета подконтрольных преступникам юридических лиц.

В результате, на основе проведенного исследования практики, возможно определить примерный алгоритм действий оперативных сотрудников, проводимых в целях выявления и раскрытия фактов легализации имущества, приобретенного преступным путем, в условиях наличия информации о предикатном преступлении (приложение № 3).

Во-первых, в ходе работы по делу оперативного учета целесообразно осуществить проведение мероприятий, направленных на получение информации о связях лица, совершившего предикатное преступление и выявление его возможных соучастников в совершении легализации преступных доходов. К числу таких мероприятий относятся: прослушивание телефонных переговоров, снятие информации с технических каналов связи и наблюдение в отношении лица, совершившего предикатное преступление. Кроме того, необходимо навести справки в адресно-справочных учетах ФМС РФ, а также провести иные ОРМ, которые позволили бы получить данные о лицах, фактически проживающих и (или) зарегистрированных по месту жительства лица, совершившего предикатное преступление.

В результате проведения указанных ОРМ может быть получена информация о лицах, с помощью которых была осуществлена легализация преступных доходов, а также могут быть установлены используемые преступниками транспортные средства и средства связи, их фактические места жительства, посещаемые юридические лица, в том числе кредитные учреждения.

На основе анализа полученной информации, а также материалов уголовного дела, возбужденного по факту совершения предикатного преступления (при наличии последнего), необходимо определить лиц, подлежащих проверке (далее — ЛПП), на предмет их причастности к легализации имущества, приобретенного преступным путем.

К лицам, подлежащим оперативной проверке на предмет наличия у них имущества (прав на имущество), приобретенного преступным путем, в целях выявления легализации преступных доходов, относятся: лицо, совершившее предикатное преступление; его родственники; лица, проживающие совместно с лицом, совершившим предикатное преступление и иные близкие ему лица; лица, в отношении которых в оперативное подразделение органа, осуществляющего

оперативно-розыскную деятельность, поступила информация о том, что они оказывали содействие лицу, совершившему предикатное преступление, в легализации преступных доходов.

После определения круга ЛПП, каждое из них подлежит проверке по базам данных Росфинмониторинга на предмет наличия информации о совершении им сомнительных финансовых операций и подконтрольных ему юридических лицах.

Кроме того, необходимо навести справки в кредитных учреждениях, находящихся неподалеку от мест жительства и работы ЛПП, а также в кредитных учреждениях, о посещении которых получена информация в ходе ОРД, о наличии счетов (вкладов), открытых ЛПП. Также целесообразно навести справки в указанных кредитных учреждениях о фактах обмена валюты, совершенных ЛПП и приобретении им векселей. При выявлении указанных фактов установить, когда ЛПП были внесены соответствующие денежные средства, после чего провести ОРМ, направленные на выявление источников появления этих денежных средств у проверяемого лица.

Помимо этого, необходимо проверить каждое ЛПП по базам данных Росреестра, ГИБДД МВД РФ и ГИМС МЧС РФ на предмет приобретения им объектов недвижимости, транспортных средств и маломерных судов. В случае выявления указанных фактов, следует провести ОРМ по выявлению источников указанных доходов.

Целесообразно проверить версию о легализации преступных доходов посредством использования юридических лиц, подконтрольных ЛПП. Под подконтрольным преступнику юридическим лицом следует понимать такое юридическое лицо, в котором у преступника имеется возможность единолично влиять на совершение финансовых операций и иных сделок, в том числе самостоятельно инициировать их совершение в преступных целях, обусловленная должностным положением преступника или его родственников, зависимостью от него учредителей или исполнительных органов юридического лица, либо в силу иных обстоятельств.

С этой целью необходимо навести справки в органах ФНС РФ на предмет регистрации Jlllll в качестве учредителей и (или) руководителей юридических лиц, а также осуществить проведение оперативно-аналитических мероприятий подразделениями оперативно-розыскной информации ОВД. Кроме того, возможно проведение и иных ОРМ в местах жительства ЛПП, направленных на обнаружение печатей, бухгалтерской документации, персональных компьютеров, с помощью которых осуществляется интернет - банкинг, иных носителей информации, проверка которой может способствовать выявлению подконтрольных ЛПП юридических лиц, в том числе фирм - «однодневок».

В случае выявления юридических лиц, подконтрольных ЛПП, необходимо проверить их по базам данных Росфинмониторинга, а также навести справки в кредитных учреждениях, обслуживающих их расчетные счета, в целях получения информации о совершенных финансовых операциях. В ситуации выявления фактов выручки денежных средств, поступивших на счета после совершения предикатного преступления, при наличии признаков сомнительных финансовых операций, проводятся мероприятия по проверке соответствующих финансовых операций и иных сделок на предмет реальной возможности их совершения.

Кроме того, при получении информации о юридических лицах, подконтрольных ЛПП, следует провести следующие ОРМ:

— наведение справок в органах Росреестра о фактах совершения сделок с недвижимым имуществом указанными юридическими лицами;

— наведение справок в органах ФНС РФ в целях получения сведений о прибылях и убытках, о декларируемом балансе указанных юридических лиц;

— наведение справок в кредитных учреждениях в целях получения сведений о приобретении векселей указанными юридическими лицами, а также о фактах оформления банковских карт для их работников (в последнем случае — необходимо навести справки о движении денежных средств по счетам указанных карт);

— наведение справок в автоматизированных базах данных ОВД (АБД ОВД) о приобретении указанными юридическими лицами автотранспортных средств;

— наведение справок в органах ГИМС МЧС РФ о приобретении указанными юридическими лицами маломерных судов.

При выявлении фактов сомнительных сделок, совершенными подконтрольными Jlllll юридическими лицами после предикатного преступления, необходимо провести ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», «Исследование предметов и документов», при необходимости и иные ОРМ, в целях изъятия и изучения соответствующей бухгалтерской документации на предмет реальной возможности совершения указанных сделок.

Кроме того, в целях выявления полученных преступных доходов в форме приобретения ценных бумаг, целесообразно наведение справок в юридических лицах - регистраторах прав на ценные бумаги о приобретении Jlllll акций, паев в инвестиционных фондах, прав на иные ценные бумаги (ОРМ проводятся с учетом имеющейся информации о местах посещения фигурантов, их связей, объемах имущества, приобретенного преступным путем).

В случае получения информации об указанных фактах, осуществляется проведение последующих мероприятий на предмет законности приобретения ЛПП ценных бумаг.

Таким образом, в результате проведения вышеуказанных ОРМ, сотрудниками оперативных подразделений будут проверены версии о легализации преступных доходов в форме приобретения недвижимости, транспортных средств, ценных бумаг, вкладов в кредитные учреждения, выручки от финансово-хозяйственной деятельности принадлежащих преступникам юридических лиц.

С учетом того, что предлагаемый алгоритм ОРМ разработан с учетом наиболее распространенных в настоящее время способов совершения рассматриваемых преступлений, указанные выше действия сотрудников оперативных подразделений, проведенные с учетом обстоятельств конкретной оперативной ситуации, позволят, с высокой долей вероятности, осуществить выявление и раскрытие легализации преступных доходов, в условиях наличия информации о предикатном преступлении.

<< | >>
Источник: Родичев Максим Леонидович. ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННОГО ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ (НА ПРИМЕРЕ СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО ФЕДЕРАЛЬНОГО ОКРУГА РФ). ДИССЕРТАЦИЯ на соискание учёной степени кандидата юридических наук. Санкт-Петербург 2015. 2015

Скачать оригинал источника

Еще по теме § 2.3. Выявление и раскрытие легализации (отмывания) имущества, приобретенного преступным путем, в условиях наличия информации о предикатных преступлениях:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -