§ 1. Порядок проведения расследования, предшествующего установлению компенсационных пошлин

Фискальные и регулирующие платежи могут быть установлены органом представительной или исполнительной власти. Основные налоги

устанавливаются органом представительной власти, что являет собой выражение принципа законодательного установления налога.

Расследования проводятся в различных сферах, но они не всегда носят название «расследование» (англ. — investigation). Термин «расследование» происходит от латинского «vestigare», что в переводе означает отслеживать или преследовать. Иногда под расследованием понимают исследование, изучение, поиск и накопление фактических сведений, которые помогут ответить на конкретные вопросы и решить определенные задачи^[360].

В административном праве России расследование именуется производством, например, производство об административных правонарушениях^[361]. Его задача — это своевременное, всестороннее, полное и

объективное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в точном соответствии с законодательством^[362]. Аналогично и в таможенном праве — производство по делам о нарушении таможенных правил^[363].

В рамках налогового права России выделяется, в частности, процедура налогового контроля, т.е. деятельность, осуществляемая уполномоченными органами и их должностными лицами, путем проведения налоговых проверок, получения объяснений, проверки данных учета и отчетности, а также в других формах^[364]. Основной формой налогового контроля выступают налоговые проверки^[365]. Они направлены на проверку и сопоставление налоговой отчетности и полученных данных на предмет правильного и своевременного исчисления и уплаты налоговых платежей^[366].

В законодательстве США можно найти аналогичные процедуры. В налоговом праве — это аудит/налоговая проверка (англ. — The Examination (audit) Process) и уголовное расследование. В рамках таможенного права проводятся инспекции.

Аудит/налоговая проверка — это проверка Службой внутренних доходов налоговых деклараций с целью проверки указанных налогоплательщиком сумм налогов или выявление возможных ошибок, неточностей или недобросовестности налогоплательщика. По ее результатам возможно использование такой меры как обращение в Офис апелляций Службы внутренних доходов, но после этого обращения возможность обращения в суд прекращается^{[367] [368]. В ходе аудита могут устанавливаться гражданско-правовые санкции в виде штрафов различных размеров, выраженных как в определенной сумме штрафа, так и в процентном соотношении, к примеру, от неуплаченной суммы налога. Этот вопрос широко регламентируется положениями тит. 26 Свода законов США, например, ст. 6651 и ст. 6695.}

Уголовное расследование — это процедура, в ходе которой устанавливается факт совершения налогового преступления, ответственность за совершение которого является уголовной. Служба внутренних доходов является единственным агентством, наделенным полномочиями по проведению уголовного расследования нарушений положений тит. 26 Свода законов США (Кодекса внутренних доходов), но при расследовании, связанном с налогами, также привлекается Налоговый отдел Департамента Юстиции США. Специальные работники Службы внутренних доходов в соответствии с положениями ст. 7608 тит. 26 Свода законов США обладают полномочиями по проведению ареста лица как с ордером на арест, так и без него, конфискации имущества или наложению штрафа.

Таможенная инспекция — это расследование, проводимое Управлением таможни и защиты границ США. Управление таможни и защиты границ США включает в себя ряд офисов, которые занимаются вопросами своего направления, например, Офис работы на местах (англ. — Office of Field Operations) или Офис пограничного контроля (англ.

Рассмотрев вышеназванные процедуры, можно указать на их основное отличие от компенсационного расследования — все они направлены на

выявление разного рода правонарушений, что не является целью компенсационного расследования, поскольку субсидирование и причинение ущерба в рамках компенсационного расследования и пересмотра не являются правонарушением, а само компенсационное расследование является процедурой, предшествующей изданию приказа об установлении компенсационной пошлины^{[369] [370] [371] [372] [373] [374]}. Использование специфических субсидий и ущерб, причиненный от их применения, являются основанием для установления компенсационных пошлин, но не основанием для привлечения к ответственности.

Для целей настоящего исследования компенсационное расследование, равно как и административные пересмотры, рассматриваются как административные процедуры. По определению, административная процедура — это вся сумма управленческих действий, совершаемых системой органов

- 370

государственной власти и местного самоуправления , выступающих методом исполнения решений данных органов . Кроме того, термин «административная процедура» может рассматриваться как административный

372 373

процесс или расследование .

И проведение компенсационного расследования, и его результаты могут оказывать влияние на широкий круг субъектов, как национальных, так и иностранных, а также радикально изменять конкурентоспособность некоторых из них. Отсюда можно сделать вывод, что эффективное производство по компенсационному расследованию крайне важно как для национальных, так и зарубежных производителей и потребителей . В Мексике, для сравнения, компенсационное расследование, а как следствие и компенсационные пошлины, применяются не так часто, как в США, поскольку субсидирование в торговой политике Мексики играет не столь существенную роль .

Положения ст. 11.11 Кодекса по субсидиям указывают на то, что компенсационное расследование должно быть проведено в течение года, а при наличии особых обстоятельств срок его проведения не может превышать 18 месяцев. Одной из основных особенностей правового регулирования проведения компенсационного расследования в США является то, что для каждой из стадий расследования, их этапов и процедур закрепляется срок, отведенный на их проведение, который может изменяться в силу различных обстоятельств. Согласно положениям ст. 1671b и ст. 1671 d тит. 19 Свода законов США компенсационное расследование должно быть проведено в течение 185-430 дней в зависимости от множества факторов, например, кем было инициировано компенсационное расследование и были ли увеличены сроки, отведенные на вынесение определений. По некоторым данным, эти сроки не всегда соблюдаются на практике^{[375] [376] [377].}

Положения п. 13 ст. 30 Соглашения о применении компенсационных мер в отношении сроков компенсационного расследования повторяют положения ст. 11.11 Кодекса по субсидиям . При этом в п. 4-1 ст. 30 данного соглашения указывается, что период расследования устанавливается органом, проводящим расследование, а датой завершения компенсационного расследования является дата рассмотрения Евразийской экономической комиссией доклада по результатам расследования органа, проводящего расследование, и проекта решения, прилагаемого к нему. Срок составления, передачи и рассмотрения данного доклада и проекта решения Соглашением не установлен.

Данные сроки устанавливаются Регламентом принятия решений и подготовки проектов решений Евразийской экономической комиссии по вопросам специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер, включенным в Приложение Решения Коллегии Евразийской экономической комиссии «О некоторых вопросах применения специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер на единой таможенной территории Таможенного союза». Согласно положениям ст.

Таким образом, можно отметить, что на данный момент существует определенная сложность в регламентации процедуры компенсационного расследования в рамках ТС ЕврАзЭС, что в немалой степени обусловлено отсутствием закрепления в Соглашении о применении компенсационных мер всех сроков его проведения и органов, ответственных за проведение данного расследования, а также большим количеством отсылочных норм . Эти и другие относящиеся вопросы устанавливаются различными регламентами и решениями, что в немалой степени затрудняет понимание процедуры проведения компенсационного расследования в рамках ТС ЕврАзЭС. В силу этого, потребовалось внесение определенных изменений, о чем можно судить по тексту Договора о Евразийском союзе. Однако представляется ^{[378] [379] целесообразным также включить в текст данного договора положения в отношении сроков принятия решений, их формы, органов, принимающих данные решения, и ответственных за проведение компенсационного расследования.}

В США компенсационное расследование может быть двух видов: обычное компенсационное расследование и компенсационное расследование, связанное с обманом компенсационной меры. Критерием данной

классификации выступает факт наличия или отсутствия обмана

компенсационной меры, т.е. действий лица с целью уклонения от уплаты суммы компенсационной пошлины или невыполнения принятых на себя обязательств.

Обычное компенсационное расследование. Процедура компенсационного расследования в США подробно регламентирована.

Компенсационное расследование в США может быть разделено на 5 логически следующих одна за другой стадий, в пределах которых законодательством предусмотрено совершение определенных процессуальных действий, каждая из которых заканчивается вынесением определения ^{[380] [381]}

Департаментом торговли или Комиссией по международной торговле, а именно:

- инициирование компенсационного расследования Департаментом торговли;

- предварительное расследование Комиссии по международной торговле;

- предварительное расследование Департамента торговли;

- заключительное расследование Департамента торговли;

- заключительное расследование Комиссии по международной торговле.

За исключением третьей стадии (предварительное расследование

Департамента торговли), вынесение отрицательного определения Департаментом торговли или Комиссией по международной торговле приводит к прекращению процедуры расследования в двух данных агентствах.

Иногда компенсационное расследование подразделяют на 7 стадий . В приведенную выше структуру вносятся 2 дополнения:

- первая стадия инициирования компенсационного расследования Департаментом торговли подразделяется на две, а именно: стадию подачи заявления и непосредственно стадию инициирования компенсационного расследования;

- после стадии заключительного расследования Комиссии по международной торговле следует стадия издания приказа об установлении компенсационной пошлины.

В настоящем исследовании рассмотрение процедуры компенсационного расследования будет основано на более распространенной структуре расследования, состоящей из 5 стадий.

Инициирование компенсационного расследования Департаментом торговли. В соответствии со ст. 1671a(b) тит. 19 Свода законов США и ст. ^[382] 351.201 тит. 19 СФП заинтересованная сторона вправе подать заявление об инициировании компенсационного расследования. По статистике в США чаще всего компенсационное расследование инициируется по заявлениям национальных производителей и торговых ассоциаций , а в Мексике —

384

самими властями расследования .

Заявление об инициировании компенсационного расследования в соответствии с положениями ст. 1671a(b)(2) тит. 19 Свода законов США должно быть подано в Департамент торговли, а его копия в тот же день должна быть направлена в Комиссию по международной торговле. Согласно ст. 1671a(c)(1)(A) тит. 19 Свода законов США в течение 20 дней после подачи заявления Департамент торговли выносит определение о наличии или отсутствии элементов, необходимых для установления компенсационной пошлины, и о наличии обоснованной информации у заявителя в подтверждение своего заявления. Данный срок в исключительных обстоятельствах может быть продлен, но не более чем на 20 дней. Если определение положительное, Департамент торговли инициирует компенсационное расследование, а если отрицательное — в удовлетворении заявления отказывается и расследование не инициируется . Департамент торговли может также инициировать расследование по своему усмотрению в тех случаях, когда располагает информацией о такой необходимости, но делает это весьма редко.

В рамках ТС ЕврАзЭС / ЕАЭС срок, отведенный на принятие решения о начале компенсационного расследования или отказе в его проведении, несколько больше чем в США. Так, согласно положениям п. 12 ст. 29 и п. 1 ст. 30 Соглашения о применении компенсационных мер (п. 200 и п. 203 ст. 2 разд. VI Приложения № 8 к Договору о Евразийском экономическом союзе) данный ^{[383] [384] [385] срок равен 30 дням и может быть продлен, но не более чем на 30 дней. Кодекс по субсидиям не содержит положений в отношении данных сроков.}

На практике процедура инициирования компенсационного расследования в США является более сложной, чем это регламентировано положениями законодательства, поскольку Департамент торговли и Комиссия по международной торговле приветствуют возможность ознакомиться с подаваемым заявлением заранее. Заявитель направляет проект заявления в Офис расследований Комиссии по международной торговле (англ. — Office of Investigations of the Commission) и Подразделение консультаций и анализа заявлений об антидемпинговой и компенсационной пошлине Департамента торговли . Данное ознакомление проводится в краткие сроки и с соблюдением конфиденциальности содержащихся сведений и предмета расследования. В случае если в заявлении существуют какие-либо упущения, которые, в частности, могли бы привести к задержке инициирования расследования, заявителю на них указывается. Кроме того, такая процедура предварительного ознакомления позволяет Департаменту торговли и Комиссии по международной торговле начать подготовку для последующей полноценной (англ. — actual filing) подачи заявления .

Заявление об инициировании компенсационного расследования. Требования, предъявляемые к подаваемому заявлению, содержатся в ст. 1671a(a)(1) тит. 19 Свода законов США и сводятся к тому, что заявление должно быть подано заинтересованной стороной из перечня ст. 1677(9) тит. 19 Свода законов США от лица национальной промышленности и должно содержать в себе сведения, подтверждающие требование о необходимости установления компенсационной пошлины. Положения ст. 207.10 и ст. 207.11 тит. 19 СФП конкретизируют положения тит. 19 Свода законов США, в ^{[386] [387] частности, указывают на те сведения, которые должны быть включены в заявление, например, заявление должно содержать указания на аналогичный национальный товар и перечень его производителей со сведениями о них, перечень импортеров субсидированного товара и сведения о них, сведения в отношении нанесенного субсидированным товаром ущерба.}

Вопрос структуры заявления четко не регламентирован положениями тит. 19 Свода законов США и тит. 19 СФП, но в полной мере прописан в рекомендациях Комиссии по международной торговле, на сайте Подразделения принудительного исполнения и соблюдения или в доктринальных

389

источниках .

Важно, что заявление должно получить поддержку от промышленности США. Согласно ст. 1671а(с)(4)(А) тит. 19 Свода законов США Департамент торговли должен установить, что заявление было подано национальной промышленностью или от ее лица. Для этого национальные производители, поддержавшие заявление, должны производить не менее 25% от суммарного национального производства аналогичного товара, а также должны производить более 50% аналогичного национального товара от производимого товара выступивших в поддержку или против данного заявления. Если же эти 50% не могут быть набраны, то согласно ст. 1671a(c)(4)(D) тит. 19 Свода законов США Департамент торговли должен произвести опрос национальной промышленности, а в том случае если количество производителей крайне велико - использовать статистически верный выборочный метод при опросе национальной промышленности.

Предварительное и заключительное компенсационные расследования состоят из двух стадий, которые имеют как отличия, так и ряд черт, присущих им обоим. Отличия обусловлены, в первую очередь, субъектным составом. ^{[388] [389]}

Объединяют их отдельные идентичные действия, например, анкетирование и вынесение определений.

Анкетирование представляет собой один из первых шагов в непосредственном проведении компенсационного расследования^{[390] [391] [392]. На этом этапе собирается основной объем сведений . Общей целью анкет является получение необходимых для вынесения определения сведений от участников расследования. Согласно ст. 207.7 и ст. 207.8 тит. 19 СФП анкеты бывают для национальных производителей, импортеров и иностранных производителей и отличаются по своему содержанию. Хотя согласно положениям ст. 351.301(с)(2) тит. 19 СФП анкеты могут быть направлены любой заинтересованной стороне.}

Ответ на анкеты должен быть предоставлен сторонами в течение 30 дней со дня их получения. Данный срок установлен ст. 351.301 (с)(2)(111) тит. 19 СФП. Продление данного срока возможно, если в этом есть необходимость .

По окончании каждой из стадий компенсационного расследования выносятся определения, которые подлежат опубликованию в Федеральном регистре и должны быть доступны для ознакомления. Из публикуемых определений заранее убираются конфиденциальные и не подлежащие разглашению сведения.

В рамках компенсационного расследования все документы имеют 2 степени конфиденциальности: полный документ (т.е. документ, содержащий всю финансовую и бизнес информацию) и публичная версия документа (т.е. документ, из которого удалили всю финансовую и бизнес информацию). Полная версия документа доступна лишь для сторон, подпадающих под действие административного защитного приказа, а вторая - для всех заинтересованных лиц, и именно в такой форме публикуются и обнародуются документы. Административный защитный приказ регламентирован ст. 1333(h) тит. 19 Свода законов США.

Для сравнения, в рамках ТС ЕврАзЭС / ЕАЭС выносятся не определения, а создаются доклады по результатам расследования, принимаются решения и приказы. Так, согласно положениям ст. 1 Регламента принятия решений и подготовки проектов решений Евразийской экономической комиссии по вопросам специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер, содержащегося в Приложении Решения Коллегии Евразийской экономической комиссии «О некоторых вопросах применения специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер на единой таможенной территории Таможенного союза» решения в отношении начала компенсационного расследования и его завершения при отсутствии оснований для применения компенсационной пошлины принимаются в виде приказа директора Департамента защиты внутреннего рынка Евразийской экономической комиссии по согласованию с Членом Коллегии (Министром) по торговле, а результаты компенсационного расследования готовятся в виде докладов за подписью директора Департамента. Компенсационная пошлина устанавливается решением Евразийской экономической комиссии.

Предварительное расследование Комиссии по международной торговле. Согласно положениям ст. 1671b(a)(2) тит. 19 Свода законов США Комиссия по международной торговле выносит предварительное определение в течение:

- 45 дней после подачи заинтересованной стороной заявления об инициировании компенсационного расследования;

- 25 дней после инициирования компенсационного расследования, если Департамент торговли продлил срок вынесения определения об инициировании компенсационного расследования;

- 45 дней после инициирования компенсационного расследования Департаментом торговли по собственной инициативе.

При вынесении данного определения Комиссия по международной торговле основывает свое определение на имеющейся информации, доступной на тот момент, касательно разумных оснований полагать или предполагать, что причиняется ущерб национальной промышленности или имеется угроза такового, или замедляется учреждение национальной промышленности из-за

393

импортируемого товара, являющегося предметом расследования .

Предварительное расследование Комиссии по международной торговле состоит из 6 основных этапов:

- организация инициирования расследования и его предварительное планирование — после получения заявления формируется группа из 6 специалистов. В их число входят работник, занимающийся процедурой расследования, экономист, аудитор, работник, занимающийся статистическими расчетами в отношении затронутой национальной промышленности, атторней и главный уполномоченный по расследованию. На данном этапе разрабатывается график проведения предварительной стадии расследования Комиссии по

- 394

международной торговле ;

- анкетирование, а также анализ полученных сведений - после изучения поданного заявления и всей доступной информации группа из 6 специалистов составляет анкеты с целью получения нужных для проведения расследования сведений;

- собрание специальной группы, проводящей расследование, и краткое письменное изложение дела — проводятся публичные слушания, на которых председательствует директор расследования (англ. — Director of Investigation), что регламентировано положениями ст. 207.15 тит. 19 СФП. Каждой из сторон отводится по 5 минут на первое вводное выступление, первым всегда выступает заявитель. Затем каждой из сторон отводится один час для выступления по сути ^{[393] [394] расследования. Показания даются не под присягой, но до сведения выступающего доводится ответственность в соответствии со ст. 1001 тит. 18 Свода законов США за дачу ложных показаний. После выступления каждой из сторон предоставляется по 10 минут на подведение итогов. В течение трех дней после встречи специальной группы стороны могут предоставить в письменной форме различные пояснения и доказательства по сути расследования . Их объем не должен превышать 50 страниц, что регламентировано ст. 207.15 тит. 19 СФП;}

- доклад специальной группы и меморандум — вынесение предварительного определения Комиссии по международной торговле в отношении ущерба основывается на сведениях, содержащихся в докладе

- ~ 396

специальной группы и меморандуме, и влияет на широкий спектр лиц . Доклад представляет собой основной документ на этой стадии расследования, в котором проводится анализ всей имеющейся информации, полученной из анкет, поданных сторонами, в ходе телефонных переговоров и из других источников. После изучения доклад передается главным уполномоченным по расследованию в Комиссию по международной торговле. На следующий день Генеральный советник передает в Комиссию по международной торговле меморандум, составленный атторнеем, в котором обозначается нормативная база расследования, суммируются доводы сторон и содержатся

соответствующие правовые рекомендации, что регламентировано ст. 207.17 тит. 19 СФП;

- брифинги и голосование — членами Комиссии по международной торговле проводится изучение всех предоставленных документов и докладов специальной группы. После этого в течение четырех дней проводится публичная встреча с целью обсуждения и голосования. Члены Комиссии могут задавать все необходимые вопросы в отношении расследования членам ^{[395] [396] специальной группы. Затем проводится голосование. Достаточно простого большинства голосов для вынесения предварительного определения Комиссии}

- 397

по международной торговле ;

- определение и его обоснование (англ. — views) Комиссией по международной торговле — в течение 45 дней с момента подачи заявления об инициировании компенсационного расследования Комиссия по международной торговле должна вынести предварительное определение. На данном этапе анализируются все полученные сведения и составленные в ходе данной стадии документы . Комиссии по международной торговле отводится 5 рабочих дней, чтобы передать в Департамент торговли обоснование вынесенного определения и доклад специальной группы (из всех передаваемых документов удаляется вся конфиденциальная информация о сторонах расследования). После этого следует публикация вынесенного определения в Федеральном регистре. Если определение положительное, то подготавливается уведомление о заключительной стадии расследования Комиссии по международной торговле, если отрицательное или Комиссия по международной торговле придет к мнению, что импорт товара является несущественным, то процедура расследования прекращается, что регламентировано ст. 207.18 тит. 19 СФП.

Предварительное расследование Департамента торговли. Согласно положениям ст. 1671b(b)(1) тит. 19 Свода законов США в течение 65 дней после инициирования компенсационного расследования, но не раньше предварительного определения Комиссии по международной торговле, Департамент торговли выносит предварительное определение. Данный срок согласно положениям ст. 1671 b(c) и ст. 1671 b(g) может быть увеличен до 130, 250 и в случае чрезвычайных обстоятельств до 310 дней. При вынесении данного определения Департамент торговли основывает его на имеющейся ^{[397] [398] информации, доступной на тот момент, касательно разумных оснований полагать или предполагать, что импортируемый товар субсидируется, и использование субсидии причиняет ущерб национальной промышленности[399]. Если предварительное определение является отрицательным, Департамент торговли все равно проводит заключительную стадию компенсационного расследования.}

В соответствии со ст. 1671b(d)(2) тит. 19 Свода законов США, если предварительное определение Департамента торговли положительное, то он должен на основании ст. 1671 b(d)(1 )(В) тит. 19 Свода законов США:

- приказать предоставить на счет Управления таможни и защиты границ США обеспечение в виде денежного депозита, закладной или гарантии в необходимом размере, рассчитанном, исходя из оцененного размера субсидии;

- на основании ст. 1671b(d)(2) тит. 19 Свода законов США инициировать приостановление продаж всего товара, подпадающего под действие данного определения, поступившего или вывезенного со склада для потребления на одну из следующих дат: когда уведомление об определении было опубликовано в Федеральном регистре или по прошествии 60 дней после даты опубликования в Федеральном регистре уведомления об инициировании расследования.

Заключительное расследование Департамента торговли — это ключевая стадия компенсационного расследования, поскольку по ее завершению может быть принят приказ об установлении компенсационной пошлины.

Заключительное расследование Департамента торговли. Согласно положениям ст. 1671d(a)(1) тит. 19 Свода законов США в течение 75 дней с момента вынесения своего предварительного определения Департамент торговли выносит окончательное определение касательно применения специфической субсидии в отношении импортируемого на таможенную территорию США товара. Вынесение данного определения должно основываться на сведениях, которые были подвергнуты проверке (англ. — verified) на данной стадии^[400].

Если Департамент торговли выносит отрицательное окончательное определение, то согласно положениям ст. 1671d(c)(2) тит. 19 Свода законов США процедура приостановления продаж товара должна быть прекращена и сумма внесенного депозита должна быть перерасчитана. В том случае, если данное определение является положительным, то в соответствии с положениями ст. 1671d(c)(1)(B) тит. 19 Свода законов США Департамент торговли рассчитывает индивидуальную ставку субсидии, на основании которой рассчитывается необходимый к предоставлению денежный депозит, закладная или гарантия^[401]. Согласно положениям ст. 1671е тит. 19 Свода законов США Департамент торговли должен опубликовать в Федеральном регистре приказ об установлении компенсационной пошлины в течение семи дней после получения уведомления от Комиссии по международной торговле о принятии окончательного положительного определения в отношении причинения ущерба национальной промышленности.

Заключительное расследование Комиссии по международной торговле. Согласно положениям ст. 1671 d(b) тит. 19 Свода законов США окончательное определение Комиссии по международной торговле касательно причинения ущерба национальной промышленности вследствие импорта на территорию США субсидированного товара должно быть вынесено в течение:

- 120 дней после вынесения Департаментом торговли положительного предварительного определения;

- 45 дней после вынесения Департаментом торговли положительного окончательного определения;

- 75 дней после вынесения Департаментом торговли отрицательного окончательного определения.

В процессе заключительного расследования Комиссии по международной торговле уточняются позиции, заявленные в процессе предварительного расследования, и выносится окончательное определение.

Заключительную стадию расследования Комиссии по международной торговле можно разделить на 8 этапов:

- составление графика проведения данной стадии расследования — этот этап начинается сразу по получению уведомления от Департамента торговли о вынесении предварительного положительного определения. Создается новая специальная группа, по возможности из тех же сотрудников, что и предыдущая. Она вырабатывает график проведения заключительной стадии расследования Комиссии по международной торговле^[402];

- анкетирование — специальная группа составляет анкеты для получения необходимой для расследования информации. Структура данных анкет не сильно отличается от анкет, используемых на предварительной стадии;

- слушание предварительного доклада специальной группы — предварительный доклад специальной группы передается Комиссии по международной торговле и сторонам административного защитного приказа в течение 5 дней с момента подачи пояснений и за 10 дней до проведения слушаний, что регламентировано ст. 207.22 тит. 19 СФП. Он должен содержать всю доступную актуальную информацию в отношении промышленности, представлять основу для анализа всех полученных в ходе подачи пояснений сведений и также представлять собой основу для дальнейшего проведения слушаний;

- слушания и направление пояснений — согласно ст. 207.23 тит. 19 СФП пояснения должны быть направлены сторонами за 5 дней до проведения слушаний. Публичные слушания Комиссии по международной торговле проводятся в соответствии со ст. 207.24 тит. 19 СФП в ускоренном режиме вскоре после направления пояснений^[403]. Целью проведения этих слушаний является предоставление сторонам возможности выразить их мнения по вопросу, а также возможности для Комиссии по международной торговле затребовать от сторон всю необходимую для вынесения определения информацию^{[404] [405]}. В отличие от дачи показаний на предварительной стадии компенсационного расследования, на заключительной стадии расследования показания даются под присягой;

- выработка заключительного доклада специальной группы и меморандума — после проведения слушаний предварительный доклад специальной группы дополняется всей полученной необходимой информацией согласно ст. 207.22(b) тит. 19 СФП. Заключительный доклад специальной группы передается Комиссии по международной торговле. Доклад специальной группы, пояснения сторон и другая полученная информация выступают основой для вынесения окончательного определения Комиссии по международной торговле. После этого на основании всей имеющейся информации составляется меморандум, в котором четко обосновывается

405

применение конкретных правовых норм ;

- прекращение приема документов и заключительные комментарии сторон — сторонам отводится 2 дня на предоставление заключительных комментариев в отношении точности, полноты и достоверности сведений, в отношении которых они прежде не могли этого сделать, которые не могут содержать какой-либо новой информации и ограничены объемом в 15 страниц, что регламентировано ст. 207.30 тит. 19 СФП;

- брифинги и голосование - в течение 3 дней после заключительных комментариев сторон и 8 дней до завершения заключительной стадии расследования Комиссия по международной торговле проводит публичные брифинги и голосование, где члены Комиссии могут задавать имеющиеся вопросы членам специальной группы до момента одобрения окончательного доклада специальной группы и проведения голосования^[406];

- вынесение определения и его обоснование — Комиссия по международной торговле в течение 120 дней с момента вынесения предварительного определения Департаментом торговли должна передать в Департамент торговли свое окончательное определение, которое должно основываться на всех полученных сведениях и составленных в ходе данной стадии документах^[407]. В период между этапом проведения брифинга и голосования и передачей окончательного определения в Департамент торговли Комиссия по международной торговле должна составить обоснование, на основании которого было вынесено определение. В Департамент торговли кроме самого окончательного определения передаются публичные версии мнения Комиссии и публичная версия доклада специальной группы^[408]. Затем согласно ст. 207.29 тит. 19 СФП определение публикуется в Федеральном регистре, а публичные версии документов публикуются на официальном сайте Комиссии по международной торговле для публичного доступа. В соответствии с положениями ст. 1671 e(a) тит. 19 Свода законов США в течение 7 дней с момента уведомления Комиссией по международной торговле о принятии положительного окончательного определения, Департамент торговли должен опубликовать в Федеральном регистре приказ об установлении компенсационной пошлины. Приказ об установлении компенсационной пошлины может быть принят лишь в том случае, если имело место положительное определение, как Департамента торговли, так и Комиссии по

409

международной торговле .

Исходя из анализа порядка установления компенсационных пошлин, можно сделать вывод, что в США используется более строгая система, нежели в других государствах. Это связано с тем, что после получения Департаментом торговли окончательного положительного определения Комиссии по международной торговле у него нет других альтернатив, нежели принять приказ об установлении компенсационной пошлины. Так, в ст. 1671(a) и ст. 1671е(Ь)(1) тит. 19 Свода законов США используется глагол «shall», который не имеет перевода «должен», но подразумевает определенный повелительный характер. Совет ЕС, например, согласно положениям п. 1 ст. 15 Постановления Совета ЕС № 597/2009 «О защите от субсидированного импорта из государств не членов Европейского Союза» вправе после проведения компенсационного расследования Европейской Комиссией отклонить ее предложение об установлении компенсационной пошлины простым большинством голосов.

Компенсационное расследование в связи с обманом компенсационной меры. Это второй вид компенсационного расследования, который затрагивает такой институт как «обман» компенсационных мер (англ. — circumvention). Четкого определения данного термина в тит. 19 Свода законов США и тит. 19 СФП не дается, но его можно вывести из положений их статей или источников доктринального характера. Данный термин в общем значении означает: взять

410

верх путем умения или мошенничества, перехитрить или сжульничать . Согласно положениям ст. 351.225(a) тит. 19 СФП в приказе об установлении компенсационной пошлины товар, подпадающий под его действие, описывается в общих чертах. На этом основании заинтересованная сторона с ^{[409] [410] целью обмана компенсационной меры может указать, что в импортируемый товар были внесены определенные изменения, что вывело импортируемый товар из-под действия приказа. Для установления данного факта Департамент торговли по собственной инициативе в силу ст. 351.225(b) тит. 19 СФП или по заявлению заинтересованной стороны в силу ст. 351.225(c) тит. 19 СФП инициирует проверку (англ. — inquiry) и так называемую процедуру определения сферы действия приказа (англ. — scope rulings).}

Критерии для отнесения продажи товара на территории США к обману компенсационной меры содержатся в ст. 1677j(a)(1) тит. 19 Свода законов США. Среди них:

- продажа товара аналогичного класса и вида, что и подпадающего под действие приказа об установлении компенсационной пошлины;

- данный товар производится или собирается из комплектующих, производимых в другом государстве и подпадающих под действие приказа;

- и др.

Если необходимость отнесения продажи товара на территории США к обману компенсационной меры установлена, то согласно ст. 1677j(a)(1) тит. 19 Свода законов США Департамент торговли после консультации с Комиссией по международной торговле вправе отнести такой товар или комплектующие под действие приказа об установлении компенсационной пошлины. В соответствии со ст. 351.225(f) тит. 19 СФП Департамент торговли должен опубликовать уведомление об инициировании такой процедуры в Федеральном регистре. Он вправе разослать при необходимости анкеты заинтересованным сторонам и проводить данную процедуру совместно с проведением административного пересмотра. Согласно ст. 1677j(f) тит. 19 Свода законов США Департамент торговли должен вынести определение по данному вопросу не позднее 300 дней с момента начала такой проверки.

Исследователи обращают внимание на то, что участие Комиссии по международной торговле в компенсационном расследовании в связи с обманом компенсационной меры ограничено, и Департамент торговли решает вопрос единолично^{[411] [412]. Таким образом, разветвленная система не действует при принятии решения о применении антиобманных мер.}

В рамках ТС ЕврАзЭС данная процедура называется «обход», а не «обман» и регламентируется ст. 28 Соглашения о применении компенсационных мер (ст. 8 разд. V Приложения № 8 к Договору о Евразийском экономическом союзе).

В США компенсационное расследование в связи с обманом компенсационной меры согласно положениям ст. 1677j тит. 19 Свода законов США может быть проведено в отношении товаров, собираемых на территории США; собираемых на территории иностранного государства и товаров с последующими доработками (англ. — later-developed merchandise). Для каждого из названных видов товаров законодательно закреплен отдельный перечень факторов, которые Департамент торговли должен изучить при вынесении определения в отношении того, имеет ли место быть обман компенсационной меры.

Положения Соглашения о применении компенсационных мер не содержат аналогичного перечня видов товаров и необходимых к изучению фактов. В свете отсутствия аналогичных положений в Соглашении о применении компенсационных мер представляется целесообразным их включение в положения ст. 28 Соглашения с целью более четкой регламентации данной процедуры и увеличения ее эффективности .

Не все государства имеют законодательные положения в отношении данного вида компенсационного расследования. Так, например, Акт Канады «О специальных импортных мерах» не содержит положений в отношении обмана компенсационных мер^[413]. В Канаде нет специальной процедуры компенсационного расследования в связи с обманом компенсационной меры. В случае с обманом антидемпинговой или компенсационной меры Трибунал международной торговли проводит обычное компенсационное расследование^[414].

Компенсационное расследование в связи с обманом компенсационной меры в США отличается от процедуры обычного компенсационного расследования. Во-первых, его проведением занимается исключительно Департамент торговли, а участие Комиссии по международной торговле ограничивается проведением консультаций. Во-вторых, различаются процедуры проведения данных расследований, а также их сроки. В-третьих, в ходе обычного компенсационного расследования устанавливается факт наличия специфической субсидии, ущерба от ее использования и причинно - следственной связи между ними, а в ходе компенсационного расследования в связи с обманом компенсационной меры устанавливается, являются ли действия импортера товара обманом компенсационной меры и есть ли необходимость распространения действия приказа об установлении компенсационной пошлины на данный товар или его части.

Компенсационное расследование является достаточно сложной процедурой. При этом очевидно, что ее «анатомия» не ограничена только собственно стадиями и существуют другие составляющие вопроса. Это наглядно подтверждается требованиями о поддержке промышленностью США заявления об инициировании компенсационного расследования.

Рассматривая процедуру компенсационного расследования, нельзя не остановиться на такой крайне важной категории как «существенность доказательств». Согласно положениям ст. 1516a(b)(1)(B)(i) тит. 19 Свода законов США признается незаконным любое вынесенное определение, если оно не подкреплено существенными доказательствами. В ходе компенсационного расследования властями расследования обрабатывается большое количество различных доказательств и вопрос отнесения их к существенным весьма актуален, что подтверждается богатой судебной практикой по данному вопросу.

В п. 229 решения по делу «Consolidated Edison Co. Et Al. v. National Labor Relations Board Et Al.»^[415] суд установил, что под существенными доказательствами необходимо понимать «относящиеся к делу доказательства, которые благоразумный человек сочтет достаточными для подтверждения суждения». Несмотря на то, что именно в этом решении было впервые приведено данное определение, можно встретить дела, где в отношении данного определения существует отсылка к п. 477 решения по делу «Universal Camera Corp. v. NLRB»^[416], как, например, в решении по делу «U.S. Steel Corp. v. United States»^[417].

Согласно п. 21 решения по делу «Keele Hair & Scalp Specialists, Inc., et al. v. Federal Trade Commission»^[418] в том случае, если существует возможность вывести два противоположных суждения из одного доказательства, это не говорит о том, что определение Департамента торговли не подкреплено существенными доказательствами. Именно поэтому существует определенная дискуссионность по поводу отнесения или не отнесения определенного доказательства к существенному. Факт того, что конкретные доказательства, представленные заинтересованной стороной Комиссии по международной торговле, не использовались ею при вынесении определения, не позволяет говорить о том, что Комиссия по международной торговле не смогла рассмотреть данные доказательства. Комиссия по международной торговле не обязана рассматривать каждый из представленных стороной аргументов, на что указал суд в п. 649 решения по делу «National Association of Mirror Manufactures v. United States»^[419]. Основным требованием к вынесенному агентством определению выступает то, что «агентство должно обладать полномочиями на его вынесение и то, что его вынесение не должно нарушать внутренние нормы процедуры», что подтверждено п. 1340-1341 решения по делу «Hontex Enterprises, Inc. v. United States».

Учитывая ограничения, обусловленные целями и задачами настоящего исследования, подробное рассмотрение этого и других аналогичных вопросов, связанных с процедурой компенсационного расследования, не представляется возможным, но очевидно, что они по праву могут стать предметом отдельной интересной работы.