§ 2. Виды и порядок проведения пересмотров определений, вынесенных в отношении компенсационных пошлин
В США определения в отношении компенсационных пошлин, в частности приказ об установлении компенсационной пошлины, могут быть изменены или отменены в ходе специальных процедур — пересмотров.
Кроме того, в ходе пересмотра приказа компенсационная пошлина может быть не просто отменена или ее ставка может быть скорректирована, но компенсационные пошлины даже могут быть установлены в ходе такого пересмотра, это является спецификой США.В ВТО в Кодексе по субсидиям используется словосочетание «пересмотр компенсационной пошлины» (англ. — review of countervailing duty), в законодательстве США используется словосочетание «пересмотр определений» (англ. — review of determinations) (т.е. тех определений, которые были вынесены в ходе компенсационного расследования, а также в ходе процедуры пересмотра, и в отношении которых предусмотрена возможность проведения пересмотра).
Пересмотр определений в отношении компенсационных пошлин отличен от процедуры обжалования, хотя у них имеется некоторое сходство. Процедура обжалования может быть подразделена на административное производство (внесудебное) и судебное. Обращения в административном производстве именуются жалобой (административной), в судебном — судебной жалобой[420] [421]. Для одних учреждений рассмотрение заявлений частных лиц является лишь частью их работы. Характерной особенностью таких учреждений выступает то, что они являются стороной, к которой обращено ходатайство, и как следствие, данное учреждение становится судьей в собственном деле . В таких учреждениях сформировалась особая система органов административной юстиции, где ключевое место занимают административные судьи или апелляционные управления. Решения административного судьи могут носить как рекомендательный характер с последующим его предоставлением руководству ведомства, так и окончательный, в зависимости от ведомства[422] [423]. Для других учреждений, как, например, для штатных комиссий по выплате компенсаций рабочим и служащим — это основная функция . Регламентацию порядка проведения расследования по административной жалобе в отношении компенсационных пошлин можно встретить крайне редко. Например, согласно п. V ст. 94 Закона Мексики «О внешней торговле» возможна подача административной жалобы в Министерство финансов и публичных кредитов в отношении определений по установлению компенсационной пошлины или актов, которыми она была введена. Следует заметить, что из всего перечня определений, на которые может быть подана административная жалоба, лишь на определения, связанные с компенсационными мерами, жалоба подается не Секретарю экономики. Основным отличием процедуры обжалования от пересмотра определений в отношении компенсационных пошлин является то, что при обжаловании предметом рассмотрения выступает ненормативный характер акта, действие/бездействие должностного лица или органа, а процедура пересмотра определений в отношении компенсационных пошлин проводится с целью пересмотреть положения уже вынесенного определения на основании четко установленных временных сроков или изменения обстоятельств. Существует несколько видов пересмотров определений в отношении компенсационных пошлин. Пересмотры бывают административными и судебными, каждый из которых подразделяется на подвиды. Так, административные пересмотры можно подразделить на общие и специальные. К общим относятся те пересмотры определений в отношении компенсационных пошлин, которые предусмотрены положениями Кодекса по субсидиям, а именно: - пересмотр для новых экспортеров и производителей (ст. 19.3); - завершающий пересмотр (ст. 21.3); - пересмотр изменившихся обстоятельств (ст. 21.2). Кодекс по субсидиям подробно не регламентирует процедуру проведения данных пересмотров и даже не содержит их названий, которые могут быть выведены исключительно из положений данных статей. В США положения о пересмотрах определений в отношении компенсационных пошлин более четко регламентированы и каждая из процедур имеет свое название. В США согласно положениям ст. 1675 тит. 19 Свода законов США в отличие от Кодекса по субсидиям предусмотрено 4 вида административных пересмотров определений в отношении компенсационных пошлин: - пересмотр для новых экспортеров и производителей (англ. — review for new exporters and producers); - пересмотр изменившихся обстоятельств (англ. — review based on changed circumstances); - пятилетний пересмотр (англ. — five-year review); - периодический пересмотр суммы пошлины (англ. — periodic review of amount of duty). Периодический пересмотр суммы пошлины относится к специальным пересмотрам. Это уникальный вид административного пересмотра, наличие которого является особенностью США. От вышеназванных видов пересмотра следует отличать пересмотр на предмет применения или неприменения действующей национальной меры на единой таможенной территории, что, например, регламентировано ст. 4 Соглашения о порядке применения специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер в течение переходного периода (Санкт-Петербург, 19 ноября 2010 г.)[424]. Административные пересмотры подчинены общим правилам, но в то же время каждый из них имеет особенности. Во многих государствах или объединениях не только процедура проведения пересмотра компенсационных пошлин обладает спецификой, но и количество данных пересмотров различно. Так, согласно ст. 76.01 и ст. 76.03 Акта Канады «О специальных импортных мерах» существуют 2 основных вида административных пересмотров: пересмотр изменившихся обстоятельств (он именуется временным (англ. — interim review (by Tribunal)) и завершающий пересмотр (англ. — expiry review). В Мексике согласно положениям ст. 68 и ст. 70 Закона Мексики «О внешней торговле» предусмотрено 2 вида административных пересмотров: периодический (англ. — annually review) и завершающий (англ. — sunset review), но на практике применяется и третий вид пересмотра — пересмотр для новых экспортеров и производителей в силу положения ст. 19.3 Кодекса по субсидиям, хотя национальным законодательством он не регламентирован[425]. В рамках ТС ЕврАзЭС, исходя из положений ст. 27 Соглашения о применении компенсационных мер, предусмотрено 3 вида административных пересмотров компенсационных пошлин: повторное расследование в связи с истечением срока действия компенсационной пошлины (завершающий пересмотр); повторное расследование в целях определения целесообразности продолжения применения компенсационной пошлины, в том числе пересмотр индивидуального размера ставки в связи с изменившимися обстоятельствами (пересмотр изменившихся обстоятельств); повторное расследование в целях установления размера индивидуальной ставки компенсационной пошлины для экспортера, в отношении которого установлена компенсационная пошлина, но не было проведено расследование (пересмотр для новых экспортеров и производителей)[426]. В Соглашении о применении компенсационных мер и Договоре о Евразийском экономическом союзе используются весьма объемные описательные названия пересмотров компенсационных пошлин, и все они имеют в своем названии слова «повторное расследование». Данный термин несколько затрудняет определение данной процедуры, поскольку пересмотр является повторным рассмотрением отдельных обстоятельств дела, которые не связаны с обжалованием решений или действий, а не повторным компенсационным расследованием. Пересмотр для новых экспортеров и производителей. Данный пересмотр предусмотрен ст. 19.3 Кодекса по субсидиям. В компенсационном законодательстве США встречаются два термина, относящихся к этому виду пересмотра: «review for new exporters and producers» (ст. 1675(a)(2)(B) тит. 19 Свода законов США) и «new shipper review» (ст. 351.214 тит. 19 СФП). Оба эти термина используются наравне, но первый применяется чаще. При проведении компенсационного расследования Департамент торговли устанавливает как индивидуальные ставки пошлин для экспортеров и производителей субсидируемого товара, так и ставки «для всех остальных» экспортеров и производителей (обычно они выше индивидуальной ставки). Многие экспортеры и производители изъявляют желание получить индивидуальную ставку, поскольку заинтересованы в более низкой ставке пошлины . В соответствии со ст. 351.214(с) тит. 19 СФП данный пересмотр может быть проведен в течение 1 года с момента ввоза или вывоза товара со склада для потребления. Если экспортером или производителем не может быть установлен срок ни одной из дат, то пересмотр должен быть инициирован в течение года с момента первой отгрузки товара на территории США. Процедура пересмотра для новых экспортеров и производителей должна быть инициирована в течение 1 календарного месяца после подачи экспортером или производителем заявления о его проведении, которое, в свою очередь, должно быть подано в течение 6 месяцев с момента опубликования приказа об установлении компенсационной пошлины, что регламентировано ст. 351.214(d) тит. 19 Свода законов США. В том случае, если заявление будет подано по истечению 6 месяцев с момента публикации приказа, но не позднее года, то пересмотр будет инициирован через 13 месяцев с момента публикации приказа. Правом инициировать такой вид пересмотра в соответствии с положениями ст. 1675(a)(2)(B)(i) тит. 19 Свода законов США обладают экспортеры и производители, которые не осуществляли экспорт товара, подпадающего под действие пересматриваемого приказа об установлении компенсационной пошлины, в указанный период времени и не аффилированные с экспортерами, осуществляющими экспорт субсидируемого товара, подпадающего под действие пересматриваемого приказа, включая тех экспортеров и производителей, которые не участвовали в расследовании. Это отличает положения законодательства США, регламентирующие процедуру инициирования пересмотра для новых экспортеров и производителей в США, от положений Кодекса по субсидиям, где право инициировать данный вид пересмотра закрепляется только за экспортером. В соответствии с положениями ст. Согласно ст. 1675(a)(2)(B)(iv) тит. 19 Свода законов США, ст. 351.221(b)(4) и ст. 351.221(b)(5) тит. 19 СФП срок для вынесения предварительного определения Департаментом торговли в ходе пересмотра для новых экспортеров и производителей составляет 180 дней с начала пересмотра и 90 дней с момента вынесения предварительного определения — для окончательного. В том случае, если дело будет признано крайне сложным, предусмотрена возможность продления этих сроков до 300 и 150 дней соответственно. При проведении пересмотра для новых экспортеров и производителей любой его участник получает право: на свой выбор решить, предоставлять ли ему гарантию вместо внесения денежного депозита для погашения возможной 2 Bowman G.W., Covelli N., International, 2010. — P. 141-142. 415 416 417 418 начисленной компенсационной пошлины или нет , что выступает особенностью пересмотра для новых экспортеров и производителей среди других видов административного пересмотра. По результатам пересмотра Департамент торговли выносит определение и дает соответствующие указания Управлению таможни и защиты границ США о необходимости сбора денежного депозита с учетом новой ставки, которая начинает применяться, начиная со дня публикации определения в Федеральном регистре[429] [430] [431] [432]. Новая ставка, как правило, ниже ставки «для всех остальных». Недобросовестные импортеры могут получать из этого выгоду путем ввоза большого объема товара, в производстве которого были использованы субсидии, без последующей уплаты всех необходимых пошлин. Именно поэтому в августе 2006 года Конгресс приостановил право на предоставление гарантий при пересмотре для новых экспортеров и производителей на 3 года . В ст. 89D Закона Мексики «О внешней торговле», в отличие от положений тит. 19 Свода законов США, предусмотрено, что сторона, требующая проведения пересмотра для новых экспортеров и производителей, должна доказать, что объем экспорта за период пересмотра является типичным. Представители США посчитали, что эта норма противоречит ст. 19.3 Кодекса по субсидиям. Третейская группа и Апелляционный орган ВТО, рассмотрев дело «Mexico — Definitive Anti-dumping Measures on Beef and Rice», согласились с доводами США . В докладе Апелляционного органа ВТО по делу «United States — Imposition of Countervailing Duties on Certain Hot-rolled Lead and Bismuth Carbon Л'1'1 Steel Products Originating in the United Kingdom» указывается на отличие процедуры пересмотра для новых экспортеров и производителей от первоначального компенсационного расследования. Апелляционный орган не - ~ 434 согласился с мнением третейской группы о том, что при пересмотре в соответствии с положениями ст. 21.2 Кодекса по субсидиям «власти расследования должны всегда устанавливать факт наличия выгоды за период пересмотра так же как и в ходе компенсационного расследования» [курсив в докладе]. В этом Апелляционный орган видит существенную разницу между процедурой компенсационного расследования и пересмотра изменившихся обстоятельств в соответствии с положениями ст. 21.2 Кодекса по субсидиям. «При проведении компенсационного расследования власти расследования должны установить, что все условия Кодекса по субсидиям по установлению компенсационной пошлины соблюдены, а при проведении пересмотра власти расследования должны акцентировать внимание лишь на вопросах, которые выступили основанием проведения пересмотра» [курсив в докладе]. Таким образом, Апелляционный орган ВТО четко разграничил процедуры компенсационного расследования и пересмотра в соответствии со ст. 21.2 Кодекса по субсидиям. От рассмотренного пересмотра следует отличать совмещенный пересмотр. Фактически это объединение нескольких пересмотров для новых экспортеров и производителей в один пересмотр. Если заявление о проведении пересмотра для новых экспортеров и производителей поступает во время проведения другого аналогичного пересмотра, относящегося к товару того же экспортера или производителя, Департамент торговли, после консультации с заинтересованной стороной, требующей проведения пересмотра, может применить следующие меры: [433] [434] - завершить уже проводимый пересмотр для новых экспортеров и производителей; - отклонить заявление, полностью или в части, о проведении нового пересмотра для новых экспортеров и производителей; - в том случае, если заявитель в письменной форме даст согласие на отказ от сроков пересмотра для новых экспортеров и производителей и на проведение совмещенного пересмотра, который проводится по правилам пересмотра для новых экспортеров и производителей - провести совмещенный пересмотр (предназначенный для того, чтобы при осуществлении права экспортеров и производителей на пересмотр для новых экспортеров и производителей не инициировались одинаковые пересмотры)[435]. Пересмотр изменившихся обстоятельств. Согласно ст. 21.1 Кодекса по субсидиям компенсационная пошлина должна взиматься до того момента, пока есть необходимость противодействовать субсидированию, причиняющему ущерб. Данное положение было подробно рассмотрено в докладе Апелляционного органа ВТО по делу «United States — Countervailing Duties on Certain Corrosion-resistant Carbon Steel Flat Products from Germany»[436]. Согласно п. 70 доклада основное правило заключается в том, что после установления компенсационной пошлины ее дальнейшее применение должно подчиняться следующим критериям: - продолжительности: только на необходимый срок; - размера: только в необходимом размере; - цели: для противодействия субсидированию, причиняющему ущерб. В соответствии с положениями ст. 21.2 Кодекса по субсидиям власти расследования должны пересматривать необходимость продолжения взимания компенсационной пошлины по собственной инициативе или по требованию заинтересованной стороны с учетом того, что прошел разумный период с момента установления пошлины. Данный вид пересмотра является аналогом пересмотра изменившихся обстоятельств в США, о чем было указано в п. 7.152 доклада третейской группы ВТО по делу «United States — Preliminary Determinations with Respect to A'in Certain Softwood lumber from Canada» и иногда именуется временным пересмотром, как, например, в ст. 76.01 Акта Канады «О специальных импортных мерах». В отличие от положений Кодекса по субсидиям, в соответствии с положениями которого срок, по прошествии коего власти расследования вправе инициировать процедуру пересмотра изменившихся обстоятельств, является «разумным» без прямого указания на его длительность, в США согласно ст. 1675(b)(4) тит. 19 Свода законов США данный срок равен 24 месяцам с даты публикации окончательного определения, вынесенного на основании ст. 1671d(a) и ст. 1671 d(b) тит. 19 Свода законов США. Правом инициировать данный вид пересмотра на основании ст. 1675(b)(1) тит. 19 Свода законов США обладают как Департамент торговли и Комиссия по международной торговле (если у них имеются сведения о существенных изменившихся обстоятельствах, достаточных для проведения пересмотра), так и заинтересованные стороны, которые могут подать в эти органы заявление с требованием инициировать такой вид пересмотра. Согласно положениям ст. 1675(b)(3) тит. 19 Свода законов США на стороне, требующей пересмотра приказа на основании изменившихся обстоятельств, лежит бремя доказывания того факта, что изменившиеся обстоятельства являются основанием для пересмотра определений в отношении компенсационных пошлин. В соответствии с положениями ст. 1675(b)(1) тит. 19 Свода законов США пересмотр изменившихся обстоятельств проводится Департаментом торговли, за исключением случаев, указанных в ст. 1675(b)(1) тит. 19 Свода законов [437] США, а именно, когда вопросы связаны с продлением или возобновлением ущерба. В этом случае его проведением занимается Комиссия по международной торговле. Согласно ст. 351.216(b) тит. 19 СФП в случае подачи заявления о проведении такого пересмотра Департамент торговли должен в течение 45 дней решить вопрос о его необходимости. В случае если будет вынесено положительное определение, окончательное определение должно быть вынесено в течение 270 дней с момента инициирования пересмотра или в течение 45 дней — в том случае если все стороны согласны с итогами пересмотра, что регламентировано ст. 351.216(е) тит.19 СФП. В результате проведения пересмотра изменившихся обстоятельств в том случае, если будет установлено, что взимание пошлины более не требуется, она незамедлительно отменяется. Департамент торговли должен опубликовать вынесенное окончательное определение в Федеральном регистре, что регламентировано ст. 351.216(с) и ст. 351.221(b)(5) тит. 19 СФП. В рамках ТС ЕврАзЭС аналогичная процедура повторного расследования в связи с изменившимися обстоятельствами регламентирована положениями п. 4 ст. 27 Соглашения о применении компенсационных мер, согласно которым срок, в течение которого может быть инициирован данный вид пересмотра, составляет 1 год с момента установления компенсационной меры . Данное повторное расследование должно быть завершено в течение 12 месяцев с момента его инициирования в отличие от пересмотра изменившихся обстоятельств в США, который согласно ст. 351.216(е) СФП должен быть проведен в течение 270 дней. Повторное расследование в связи с изменившимися обстоятельствами может быть инициировано органом, проводящим расследование, или по заявлению заинтересованного лица в том случае, если после установления [438] компенсационной пошлины прошло не менее года. На первый взгляд это роднит данную процедуру повторного расследования с периодическим пересмотром суммы компенсационной пошлины в США, но это не так, поскольку в рамках ТС ЕврАзЭС / ЕАЭС необходимо соблюдение ряда требований, в частности, рассматриваются целесообразность продолжения взимания компенсационной пошлины и вопросы индивидуальной ставки компенсационной пошлины. Примером пересмотра изменившихся обстоятельств в США выступает дело «Honey from Argentina». В отношении меда, поставляемого в США из Аргентины, было принято два приказа об установлении антидемпинговой[439] и компенсационной пошлин[440]. Впоследствии было подано заявление с требованием отменить приказ об установлении антидемпинговой пошлины, основываясь на том, что у национальной промышленности уже нет дальнейшего интереса к этому приказу (англ. — lack of further interest)[441] [442], а -442 затем и компенсационной . В Федеральном регистре было опубликовано уведомление об инициировании процедуры пересмотров изменившихся обстоятельств[443]. Заинтересованным сторонам было дано право предоставить комментарии по данному факту, но они не поступили. Департамент торговли опубликовал в Федеральном регистре уведомление о предварительном определении в отношении пересмотров изменившихся обстоятельств приказов и намерении их отменить[444]. Заинтересованным сторонам в очередной раз было предоставлено право высказаться по предварительным результатам, но они желания не изъявили. После этого Департаментом торговли на основании ст. 1675(d)(1) тит. 19 Свода законов США и ст. 351.222(g) тит. 19 СФП было вынесено определение об отмене приказов в полном объеме, поскольку национальные производители не проявили интереса к продолжению применения данных приказов. Положения ст. 1677m(h)(2) тит. 19 Свода законов США наделяют Департамент торговли правом отмены приказа, если «почти все» производители не имеют достаточного интереса к продолжению применения приказа. Данный термин толкуется согласно положениям ст. 351.208(с) тит. 19 СФП и двум определениям по делу «Certain Orange Juice from Brazil»[445] как не менее 85% национальных производителей аналогичного товара. Как видно из приведенного примера, пересмотр изменившихся обстоятельств представляет собой сложную процедуру. Пятилетний пересмотр. Согласно ст. 21.3 Кодекса по субсидиям компенсационная пошлина должна действовать не больше 5 лет с момента ее установления (или с даты последнего ее пересмотра, в том случае, если он затрагивал как вопросы субсидирования, так и ущерба) за исключением случая, если власти расследования установили, что прекращение взимания данной компенсационной пошлины с большой вероятностью приведет к продолжению или повторному возникновению субсидирования и ущерба. Процедура пересмотра компенсационной пошлины, регламентированная данной статьей, именуется завершающим пересмотром[446]. Следует сразу отметить, что в силу разницы терминологии в США данный вид пересмотра именуется пятилетним. По итогам Уругвайского раунда переговоров ГАТТ в компенсационное законодательство США был внесен ряд изменений. Основные изменения коснулись права Департамента торговли отменять приказ об установлении компенсационной пошлины и прекращать соглашение о приостановке по прошествии 5 лет за исключением случаев, когда Департамент торговли и Комиссия по международной торговле установят, что отмена приказа или соглашения о приостановке с большой степенью вероятности приведет к продолжению субсидирования и причинению ущерба национальной промышленности. По некоторым данным, в июле 1998 года в США был 447 инициирован первый пятилетний пересмотр . До появления данных положений приказы об установлении компенсационной пошлины могли действовать в течение 20 лет[447] [448]. Положения ст. 220(a) Акта «О соглашениях Уругвайского раунда» внесли изменения в ст. 751 Акта 1930 года «О тарифе» (ст. 1675 тит. 19 Свода законов США), закрепив процедуру пятилетнего пересмотра. Согласно ст. 1675(с)(2) тит. 19 Свода законов США Департамент торговли инициирует проведение пятилетнего пересмотра не позднее 30 дней до даты окончания пятилетнего срока с момента издания приказа об установлении компенсационной пошлины путем публикации в Федеральном регистре. Если заинтересованные стороны не выступили в его поддержку, то в соответствии с положениями ст. 1675(с)(3)(А) тит. 19 Свода законов США в течение 90 дней с момента публикации такого уведомления в Федеральном регистре Департамент торговли публикует окончательное определение об отмене применяемой компенсационной пошлины. Если заинтересованные стороны выступили в поддержку уведомления об инициировании пятилетнего пересмотра, предоставив надлежащие ответы, то после этого Комиссия по международной торговле устанавливает график проведения пересмотра и публикует его в Федеральном регистре в виде уведомления. Департамент торговли должен вынести окончательное определение в течение 240 дней с момента начала пересмотра, что регламентировано ст. 1675(с)(5)(А) тит. 19 Свода законов США. В том случае, если окончательное определение Департамента торговли положительное, Комиссия по международной торговле должна вынести окончательное определение в течение 360 дней. Положения п. (В) данной статьи допускают продление данных сроков не более чем на 90 дней в том случае, если дело признается крайне сложным. Согласно ст. 1675(с) тит. 19 Свода законов США пятилетний пересмотр проводится совместно Департаментом торговли и Комиссией по международной торговле и затрагивает как вопросы субсидирования, так и ущерба с целью установить, должен ли приказ об установлении компенсационной пошлины остаться без изменений или же его 449 следует отменить . Положения ст. 351.218(a) тит. 19 СФП в отношении срока, на который должна быть установлена компенсационная пошлина, повторяют положения ст. 21.3 Кодекса по субсидиям. На первый взгляд, правом на инициирование пятилетнего пересмотра обладает Департамент торговли, а не заинтересованные стороны. Но если рассмотреть нормативные предписания подробнее, то можно сделать вывод о том, что заинтересованные стороны тоже обладают правом инициировать такой вид пересмотра, поскольку без их участия в соответствии со ст. 1675(с)(3) и ст. 1675(с)(4) тит. 19 Свода законов США данная процедура пересмотра не будет проведена. Под заинтересованной стороной в рамках процедуры пятилетнего пересмотра согласно ст. 1675(с)(3)(А) тит. 19 Свода законов США следует понимать заинтересованную сторону в значении положений пунктов (C), (D), (E), (F) и (G) ст. 1677(9) тит. 19 Свода законов США, т.е. национальную заинтересованную сторону. Кроме того, положения ст. 351.218(с)(3) тит. 19 [449] СФП наделяют ее правом инициировать процедуру пятилетнего пересмотра раньше указанного в ст. 1675(c)(2) тит. 19 Свода законов США срока, если она сможет доказать, что это будет более эффективно. Поэтому уместнее говорить о том, что в США национальные заинтересованные стороны обладают правом инициировать пятилетний пересмотр, но данная процедура несколько отличается от аналогичной процедуры, регламентированной ст. 21.3 Кодексом по субсидиям. В отличии от законодательства США, в котором указан срок, в течение которого Департамент торговли должен инициировать пятилетний пересмотр, в правовой базе ЕврАзЭС / ЕАЭС данный срок четко не установлен. В п. 3 ст. 27 Соглашения о применении компенсационных мер используется формулировка «повторное расследование должно быть начато до истечения срока действия 450 компенсационной меры» . Периодический пересмотр суммы компенсационной пошлины. Проведение данного вида административного пересмотра регламентируется ст. 1675(а) тит. 19 Свода законов США и является одной из особенностей пересмотров определений в отношении компенсационных пошлин в США. Третейская группа ВТО указала, что предусмотренный ст. 21.2 Кодекса по субсидиям пересмотр следует отличать от используемого в США периодического пересмотра суммы компенсационной пошлины, выступающего элементом механизма начисления суммы компенсационной пошлины в силу использования в США системы ретроспективного обложения, а пересмотр, предусмотренный ст. 21.2 Кодекса по субсидиям, является аналогом пересмотра изменившихся обстоятельств в США[450] [451]. Важным отличием является то, что для проведения периодического пересмотра суммы пошлины не требуется соблюдения каких-либо требований за исключением срока в 1 год[452]. Так, например, в ЕС перерасчет суммы компенсационной пошлины без серьезных оснований для этого невозможен, в отличие от положений компенсационного законодательства США, где единственным условием для проведения такого пересмотра выступает истечение срока в 12 месяцев со дня публикации приказа об установлении компенсационной пошлины. В ЕС требованием для пересмотра суммы компенсационной пошлины до ее истечения может выступать изменение обстоятельств или появление новых экспортеров[453]. Периодический пересмотр суммы пошлины проводится Департаментом торговли, что регламентировано ст. 1675(a)(1) тит. 19 Свода законов США, по заявлению национальной заинтересованной стороны или заинтересованной стороны в силу ст. 1677(9)(B) Свода законов США, а именно государством, в котором произведен импортируемый товар или которое осуществляет экспорт данного товара. Это регламентировано положениями ст. 351.213(b) тит. 19 СФП. В рамках данного пересмотра Департамент торговли должен вынести предварительное определение в течение 245 дней, начиная с последнего дня месяца, когда был опубликован приказ об установлении компенсационной пошлины. Окончательное определение в соответствии со ст. 1675(а)(1) тит. 19 Свода законов США должно быть вынесено в течение 120 дней с момента опубликования предварительного определения. Если проведение периодического пересмотра суммы пошлины не может быть проведено в указанные сроки, они могут быть продлены до 365 и 180 дней соответственно, согласно положениям ст. 1675(a)(3)(A) тит. 19 Свода законов США. Согласно ст. 1675(а)(1) тит. 19 Свода законов США не раньше чем через 12 месяцев, начиная с даты публикации приказа об установлении компенсационной пошлины, Департамент торговли при получении заявления о проведении такого вида пересмотра должен: пересмотреть и установить размер чистой субсидии; пересмотреть определение, в силу которого расследование было приостановлено; опубликовать в Федеральном регистре результаты такого пересмотра вместе с уведомлением об установлении пошлины, размере депозита или о продолжении расследования. Если заявление о проведении периодического пересмотра суммы пошлины не было подано в Департамент торговли в установленный срок, то компенсационные пошлины, уплаченные на момент ввоза товара на территорию США, становятся окончательной суммой компенсационной пошлины[454]. Фактически, компенсационная пошлина считается окончательной именно после проведения данного вида пересмотра[455]. Если в ходе пересмотра суммы пошлины будет установлена новая ставка пошлины, то она будет применяться к импорту товара, ввезенного на территорию США за рассматриваемый в ходе пересмотра промежуток времени[456]. Наличие периодического пересмотра суммы компенсационной пошлины в США обусловлено тем, что в США используется ретроспективная система обложения. Это позволяет говорить о данном пересмотре как об особенности системы пересмотров определений в отношении компенсационных пошлин в США. Правом инициирования пересмотра суммы компенсационной пошлины обладают экспортеры и производители, а его проведением занимается Департамент торговли. После проведения данного вида пересмотра сумма компенсационной пошлины становится окончательной. Итак, в США существуют 4 вида административного пересмотра. Каждый из них имеет ряд процедурных особенностей, которые можно объединить в 4 группы: сроки инициирования, лица, обладающие правом инициирования, органы, проводящие пересмотр, и последствия такого пересмотра. Сроки инициирования: - пересмотр для новых экспортеров и производителей: в течение 1 календарного месяца после подачи экспортером или производителем заявления о его проведении, которое, в свою очередь, должно быть подано в течение 6 месяцев с момента опубликования приказа об установлении компенсационной пошлины; - пересмотр изменившихся обстоятельств: не проводится ранее 24 месяцев с даты публикации подвергнутого пересмотру окончательного определения об установлении компенсационной пошлины; - пятилетний пересмотр: не позднее 30 дней до даты окончания пятилетнего срока с момента издания приказа; - периодический пересмотр суммы пошлины: по истечении 12 месяцев с момента публикации приказа об установлении компенсационной пошлины. Лица, обладающие правом инициирования пересмотра: - пересмотр для новых экспортеров и производителей: экспортеры и производители, которые не осуществляли экспорт товара, подпадающего под действие пересматриваемого приказа или которые не участвовали в расследовании; - пересмотр изменившихся обстоятельств: Департамент торговли или заинтересованные стороны; - пятилетний пересмотр: Департамент торговли и национальные заинтересованные стороны; - периодический пересмотр суммы пошлины: национальные заинтересованные стороны или государство, в котором произведен импортируемый товар или которое осуществляет экспорт данного товара. Органы, проводящие пересмотр: - пересмотр для новых экспортеров и производителей: Департамент торговли; - пересмотр изменившихся обстоятельств: Департамент торговли или, как исключение, Комиссия по международной торговле, если вопросы связаны с продолжением причинения ущерба или его возобновлением; - пятилетний пересмотр: Департамент торговли и Комиссия по международной торговле; - периодический пересмотр суммы пошлины: Департамент торговли. Последствия проведения пересмотра: - пересмотр для новых экспортеров и производителей: установление индивидуальной ставки пошлины; - пересмотр изменившихся обстоятельств: если в ходе пересмотра будет установлено, что сбор пошлины более не требуется, она отменяется; - пятилетний пересмотр: результатом данного вида пересмотра выступает отмена установленной компенсационной пошлины либо продление ее применения еще на 5 лет; - периодический пересмотр суммы компенсационной пошлины: если устанавливается новая ставка пошлины, то она применяется к импорту товара, ввозимого на территорию США за рассматриваемый в ходе пересмотра промежуток времени, а также будет применяться и к тому товару, который будет ввезен на территорию США после вынесения этого определения в ходе процедуры административного пересмотра суммы компенсационной пошлины и может принять форму денежного депозита. В этой связи возникает вопрос соотношения процедуры административного пересмотра и самого компенсационного расследования. Если использовать те же критерии, что и при сравнении видов административного пересмотра, то можно заметить, что: - сроки: при административном пересмотре существует определенный срок, который отводится на процедуру инициирования пересмотра, но в отношении расследования такие сроки не установлены; - лица, обладающие правом инициирования: представляется достаточно сложным унифицировать данное требование для всех видов административного пересмотра, но, можно заметить, что этот критерий сводится к наличию статуса заинтересованной стороны. Отличием выступает то, что для инициирования процедуры расследования необходима поддержка заявления национальной промышленности; - органы, проводящие пересмотр: компенсационное расследование проводится совместно Департаментом торговли и Комиссией по международной торговле. Административные пересмотры тоже проводятся этими органами, но Комиссия по международной торговле участвует не во всех пересмотрах; - последствия проведения пересмотра: в ходе компенсационного расследования в США могут быть установлены предварительные и окончательные компенсационные меры. Спецификой США является то, что компенсационная пошлина устанавливается не только в ходе компенсационного расследования, но и в ходе пересмотров, важной особенностью которых выступает то, что в ходе административного пересмотра не могут быть установлены предварительные меры, за исключением пересмотра для новых экспортеров и производителей. Судебный пересмотр. Термин «судебный пересмотр» обладает специальным значением, которое проявляется в самой фразе . По результатам судебного пересмотра выносится определение касательно того, является ли решение или действие неуполномоченным или недействительным . Он пришел из общинного права и отражает косвенное представление парламента о том, кто и что должен делать, при самостоятельной оценке судами того, что необходимо контролировать для блага общества, чему нужно уделять 457 458 См.: GarnerD.A. A Dictionary of Modern Legal Usage. G/ADP/W/155 ; G/SCM/W/162. 14.11.95. Oxford University Press, 2001. — P. 485. отдельное внимание, что сохранять в рамках инструкций парламента, в 459 деятельности властей правительства . Согласно ст. 23 Кодекса по субсидиям любой участник соглашения, чье национальное законодательство предусматривает возможность применения компенсационных пошлин, должно иметь судебные, третейские или административные трибуналы (органы) и процедуры для проведения пересмотра действий властей расследования, связанных с вынесением окончательных определений, и самих окончательных определений. Данные трибуналы (органы) и процедуры должны быть независимы от властей расследования, отвечающих за вынесение определения или проведение административного пересмотра определения. В условиях распространения практики региональной интеграции государств судебные пересмотры подразделяются на два вида: - национальный; - наднациональный. Национальный судебный пересмотр. Посредством судебного пересмотра могут быть отменены, изменены или оставлены без изменения определения Комиссии по международной торговле и Департамента торговли США. Согласно положениям ст. 1516a(a) тит. 19 Свода законов США любая заинтересованная сторона в течение 30 дней с момента публикации окончательного определения вправе прибегнуть к процедуре судебного пересмотра окончательного определения в Суде международной торговли. В США могут быть обжалованы как положительные, так и отрицательные определения. В Мексике же, в отличие от США, присутствует ряд ограничений использования процедуры судебного пересмотра. Так, в Мексике существуют [457] ограничения в отношении количества пересмотров положительных определений со стороны мексиканских импортеров[458]. Согласно положениям ст. 1516a(a)(1) тит. 19 Свода законов США предусматривается перечень определений, которые могут быть обжалованы в Суд международной торговли, среди которых определения: в отказе инициирования расследования, пересмотра изменившихся обстоятельств и др. В соответствии с положениями ст. 2645(с) тит. 28 Свода законов США решение Суда международной торговли может быть обжаловано в Суд апелляции Федерального округа. Последней инстанцией для обжалования выступает Верховный суд, где предусмотрена возможность проведения пересмотра решения Суда апелляции Федерального округа касательно определений в отношении компенсационных пошлин, что регламентировано ст. 1254 тит. 28 Свода законов США. Следует отметить, что также могут быть пересмотрены и определения Управления таможни и защиты границ США. В отличие от определений, вынесенных Комиссией по международной торговле и Департаментом торговли, судебный пересмотр которых Судом международной торговли предусмотрен ст. 1516a(a) тит. 19 Свода законов США, определения данного управления могут быть пересмотрены Судом международной торговли на основании ст. 1514 тит. 19 Свода законов США. Согласно положения данной статьи определения Управления таможни и защиты границ США признаются окончательными и обязательными для всех лиц за исключением случаев, когда заинтересованной стороной подается протест или гражданско-правовой иск об оспаривании отказа в принятии протеста[459]. Требование о проведении пересмотра именуется «protest» и подается в Суд международной торговли. Для пересмотра определения Управления таможни и защиты границ США согласно положениям ст. 1514(c)(3) тит. 19 Свода законов США заинтересованной стороне отводится 180 дней в отличие от 30 дней в отношении определений Департамента торговли и Комиссии по международной торговле. Наднациональный судебный пересмотр. Наднациональный судебный пересмотр представлен двумя основными видами, а именно: пересмотром трибуналов, учрежденных на основании международных договоров с ограниченным кругом участников, и пересмотром трибуналов, учрежденных на основании универсальных международных договоров. Пересмотр трибунала, учрежденного на основании международного договора с ограниченным кругом участников. Применительно к США механизмом судебного пересмотра в силу положений международных договоров с ограниченным количеством участников выступает процедура пересмотра, которая регламентирована ст. 1904 НАФТА. В том случае, если сторонами в споре являются Мексика или Канада, у заинтересованной стороны появляется альтернатива национальному судебному пересмотру определения в отношении компенсационных пошлин - двунациональные третейские группы НАФТА. Канада и Мексика приложили огромные усилия в построении данной системы пересмотра. Оба государства множество раз ощущали на себе действие протекционизма США в 70-80 годы. В подтверждение этому можно привести слова Г. Ритчи: «Не является секретом, что американские переговорщики предпринимают попытки ослабить процедуру урегулирования споров, поскольку она работает»[460]. В соответствии с положениями ст. 1904 НАФТА окончательные определения Департамента торговли США и Комиссии по международной торговле могут быть обжалованы не в Суд международной торговли, а в двунациональные третейские группы. Третейская группа должна вынести свое решение в течение 315 дней с момента подачи требования о проведении судебного пересмотра. Инициировать данную процедуру пересмотра вправе любая заинтересованная сторона, если сторонами выступают США, Канада или Мексика. Если заинтересованная сторона желает обжаловать окончательное определение при помощи механизма урегулирования споров НАФТА, то согласно ст. 1516a(g)(8) тит. 19 Свода законов США и ст. 1904(4) НАФТА в течение 30 дней с момента публикации определения она должна направить уведомление о проведении такого пересмотра Секретарю торговли и в Секретариат НАФТА. Как и в отношении национального судебного пересмотра в США существует определенный перечень определений, которые могут быть пересмотрены третейскими группами, содержащийся в ст. 1904(2) НАФТА. Вовлеченная в дело сторона может запросить такой пересмотр для того, чтобы установить, соответствовало ли определение компенсационному законодательству импортирующей стороны. Как общее правило, если затребован пересмотр в двунациональной третейской группе в соответствии со ст. 1904 НАФТА, то данное определение не может быть пересмотрено в национальных судах, что регламентируется п. 11 ст. 1904 НАФТА и ст. 1516а^) тит. 19 Свода законов США. В рамках ТС ЕврАзЭС / ЕАЭС за заинтересованной стороной также закрепляется право судебного пересмотра. Это право регламентировано положениями ст. 41 Соглашения о применении компенсационных мер, которая предусматривает возможность урегулирования возникших споров путем обращения в Суд Евразийского экономического сообщества[461]. Данная процедура урегулирования спора возможна лишь в том случае, если до этого были предприняты попытки проведения переговоров и консультаций, на которые отводится 60 дней. Основным отличием от регулирования судебного пересмотра в НАФТА выступает то, что положения Соглашения о применении компенсационных мер и Договора о Евразийском экономическом союзе в отличие от положений НАФТА не предусматривают применения национального права. Пересмотр трибунала, учрежденного на основании универсального международного договора. Споры, связанные с субсидиями и компенсационными пошлинами подчинены механизму урегулирования споров в рамках ВТО. Основными стадиями этого механизма считаются[462]: - консультации и посредничество; - процесс третейских групп; - апелляция; - выполнение рекомендаций; - компенсация и ответное действие, как временные меры; - ответное действие. Согласно п. 3 ст. 4 Договоренности о правилах и процедурах урегулирования споров членом ВТО может быть подано заявление о проведении консультации. Если в течение 10 дней после получения заявления другим членом ВТО им не было предоставлено ответа, он не принял участия в консультации в течение 30 дней или проведение консультации не привело к урегулированию спора, то член ВТО, подавший заявление, вправе потребовать формирования третейский группы ВТО. Данная третейская группа формируется Органом урегулирования споров ВТО на основании статей 6, 7 и 8 договоренности и по результатам своей деятельности представляет в Орган урегулирования споров специальный доклад. В п. 4 ст. 16 Договоренности о правилах и процедурах урегулирования споров предусмотрено, что в течение 60 дней после распространения доклада третейской группы среди участников доклад принимается на заседании Органа урегулирования спора, если какая-либо из сторон спора официально не уведомит Орган урегулирования спора о своем решении апеллировать или если Орган урегулирования спора не решит, на основе консенсуса, не принимать доклад. Апелляционный орган вправе пересматривать лишь вопросы права, 465 изложенные в докладе третейской группы, и толкование права, данного ею . Доклад Апелляционного органа согласно п. 14 ст. 17 договоренности должен быть одобрен Органом урегулирования споров ВТО в течение 30 дней. В случае если будет установлено, что субсидия или компенсационная пошлина признаются несоответствующими охваченным соглашениям, то согласно п. 1 ст. 19 договоренности Апелляционный орган рекомендует привести их в соответствие с охваченными соглашениями и также может указать пути исполнения данных рекомендаций. Выводы к главе 1. В США процесс установления компенсационных пошлин разделен между двумя административными процедурами: расследованием, предшествующим применению компенсационных пошлин, и периодическим пересмотром суммы пошлины. Компенсационное расследование отличается от других проводимых расследований, например, налоговых проверок, уголовных расследований или таможенных инспекций, тем, что все они направлены на выявление разного рода правонарушений, а компенсационное расследование не преследует целью выявление правонарушений, поскольку субсидирование и причинение ущерба в рамках компенсационного расследования и пересмотра не являются правонарушением. — С. 245. 465 См.: Шумилов В.М. Международное экономическое право. 3-е изд. — Ростов н/Д.: Феникс, 2003. Компенсационное расследование может быть двух видов: обычное компенсационное расследование и компенсационное расследование, связанное с обманом компенсационной меры. Обычное компенсационное расследование в США подчинено строгой структуре и состоит из 5 стадий и ряда этапов. В США используется более строгая процедура установления компенсационных пошлин, нежели в других государствах и объединениях, поскольку после получения Департаментом торговли окончательного положительного определения Комиссии по международной торговле у него нет других альтернатив, чем принять приказ об установлении компенсационной пошлины, а, например, за Советом ЕС закреплено право после проведения компенсационного расследования Европейской Комиссией отклонить ее предложение об установлении компенсационной пошлины простым большинством голосов. Особенностью компенсационного расследования, связанного с обманом компенсационной меры, в США является то, что его проводит Департамент торговли без непосредственного участия Комиссии по международной торговле, т.е. разветвленная система распределения полномочий при принятии решения о применении антиобманных мер не действует. 2. Пересмотр представляет собой процедуру, в ходе которой может быть оставлено без изменения, изменено или отменено решение властей расследования об установлении компенсационной пошлины. Пересмотры подразделяются на административные и судебные. Административные пересмотры могут быть общими и специальными. Общими административными пересмотрами в США являются пересмотр для новых экспортеров и производителей, пересмотр изменившихся обстоятельств и пятилетний пересмотр, а специальным — периодический пересмотр суммы пошлины. Данный вид пересмотра выступает одной из особенностей пересмотров в США, обусловленной использованием ретроспективного метода оценки суммы компенсационной пошлины. По результатам пересмотра для новых экспортеров и производителей устанавливается индивидуальная ставка компенсационной пошлины, а по результатам пересмотра изменившихся обстоятельств компенсационная пошлина отменяется, если будет установлено, что сбор пошлины более не требуется. Результатом проведения пятилетнего пересмотра выступает отмена установленной компенсационной пошлины либо продление ее применения еще на 5 лет. По результатам периодического пересмотра размера компенсационной пошлины, если устанавливается новая ставка пошлины, то она применяется к импорту товара, ввезенного за рассматриваемый в ходе пересмотра промежуток времени, а также будет применяться и к тому товару, который будет ввезен на территорию США впоследствии. Судебные пересмотры определений в отношении компенсационных пошлин в США бывают национальными и наднациональными. Национальный судебный пересмотр определений, вынесенных в отношении компенсационных пошлин, проводят Суд международной торговли, Суд апелляции Федерального округа и Верховный суд США. Наднациональный судебный пересмотр проводится трибуналами, учрежденными на основании международного договора с ограниченным кругом участников, и трибуналами, учрежденными на основании универсального международного договора, а именно двунациональными третейскими группами НАФТА и третейскими группами ВТО.