§ 1.1. Оперативно-розыскная характеристика легализации (отмывания) имущества, приобретенного преступным путем

Теория оперативно-розыскной деятельности на протяжении своего развития и совершенствования выработала свое понятие характеристики преступлений, которое получило название оперативно-розыскной.

Изложенное выше позволяет сделать вывод, что оперативно-розыскная характеристика представляет собой самостоятельный вид характеристики преступления.

В научной литературе встречается множество определений понятия оперативно-розыскной характеристики преступлений, наиболее известные из которых сформулированы Д.В. Гребельским^[8], К.М. Тарсуковым, В.П. Шиенком^[9],

A.M. Абрамовым, И.А. Климовым^[10], В.Д. Ларичевым, Е.Н. Шаховым^[11], а также некоторыми другими.

Необходимо отметить, что содержание оперативно-розыскной характеристики, определяемой учеными, отчасти изменяется в зависимости от характеризуемого вида преступности: общеуголовной или экономической.

С учетом того, что назначение оперативно-розыскной характеристики преступлений состоит в том, что она должна служить, прежде всего, теоретической и информационной базой для разработки основных методических и тактических приемов выявления и раскрытия преступлений, включая создание типовых программ их раскрытия^[12], наиболее оптимальным представляется определение оперативно-розыскной характеристики преступлений экономической направленности, сформулированное В.Д.

В.Д. Ларичев отмечает, что, исходя из понятия и определений оперативнорозыскной характеристики, даваемых различными авторами, в содержание оперативно-розыскной характеристики преступлений экономической направленности должны включаться следующие элементы:

— уголовно-правовые признаки конкретного преступления;

— реальная распространенность правонарушений и сопутствующих им явлений;

— динамика и структура экономической преступности;

— фазы развития преступления;

— место, способ совершения экономических преступлений и предмет преступного посягательства;

— мотивация криминального поведения;

— черты личности преступника, в том числе нравственно - психологические и специальные особенности личности преступников, а также потерпевших;

— организованные формы совершения преступления и ряд других^[14].

Рассмотрим содержание оперативно-розыскной характеристики

легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, взяв за основу ее элементы, определенные В.Д. Ларичевым.

1. Уголовно-правовые признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем.

Непосредственным объектом составов преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, являются общественные отношения, содержанием которых является установленный законодательством порядок совершения финансовых операций (сделок) с денежными средствами или иным имуществом^[15].

Объективная сторона рассматриваемых составов преступлений заключается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем.

Под финансовой операцией, в соответствии с п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» от 07.07.2015 № 32, могут пониматься любые операции с денежными средствами (наличные и безналичные расчеты, кассовые операции, перевод или размен денежных средств, обмен одной валюты на другую и т.п.)^[16].

К сделкам как признаку указанных преступлений могут быть отнесены действия, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, а равно на создание видимости возникновения или перехода гражданских прав и обязанностей^[17].

Предметом преступления в рассматриваемых составах преступлений является имущество, приобретенное преступным путем. Исходя из действующих редакций статей 174 и 174.1 УК РФ, указанное имущество условно можно подразделить на 2 группы: во-первых, денежные средства, а, во-вторых, любое другое имущество.

Ответственность по статье 174 или статье 174.1 УК РФ наступает и при совершении одной финансовой операции или сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем (в результате совершения преступления), если будет установлено, что такое деяние было совершено с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом (например, заключение договора купли - продажи объекта недвижимости, преступное приобретение которого маскируется заведомо подложными документами о праве собственности на данный объект)^[18].

Следует отметить, что после принятия Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» от 28.06.2013 № 134-ФЗ^[19], описание объективной стороны составов преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ было существенно изменено.

Так, прежние редакции статей 174 и 174.1 УК РФ исключали возможность признания преступлением легализацию имущества, полученного в результате совершения таких предикатных преступлений, как предусмотренных статьей 193 «Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте», статьей 194 «Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица», статьей 198 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица», статьей 199 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации», статьей 199.1 «Неисполнение обязанностей налогового агента» и статьей 199.2 «Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов» УК РФ.

После изменений редакций статей 174 и 174.1 УК РФ, произошедших в результате принятия Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ^[20], с 30.06.2013 г. указанные исключения перестали существовать и в настоящее время, все преступления, предусмотренные Особенной частью УК РФ, формально, могут быть предикатными для преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ.

Преступления, предусмотренные статьями 174 и 174.1 УК РФ, совершаются только умышленно, при этом в умысел преступника должна входить цель преступных действий — придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенным преступным путем.

Необходимо отметить, что цель придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем (в результате совершения преступления) как обязательный признак составов преступлений, предусмотренных статьями 174 и

174.1 УК РФ, может быть установлена на основании фактических обстоятельств дела, указывающих на характер совершенных финансовых операций или сделок, а также иных сопряженных с ними действий виновного лица и его соучастников, направленных на сокрытие факта преступного приобретения имущества и обеспечение возможности его свободного оборота.

— в приобретении недвижимого имущества, произведений искусства, предметов роскоши и т. п. при условии осознания и сокрытия виновным преступного происхождения денежных средств, за счет которых такое имущество приобретено;

— в совершении сделок по отчуждению имущества, приобретенного преступным путем (в результате совершения преступления), в отсутствие реальных расчетов или экономической целесообразности в таких сделках;

— в фальсификации оснований возникновения прав на денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем (в результате совершения преступления), в том числе гражданско-правовых договоров, первичных учетных документов и т. п.;

— в совершении финансовых операций или сделок по обналичиванию денежных средств, приобретенных преступным путем (в результате совершения преступления), в том числе с использованием расчетных счетов фирм - «однодневок» или счетов физических лиц, не осведомленных о преступном происхождении соответствующих денежных средств;

— в совершении финансовых операций или сделок с участием подставных лиц, не осведомленных о том, что задействованные в соответствующих финансовых операциях и сделках денежные средства и иное имущество приобретены преступным путем (в результате совершения преступления);

— в совершении внешнеэкономических финансовых операций или сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными преступным путем (в результате совершения преступления), осуществляемых при участии контрагентов, зарегистрированных в офшорных зонах;

— в совершении финансовых операций или сделок с использованием электронных средств платежа, в том числе неперсонифицированных или персонифицированных, но принадлежащих лицам, не осведомленным о преступном происхождении электронных денежных средств^[21].

Как отмечают руководители следственных подразделений, получение доказательств цели легализации преступных доходов — придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем, особенно при отсутствии результатов оперативно-розыскной деятельности, является значительной проблемой при доказывании умысла у виновных лиц^[22].

Субъектами преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, признаются вменяемые физические лица, достигшие ко времени совершения преступления шестнадцатилетнего возраста.

Частями второй, третьей и четвертой статей 174 и 174.1 УК РФ предусмотрены такие квалифицирующие признаки, как совершение легализации лицом в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере.

В соответствии с примечанием к статье 174 УК РФ, финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, в статьях 174 и 174.1 УК РФ признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую один миллион пятьсот тысяч рублей, а в особо крупном размере — шесть миллионов рублей.

Для организации ОРД существенное значение имеет то обстоятельство, что: составы преступлений, предусмотренных частями 1 и 2 статей 174 и 174.1 УК РФ, относятся к категории небольшой тяжести; составы преступлений, предусмотренных частями 3 статей 174 и 174.1 УК РФ, относятся к категории средней тяжести; а предусмотренных частями 4 указанных статей — к категории тяжких.

Необходимо отметить, что, в соответствии со статьей 8 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности», проведение таких ОРМ, как прослушивание телефонных переговоров и оперативный эксперимент возможно только в целях выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия преступления средней тяжести, тяжкого или особо тяжкого преступления, а также в целях выявления и установления лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших.

Таким образом, проведение указанных ОРМ возможно только при выявлении признаков преступлений, предусмотренных частями 3 или 4 статей 174 и 174.1 УК РФ.

Кроме того, можно отметить, что, в соответствии с частью 2 статьи 151 УПК РФ, уголовные дела о преступлениях, предусмотренных статьями 174 и

174.1 УК РФ расследуются в форме предварительного следствия, что в соответствии со статьей 8 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» позволяет в целях их выявления и раскрытия проводить любые ОРМ, включая мероприятия, ограничивающие конституционные права человека и гражданина на тайну переписки, телефонных переговоров, почтовых, телеграфных и иных сообщений, передаваемых по сетям электрической и почтовой связи, а также право на неприкосновенность жилища, с учетом особенностей, указанных выше.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления признается оконченной с момента совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными в результате совершения преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Следует отметить, что в соответствии с п. 8 Постановления Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» от 07.07.2015 № 32, на признание преступления оконченным не влияет то обстоятельство, что финансовые операции или сделки осуществлялись в условиях ОРМ, проводимого в соответствии с Федеральным законом «Об оперативнорозыскной деятельности» от 12.08. 1995 № 144-ФЗ ^[23].

2. Реальная распространенность правонарушений и сопутствующих им явлений.

В настоящее время количество выявленных фактов легализации сравнительно невелико, что подтверждается статистическими данными о состоянии преступности, представленными на официальном сайте МВД России.

По нашему мнению, снижение, в период 2010-2013 гг., количества выявленных преступлений рассматриваемой категории преимущественно связано с принятием Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 07.04.2010 № 60-ФЗ^[24], которым была предусмотрена новая редакция статьи 174.1 УК РФ. В соответствии с новой редакцией указанной статьи, минимальный предел стоимости легализуемого имущества, необходимый для привлечения к уголовной ответственности по части 1 статьи 174.1 УК РФ, был увеличен до 6.000.000 рублей, в то время как в старой редакции минимальный предел вообще не предусматривался.

Так, в 2009 г. общее количество выявленных фактов легализации преступных доходов составило 8791 преступление (+ 4,9 % к аналогическому периоду прошлого года (далее — АППГ)), в т. ч. выявлено сотрудниками ОВД 7707 преступлений (АППГ), количество выявленных лиц, дела по которым направлены в суд — 1819 (- 14,9 %), в т. ч. сотрудниками ОВД — 1034 (АППГ)^[25].

В 2010 г., после принятия вышеуказанного закона, общее количество выявленных фактов легализации преступных доходов составило только 1762 преступления (- 80 % к АППГ), в т. ч. выявлено сотрудниками ОВД — 1452 (81,2 % к АППГ), совершенных в крупном или особо крупном размерах, либо причинивших крупный ущерб — 879 (- 69,8 % к АППГ), количество выявленных лиц, дела по которым направлены в суд — 666 (- 63,4 % к АППГ)^[26].

В последующем, показатели работы по противодействию легализации преступных доходов неуклонно снижались, так как возбуждение уголовного дела по части 1 статьи 174.1 УК РФ, наиболее распространенной в правоприменительной практике, стало возможным, только если величина преступного дохода превышала установленный новым законом предел в 6.000.000 рублей.

К числу иных причин, прямо повлиявших на сокращение количества фактов легализации преступных доходов, выявляемых сотрудниками ОВД, следует отнести и реформу ОВД, в результате которой в период 2010-2011 гг. произошло упразднение отдельных подразделений по противодействию легализации преступных доходов, отток из ОВД части высококвалифицированных специалистов, введение новой системы оценки подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции (далее — ЭБиПК, неумение сотрудников оперативных подразделений выявлять и раскрывать преступления рассматриваемого вида, отсутствие эффективных методик их выявления, а также ряд иных причин.

Указанные выше, а также некоторые иные факторы привели к тому, что количество выявленных фактов легализации в последующие годы сильно сократилось.

Так, в 2012 г. общее количество выявленных фактов легализации составило 611 преступлений (- 13,2 % к АППГ), в т. ч. выявлено сотрудниками ОВД — 351 (- 27,3 % к АППГ), количество выявленных лиц, дела по которым направлены в суд — 244 (- 20,8 % к АППГ), в т. ч. сотрудниками ОВД — 45 (- 45,1 % к АППГ)^[27].

В 2013 г. общее количество выявленных фактов легализации составило 582 преступления (- 4,7 % к АППГ), в т. ч. выявлено сотрудниками ОВД — 258 (26,5 % к АППГ), количество выявленных лиц, дела по которым направлены в суд — 271 (11,1 % к АППГ), в т. ч. сотрудниками ОВД — 28 (- 37,8 % к АППГ)^[28].

Необходимо обратить внимание на последний показатель. За 2013 г. органами внутренних дел выявлено только 28 человек, совершивших преступления, предусмотренные статьями 174 и 174.1 УК РФ. На 1 января 2014 г. в Российской Федерации состояло 83 субъекта. Таким образом, в течение 2013 г., в большинстве субъектов Российской Федерации органами внутренних дел не выявлялось ни одного лица, совершившего легализацию преступных доходов.

В тоже время опросы специалистов и статистические данные о состоянии преступности показывают, что легализация преступных доходов — достаточно распространенный вид преступности на территории современной России, характеризующийся высокой латентностью и сложностью совершения указанных преступлений.

Также необходимо отметить, что в результате причин, указанных выше, общее количество выявленных фактов легализации в 2013 г. (582 преступления), по сравнению с 2009 г., когда статья 174.1 УК РФ действовала в старой редакции (8791 преступление), сократилось более чем в 15 раз.

В 2014 г. зарегистрировано 79 преступлений, предусмотренных статьей 174 УК РФ, направлены в суд уголовные дела по 49 (- 47,3 % к АППГ) преступлениям, предусмотренным этой же статьей УК РФ, к уголовной ответственности привлечен 41 человек, из которых только 1 выявлен сотрудниками ОВД^[29].

За этот же период зарегистрировано 695 преступлений, предусмотренных статьей 174.1 УК РФ, направлены в суд уголовные дела по 481 преступлению, предусмотренному этой же статьей УК РФ, к уголовной ответственности привлечено 407 человек, из которых только 42 выявлено сотрудниками ОВД^[30].

Количественный рост показателей выявления преступлений рассматриваемой категории в 2014 г. связан, на наш взгляд, с принятием

Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» от 28.06.2013 № 134-ФЗ^[31], в соответствии с которым из диспозиции статьи 174.1 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления» был исключен минимальный предел стоимости легализуемого имущества в размере 6.000.000 рублей. В результате указанного изменения редакции статьи

174.1 УК РФ стало возможным возбуждение уголовных дел по части 1 статьи

174.1 УК РФ при любой стоимости легализуемого имущества.

Указанное обстоятельство привело к росту количества выявленных фактов легализации преступных доходов за счет преступлений, предусмотренных частями 1 и 2 статей 174 и 174.1 УК РФ, имеющих наименьшую общественную опасность.

В ходе проведения настоящего диссертационного исследования в 2013 г. проведено анкетирование 146 сотрудников подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции всех субъектов РФ, входящих в состав Северо-Западного федерального округа.

Анкетирование показало, что наиболее часто преступные доходы размещаются в кредитно-финансовой системе (65,9 %), сфере строительства и на рынке недвижимости (59,8 %), в сфере внешнеэкономической деятельности (31,2 %), лесопромышленном комплексе (25,8 %), топливно-энергетическом комплексе (22,4 %), потребительском рынке (21 %), агропромышленном комплексе (12,2 %).

Основными предикатными преступлениями для легализации являются мошенничество, присвоение или растрата, незаконное предпринимательство, незаконный оборот наркотических средств и психотропных веществ.

Р.В. Жубрин отмечает, что в России ежегодно регистрируется более двух миллионов преступлений, связанных с получением значительных преступных доходов: совершение хищений в различных формах, взяточничество, контрабанда, сбыт наркотических средств, фальшивомонетничество, незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, коммерческий подкуп, незаконное предпринимательство, однако удельный вес преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, от вышеуказанных преступных деяний составляет менее процента^[32].

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что преступления, предусмотренные статьями 174 и 174.1 УК РФ, являются высоколатентными, но при этом достаточно распространенными, особенно в кредитно-финансовой системе, сфере строительства и на рынке недвижимости.

3. Стадии развития преступления.

Ученые и практики выделяют несколько стадий процесса легализации (отмывания) имущества, приобретенного преступным путем^[33].

На первой стадии происходит размещение преступных доходов в легальном обороте. Как показало проведенное исследование, традиционными в настоящее время способами размещения являются: смена номинальных владельцев имущества посредством совершения с ним мнимых сделок, обналичивание либо обезналичивание преступно приобретенных денежных средств, размещение их в качестве вкладов в российские и зарубежные банки, приобретение на них ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества, внесение их в качестве взносов в уставный капитал юридических лиц, а также некоторые другие способы.

На второй стадии (некоторые ученые ее называют «проникновение») происходит окончательное отсечение преступно приобретенного имущества от его источника — совершенного преступления. Главная задача этой стадии — скрыть реальный источник поступления денежных средств и максимально затруднить проведение проверок и других мероприятий по его установлению¹.

На третьей стадии происходит интеграция имущества, приобретенного преступным путем, в легальный экономический оборот. Указанная интеграция осуществляется, как правило, таким образом, чтобы имущество приносило максимальный экономический эффект от обладания им. В ходе изучения следственной практики и дел оперативного учета, выявлены такие формы интеграции, как приобретение ликвидного недвижимого имущества в Москве, Санкт-Петербурге, в курортных зонах — в Болгарии, Египте, Турции, Тайланде, США, странах Европейского Союза, с последующей сдачей его в аренду; покупка акций или паев в паевых инвестиционных фондах; вложение денег в открытие нового бизнеса (в том числе, приобретение и оснащение спортзалов, фитнес клубов, ресторанов и т. д.); приобретение дорогих транспортных средств (автомобилей, маломерных судов) на имя подставных лиц и управление указанными транспортными средствами по доверенности; предоставление денег в долг; покупка земельных участков в рекреационных зонах, а также некоторые другие формы интеграции преступных доходов.

Необходимо отметить, что выявление и раскрытие преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, наиболее эффективно осуществляются на первой стадии их совершения, когда еще не произошло окончательное отсечение преступного дохода от его источника — предикатного преступления.

4. Предмет преступного посягательства.

Как показало проведенное исследование, предметом преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, наиболее часто являются денежные средства в наличной или безналичной форме, а также иное имущество,

приобретенное преступным путем: права на недвижимое имущество, ценные бумаги, биоресурсы, древесина, нефть, автотранспортные средства.

Необходимо обратить внимание, что в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» от 07.07.2015 № 32, отмечается, что предметом преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, являются не только денежные средства или иное имущество, незаконное приобретение которых является признаком конкретного состава преступления (например, хищения, получения взятки), но и денежные средства или иное имущество, полученные в качестве материального вознаграждения за совершенное преступление (например, за убийство по найму) либо в качестве платы за сбыт предметов, ограниченных в гражданском обороте^[34].

При этом под денежными средствами понимаются наличные денежные средства в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, а также безналичные и электронные денежные средства, под иным имуществом — движимое и недвижимое имущество, имущественные права, документарные и бездокументарные ценные бумаги, а также имущество, полученное в результате переработки имущества, приобретенного преступным путем или в результате совершения преступления (например, объект недвижимости, построенный из стройматериалов, приобретенных преступным путем)^[35].

Необходимо отметить, что Страсбургской Конвенцией Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» от 8.11.1990 № 141^[36] и рекомендациям ФАТФ, отмывание денежных средств и иного имущества определено как процесс, в ходе которого средства, полученные в результате незаконной деятельности, то есть различных правонарушений, помещаются, переводятся или иным образом пропускаются через финансово-кредитную систему (банки, иные финансовые институты), либо на них (вместо них) приобретается иное имущество, либо они иным образом используются в экономической деятельности и в результате возвращаются владельцу в ином «воспроизведенном» виде для создания видимости законности полученных доходов, сокрытия лица, инициировавшего данные действия и (или) получившего доходы, а также противозаконности источников этих средств.

Таким образом, исходя из указанного определения, можно сделать вывод о том, что предметом легализации может являться не только предмет предикатного преступления, но и любое другое имущество, подпадающее под понятие «доходы, полученные преступным путем», при этом, последние, в соответствии со Страсбургской Конвенцией Совета Европы № 141, могут быть в

«воспроизведенном» виде, то есть в форме любого имущества, эквивалентного по стоимости доходу от предикатного преступления.

5. Мотивация криминального поведения.

Как показывают результаты нашего исследования, легализация денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, совершается, во- первых, в целях противодействия их выявлению и изъятию правоохранительными органами, и, во-вторых, в целях обеспечения возможности для преступников открыто владеть, пользоваться и распоряжаться полученными преступными доходами.

Так, в соответствии с пунктом 2.1 части 1, пунктом 4 части 3 статьи 81 УПК РФ, имущество, деньги и иные ценности, полученные в результате преступных действий, признаются вещественными доказательствами и подлежат возвращению законному владельцу.

В соответствии с пунктом 20 Постановления Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» от 07.07.2015 № 32^[37], обращается внимание на необходимость решения вопроса о конфискации имущества в отношении лиц, признанных виновными в совершении преступлений, предусмотренных статьей 174 или статьей 174.1 УК РФ, в соответствии с правилами, установленными статьями 104.1 - 104.3 УК РФ.

Таким образом, для того, чтобы не лишиться преступных доходов, преступники предпринимают меры по их сокрытию от правоохранительных органов, способствуют увеличению разрыва правовой связи между полученными доходами и предикатным преступлением, их дальнейшей легализации.

Необходимо отметить, что действия лиц, легализующих имущество, приобретенное преступным путем, направлены, как против его возвращения законному владельцу, так и против его конфискации, под которой, в соответствии со статьей 104.1 УК РФ, понимается принудительное безвозмездное изъятие и обращение имущества в собственность государства на основании обвинительного приговора суда.

Установление имущества, подлежащего конфискации, в соответствии со статьей 2 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» от 12.08.1995 № 144-ФЗ, относится к числу основных задач оперативно-розыскной деятельности.

Вторым мотивом совершения преступлений рассматриваемой категории является обеспечение возможности для преступников открыто владеть, пользоваться и распоряжаться полученными преступными доходами. Совершение предшествующих легализации преступлений происходит, как правило, с целью личного обогащения преступников и приобретения ими максимально высокого социального статуса. После совершения предикатного преступления, преступники стремятся максимально реализовать свои представления о «достойной» жизни: приобретают недвижимость, как в России, так и зарубежом, покупают дорогостоящие автомобили, ценные бумаги, осуществляют вклады в банки, открывают собственный бизнес или становятся собственниками уже работающих предприятий.

В ряде случаев, как например, поступление на государственную службу, участие в кампаниях на выборные должности, а также в некоторых других, возникает необходимость декларирования и объяснения наличия и объемов имеющегося имущества.

С целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению имеющегося имущества, если оно приобретено преступным путем, преступники предпринимают действия по его легализации.

Необходимо отметить, что, как показало проведенное исследование, лицо, совершившее предикатное преступление, как правило, не утрачивает контроль над имуществом, приобретенным преступным путем, осуществляет в отношении него правомочия собственника, и часть преступно полученных средств тратит непосредственно на свои личные нужды.

Данная закономерность преступной деятельности позволяет более целенаправленно проводить ОРМ, направленные на выявление преступных доходов: необходимо, в первую очередь, осуществлять поиск имущества, приобретенного преступным путем, у лица, совершившего предикатное преступление. Это обусловлено тем, что его фактический контроль над полученными преступными доходами не утрачен, а только, в той или иной степени, замаскирован.

6. Особенности личности преступника.

Изучение материалов оперативно-следственной практики позволило выделить следующие характерные признаки лиц, совершивших преступления, предусмотренные статьями 174 и 174.1 УК РФ: гражданин РФ, возраст 30-45 лет, образование высшее, ранее, как правило, к уголовной ответственности не привлекался. Подавляющее большинство лиц, совершивших легализацию преступных доходов, мужского пола.

Изучение материалов уголовных дел показало, что образование у лиц, совершивших легализацию, не ниже среднего (43 % — среднее, 55 % — высшее). Типичной особенностью совершения легализации с квалифицирующими признаками является то, что данное преступление совершается лицами, имеющими, как правило, высшее юридическое (34 % от числа лиц, имеющих высшее образование) или высшее экономическое образование (23 %).

Характерным примером, иллюстрирующим образовательный уровень лиц, совершающих легализацию преступных доходов, является предъявление обвинения в совершении преступлений, предусмотренных частью 4 статьи 159 УК РФ и частью 3 статьи 174.1 УК РФ группе лиц, совершивших хищение и легализацию денежных средств Вологодского филиала ОАО «Банк Москвы»:

Так, по версии следствия, Николай и Сергей Голубины, являясь в разное время депутатами Законодательного собрания Вологодской области и действуя в составе организованной преступной группы, в течение нескольких лет, под видом выдачи кредитов, совершали хищения денежных средств Вологодского филиала ОАО «Банк Москвы». Николай Голубин, при этом, пользовался положением директора филиала банка. В 2005-2009 г.г. под непосредственным руководством Голубиных были незаконно оформлены кредиты на 119 физических и юридических лиц. До 2008 г. активное содействие им оказывали юристы Александр Денисов и Игорь Сахаров, а также адвокат Вадим Смирнов и бывший сотрудник налогового органа Валерия Бердыева — знакомые Голубиных, обладающие специальными юридическими познаниями и связями, специалисты в области банковского дела и предпринимательства.

Проведенное исследование позволило сделать вывод, что лица, совершившие преступления, предусмотренные статьями 174 и 174.1 УК РФ, по должностному и социальному статусу являются, как правило, индивидуальными предпринимателями либо сотрудниками коммерческих государственных или ^[38] негосударственных организаций, в основном, руководящего звена, и имеют достаточно высокий уровень юридических познаний, преимущественно, гражданско-правового характера.

В связи с вышеизложенным, возможно сделать вывод о том, что, как сотрудники оперативных подразделений, закрепляемые за линией противодействия легализации преступных доходов, так и граждане, оказывающие им содействие, по возможности, должны обладать высоким уровнем знаний в сферах гражданского, банковского, предпринимательского, международного частного, таможенного права, знать механизмы финансовых операций и иных сделок, совершаемых в целях легализации преступных доходов, а также понимать условия, способствующие их совершению.

7. Место совершения легализации преступных доходов.

Составы преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ относятся к категории формальных и являются оконченными с момента совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Таким образом, местом совершения преступления, предусмотренного статьями 174 и 174.1 УК РФ, будет являться место совершения конкретной финансовой операции или сделки.

С учетом определения финансовой операции, закрепленной в статье 2 Модельного закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем¹, можно сделать вывод о том, что финансовые операции совершаются, в основном, на объектах кредитно-финансовой системы, преимущественно, исходя из способа их совершения, в кредитных учреждениях (банках), которые и являются одними из наиболее возможных мест легализации (отмывания) преступных доходов. ^[39]

Необходимо отметить, что в результате проведенного анкетирования сотрудников подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции Северо-Западного федерального округа РФ, установлено, что, по мнению респондентов (65,9 %), кредитно-финансовая система является основной сферой размещения преступных доходов.

Предметом легализации могут являться не только денежные средства, но и иное имущество — права на недвижимое имущество, транспортные средства, ценные бумаги. В этом случае местами легализации указанного имущества будут места регистрации сделок и права собственности на него. В соответствии с частью 1 статьи 165 Гражданского кодекса РФ, несоблюдение в случаях, установленных законом, требования о государственной регистрации сделки влечет ее недействительность. Такая сделка считается ничтожной^[40].

Таким образом, местами легализации, помимо банков, также являются помещения регистрирующих организаций — органов Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр), Федеральной налоговой службы, подразделений Министерства внутренних дел РФ по регистрации транспортных средств, а также юридических лиц — регистраторов права собственности на ценные бумаги.

Исходя из указанных обстоятельств, следует то, что ОРМ, направленные на выявление легализации преступных доходов, в том числе, с использованием содействия граждан, должны проводиться преимущественно в указанных местах совершения указанных преступлений.

Необходимо отметить, что для настоящего времени характерна устойчивая тенденция вывода денежных средств за рубеж.

Анализируя статистические данные, можно сделать вывод о том, что, доля преступлений, предусмотренных статьями 174 или 174.1 УК РФ, связанных с выводом денежных средств зарубеж, в общем количестве выявленных преступлений, предусмотренных статьями 174 или 174.1 УК РФ, в настоящее время сравнительно невелика.

По нашему мнению, одной из причин этого является то, что некоторые факты совершения фиктивных финансовых операций, связанных с выводом денежных средств за рубеж, квалифицируются по статье 193 УК РФ «Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации» либо по статье 193.1. УК РФ «Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов», или как продолжение предикатного преступления. Такая квалификация связана с тем, что диспозициями статей 174 и 174.1 УК РФ предусмотрено совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем, а установить связь между переведенными зарубеж денежными средствами и конкретным предикатным преступлением зачастую не представляется возможным.

Типичным примером совершения легализации, связанной с выводом похищенных денежных средств зарубеж, являются уголовные дела в отношении членов организованной группы А., М., З.^[41].

В ходе расследования установлено: А., М. совместно З. и

неустановленными лицами не позднее 22.02.2008 г. по адресу: г. Санкт- Петербург, Невский проспект, д. 95 и Троицкая площадь, д. 1, была разработана и реализована финансовая схема по легализации похищенных у граждан денежных средств под видом инвестиционной деятельности ООО «САН».

Денежные средства, полученные в результате преступных действий преступного сообщества, в безналичном виде аккумулировались на расчетных счетах ООО «САН», открытых З. в 5 кредитных учреждениях, расположенных в г. Санкт-Петербурге и в одном кредитном учреждении, расположенном в г. Москве. В дальнейшем, А., М. совместно с З. и неустановленными лицами с расчетных счетов ООО «САН» денежные средства в сумме не менее 255.974.000 рублей перечислялись по фиктивным договорам в ОАО «ВТБ Северо-Запад» на расчетные счета 5 фирм - «однодневок». Далее денежные средства перечислялись по фиктивным основаниям в ОАО «ВТБ Северо-Запад» на расчетные счета 6 фирм - «однодневок».

После транзитных перечислений, с целью вывода денежных средств за границу Российской Федерации и их хищения, денежные средства аккумулировались в ОАО «ВТБ Северо-Запад» на расчетном счете ООО «Финанс-Групп». Далее денежные средства были перечислены на расчетный счет организации М. (Республика Болгария, г. София).

В результате совершения данных финансовых операций организованной группой в составе З., А., М. и неустановленных следствием лиц был придан правомерный вид владения похищенным денежным средствам граждан, заключившим договоры с ООО «САН» на сумму не менее 255.974.000рублей.

Изучение оперативно-следственной практики показывает, что довольно часто местами размещения преступных доходов, полученных на территории РФ, являются страны с наиболее комфортными условиями для проживания (Испания, Болгария, Кипр, страны Латинской Америки), со слабой фискальной системой.

Таким образом, ОРМ, направленные на поиск имущества, приобретенного преступным путем, необходимо проводить, в первую очередь, с учетом мест его возможной легализации, которые, в свою очередь, определяются с учетом обстоятельств и механизма совершения предикатного преступления, личности и возможностей преступника.

8. Способы противодействия документированию преступной деятельности.

Совершение легализации преступных доходов характеризуется их умышленной маскировкой, законспированностью действий преступников, выдвижением ими труднопроверяемых доводов о законности приобретения имеющегося у них имущества.

Выявление фактов легализации имущества, приобретенного преступным путем, является для сотрудников оперативных подразделений достаточно сложной задачей.

Дело в том, что во всех случаях легализация преступных доходов представляет собой одну или несколько мнимых финансовых операций, внешне имеющих признаки законных. Выявить подобную операцию в местах ее совершения (кредитных учреждениях, регистрирующих учреждениях и т. д.), при отсутствии предварительной информации о том, что указанная операция совершается с целью легализации преступных доходов, крайне затруднительно. Сложность документирования рассматриваемой преступной деятельности повышается тем, что для совершения мнимых финансовых операций преступники зачастую не появляются в кредитных учреждениях и используют системы управления банковскими счетами удаленного доступа (включая интернет - банкинг), а также электронные кошельки и пластиковые карты, зарегистрированные, как правило, на имя посторонних лиц. При подобных условиях, даже наличие оперативных позиций в местах совершения финансовых операций и иных сделок, не позволяет эффективно выявлять факты легализации преступных доходов.

В настоящее время выявление преступлений, предусмотренных статьями 174 УК РФ и 174.1 УК РФ, устанавливающими уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, происходит, как правило, в ходе расследования преступлений, предшествующих легализации. В этом случае, следователи и сотрудники оперативных подразделений в ходе поиска имущества, приобретенного подозреваемыми (обвиняемыми) в результате совершения ими конкретного преступления, выявляют факты совершения мнимых сделок (финансовых операций) с указанным имуществом, которые, как правило, совершаются в целях его сокрытия и предупреждения его изъятия правоохранительными органами. В случае выявления подобных фактов, при наличии признаков состава преступления, предусмотренного статьей 174 УК РФ или 174.1 УК РФ, следователями принимается решение о возбуждении уголовного дела по указанным статьям, которое расследуется в рамках следствия по предикатному преступлению.

Еще одним аспектом, затрудняющим документирование легализации преступных доходов, является использование преступниками технических каналов связи, в том числе таких, как: «Skype», «Viber», «Telegram», «WhatsApp», снятие информации с которых по техническим причинам оперативными подразделениями органов, осуществляющих ОРД, не всегда возможно. Необходимо отметить, что использование преступниками указанных каналов связи предоставляет им возможность свести к минимуму личные встречи друг с другом, что влечет неэффективность документирования их преступной деятельности посредством проведения ОРМ «Наблюдение». Также, по техническим причинам, не всегда представляется возможным осуществлять оперативный контроль за совершением финансовых операций, проводимых посредством интернет - банкинга.

Как показывают статистические данные, 89,7 % выявленных фактов легализации имущества, приобретенного преступным путем, квалифицировано по статье 174.1 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления»^[42]. Это позволяет сделать вывод о том, что из числа выявленных фактов легализации преступных доходов в большинстве случаев легализацию преступных доходов совершали лица, совершившие предикатное преступление, а не преступники, специализирующиеся только на совершении легализации. Из этого следует, что ОРМ, направленные на выявление фактов легализации преступных доходов, и использование содействия граждан при их проведении, должны быть направлены на выявление мнимых финансовых операций (сделок), проведенных лицами, совершившими предикатное преступление или в интересах указанных лиц.

Как показывают материалы оперативно-следственной практики, легализация имущества, приобретенного преступным путем, лицами, совершившими предикатное преступление, зачастую (43 %) осуществляется с использованием подставных лиц, от имени которых совершаются финансовые операции (сделки) с указанным имуществом. Необходимо отметить, что подставные лица, в силу того, что они постоянно или временно являются номинальными владельцами преступных доходов, пользуются доверием у преступников. Как правило, к числу указанных лиц относятся совершеннолетние дочери и сыновья (37 % от общего количества случаев совершения легализации преступных доходов с использованием подставных лиц), родители (21 %), другие родственники (15 %), друзья, иные лица, состоящие в свойстве с преступником, а также лица, жизнь, здоровье и благополучие которых дороги преступнику в силу сложившихся личных отношений (17 %). К последней категории, в частности, относятся сожители лица, совершившего предикатное преступление.

Так, характерным является пример, когда осужденный З. легализовал свои преступные доходы (недвижимость) посредством их оформления на имя своей матери^[43].

Проведенное исследование позволило определить категории лиц, подлежащих проверке на предмет наличия у них имущества (прав на имущество), приобретенного преступным путем, в целях выявления легализации преступных доходов. К указанным лицам относятся: лицо, совершившее предикатное преступление; его родственники; лица, проживающие совместно с лицом, совершившим предикатное преступление и иные близкие ему лица; лица, в отношении которых в оперативное подразделение органа, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность, поступила информация о том, что они оказывали содействие лицу, совершившему предикатное преступление, в легализации преступных доходов.

Таким образом, содержание оперативно-розыскной характеристики легализации преступных доходов, включает в себя наиболее важные для организации и тактики оперативно-розыскной деятельности, элементы: уголовноправовые признаки, стадии и способы совершения легализации преступных доходов, места их размещения, интеллектуальные особенности личности преступников, способы противодействия документированию преступной деятельности. Совокупность данных элементов позволяет определить признаки легализации преступных доходов, знание которых необходимо для максимально эффективной организации выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия указанных преступлений в современных условиях.