<<
>>

§ 1. Понятие и содержание категории «страхование».

Страхование представляет собой важнейший элемент функционирования инфраструктуры рыночных отношений, является неотъемлемым компонентом экономической и социальной систем общества, непосредственно затрагивающим интересы общества, граждан,

хозяйствующих субъектов, обеспечивающим защиту имущественных интересов последних, нарушенных в результате различного рода неблагоприятных факторов природного и иного характера.

Страхование - широкая, многоаспектная категория. Как уже неоднократно отмечалось в литературе, страхование с трудом поддается точному определению, почему и остаются верными высказанные много ранее слова о том, что «до сих пор не удалось достигнуть создания такого определения, которое, с одной стороны, не было бы слишком узким и обнимало бы все виды страхования, а с другой стороны, не было бы слишком широким и не захватывало бы в свою сферу явлений посторонних»[1].

В русском языке значение слова «страховать» определяется как отдавать кому-либо «на страх, на ответ, ручательство, т.е. платить посрочно, за обеспечение целостности чего-то, с ответом на условную сумму»[2], а слова «страхование» как предохранение от чего-нибудь неприятного, нежелательного[3].

Анализ множества дефиниций, определяющих страхование, позволяет заключить, что разные авторы видят в страховании способ, форму, метод, регулятор, совокупность экономических отношений и т.д. По нашему

мнению, при характеристике страхования следует исходить из соображений

%

многосторонности, системности этого явления, следовательно, нет смысла пытаться включить в единое определение страхования все его существенные аспекты.

Основное содержание понятия страхования кроется в таких его аспектах, как социально-экономический, финансовый и юридический.

В настоящее время господствующей точкой зрения на страхование как социально-экономическую категорию является та, согласно которой страхование рассматривается в качестве системы экономических отношений, включающей совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных * непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи

гражданам при наступлении определенных событий в их жизни[4].

Положительным моментом здесь является отражение таких ключевых для понимания социально-экономической сути страхования категорий, какими являются «система экономических отношений», «страховой фонд», «наступление неблагоприятного явления», «возмещение ущерба либо оказание помощи гражданам».

Отдельные авторы, к сожалению, учитывают не все эти признаки, что, конечно, является определенным недочетом. Например, составители Ф Современного энциклопедического словаря упоминают образование

страхового фонда, возмещение ущерба вследствие наступления

неблагоприятного события, не указывая то, что страхование - это прежде всего совокупность экономических отношений[5]. Дефиниция Ф.В. Коныдина, в которой утверждается, что «...страхование является одним из методов создания централизованных страховых фондов для возмещения за счет страховых взносов потерь в народном хозяйстве от стихийных бедствий и несчастных случаев, а также для выплат соответствующих сумм в связи с наступлением определенных событий, связанных с жизнью и трудоспособностью застрахованных», страдает тем же недостатком[6].

В.М. Потоцкий, справедливо отмечая, что страхованию можно дать множество определений, трактует его как «такое экономическое установление (экономический институт), посредством которого производится возмещение материального ущерба, причиненного какому- либо лицу (на которое распространяется действие этого установления) случайным событием, вероятность наступления которого можно, хотя бы приблизительно, учесть, причем возмещение это производится за счет сборов, взимаемых со многих указанных лиц»[7]. Недостатком данного определения является лишь слабое указание на формирование в системе страхования специализированных страховых фондов, а достоинством - упоминание того, что возмещение ущерба производится за счет многих заинтересованных лиц.

О.С. Иоффе видел экономическую сущность страхования в «возмещении убытков из централизованного фонда, созданного за счет взносов, производящихся отдельными заинтересованными лицами».

Он писал, что «страхование основано на том, что в результате разложения убытков, постигающих имущество одного лица, между большим множеством лиц для каждого из них в отдельности убыток становится едва ощутимым, в то же время имущественное положение потерпевшего восстанавливается быстро и почти без всяких для него потерь»[8]. Здесь же следует отметить и мнение других авторов, которые видят экономическую сущность страхования опять же в разложении убытков на многих страхователей, взносы которых сравнительно необременительны для каждого из них[9].

Указываемый признак страхования - возмещение убытков (ущерба, вреда) путем их разложения между многими заинтересованными лицами, каждое из которых в результате наступления страхового события может получить гораздо больше, нежели вложило, - является существенным признаком страхования. На том основании, что данный признак отсутствует в так называемом самостраховании, при котором в рамках одного предприятия или хозяйства откладываются средства (в денежном либо натуральном выражении) для покрытия будущих возможных потерь внутри данного хозяйства, мы не склонны считать самострахование подлинным страхованием. В порядке самострахования также образуются централизованные государственные страховые резервы.

На указанном признаке акцентирует внимание также М.Я. Шиминова, которая пишет, что «страхование по своей экономической и юридической природе представляет собой закрепленный в законе способ материального возмещения убытков, понесенных одним юридическим или физическим лицом, посредством их распространения между многими лицами. Это возмещение осуществляется за счет специального централизованного фонда, сосредоточенного в ведении страховой организации и образованного за счет денежных взносов страхователей. Таким образом, страхование строится на идее разложения убытков одного лица на множество субъектов»[10].

Л.И. Рейтман отмечал, что страхование есть «совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания денежной помощи гражданам».[11] Также он указывал, что страхование является не только финансовой, но частично и кредитной категорией[12].

Автор правильно указал на замкнутый и перераспределительный характер экономических страховых отношений, хотя такая черта данных отношений, как их замкнутость, не свойственна, например, отношениям по обязательному социальному страхованию.

Г.В. Васильев определяет страхование как экономическую категорию и как «совокупность форм и методов организации целевых денежных фондов и их использования для возмещения ущерба при различных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам и (или) их семьям при наступлении определенных событий в их жизни».[13]

В.С. Белых и И.В. Кривошеев понимают под страхованием «совокупность урегулированных нормами права... экономических

отношений по формированию (аккумуляции) и использованию

(перераспределению) денежных средств из специального страхового фонда (из соответствующего бюджета - при обязательном государственном страховании) в целях страховой охраны имущественных интересов

физических и юридических лиц посредством возмещения ущерба, причиненного страхователю (застрахованному лицу) наступлением страхового случая либо иного определенного события в жизни граждан»[14].

Наконец, приведем еще несколько определений страхования, в которых акцент делается на хозяйственно-организационной роли страхования в обществе.

Так, В.И. Серебровский писал, что страхование представляет собой «способ борьбы с угрожающими человеку опасностями самого различного рода (огонь, буря, болезни, смерть, несчастный случай и т.д.»[15] П.А. Никольский считал, что «оно (страхование) есть способ возмещения частнохозяйственных ценностей, погибающих от случайных событий, через предварительное откладывание средств в размере, определяемом вероятною гибелью для данного периода»[16].

С.П. Луневский указывал, что «под страхованием в смысле непрямой борьбы с пожарами, можно разуметь коллективную борьбу с вредными последствиями пожаров, основанную на принципе «все за одного», понимая под пожаром несчастье неотвратимое, т.е.

вполне возможное, но неизвестно только с кем, именно, произойдет оно и когда; причем борьба эта ведется путем раскладки ожидаемого убытка между многими участниками». Вся суть в страховании заключается в том, «чтобы возможно точнее учесть предстоящий общий на всех убыток и распределить его заранее между многими соответственно ожидаемого каждым из участников риска»[17]. Он же далее писал, что «страхование есть самостоятельная хозяйственная деятельность, выражающаяся в сбережении, специально предназначенном для отклонения возможного разрушения ценностей от случайного несчастья»[18].

В учебнике гражданского права страхование определяется как вид необходимой общественно полезной деятельности, при которой граждане и организации заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путем внесения денежных взносов в особый фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счет средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму[19].

Наконец, страхование определяется как «система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда, из средств которого производится возмещение ущерба и выплаты иных денежных сумм в результате стихийных бедствий, несчастных случаев, наступления других событий»[20].

Для полноты картины здесь же следует привести определение обязательного социального страхования, которое рассматривается как система отношений по перераспределению национального дохода, заключающихся в формировании за счет обязательных страховых взносов работников и работодателей специальных страховых фондов и использовании средств этих фондов для компенсации утраты трудового дохода или его поддержания вследствие действия определенных универсальных социальных рисков.[21]

В юридической и экономической литературе экономический аспект страхования тесно связывается с финансовым.

В отечественной литературе советского периода государственное страхование всегда трактовалось как

важная составная часть социалистических финансов.21 [22]

Л.А. Мотылев, раскрывая финансово-экономическую сущность страхования, писал, что страхование — это «совокупность финансовых экономических отношений, посредством которых перераспределяется часть национального дохода в интересах укрепления экономики общественного производства и материального благосостояния трудящихся, путем особого метода образования части страхового фонда денежных средств за счет взносов предприятий и организаций, а также населения для строго целевого их использования - возмещения участникам создания фонда убытков в связи со стихийными бедствиями, несчастными случаями и т.д. и оказания дополнительной помощи гражданам (или членам их семей) при наступлении определенных событий, связанных с их жизнью и здоровьем».[23]

Сегодня взгляд на страхование как на финансы по-прежнему преобладает в большинстве монографических и учебных работ, принадлежащих перу как экономистов, так и правоведов.

Финансы, как известно, представляют собой систему экономических общественных отношений, посредством которых на основе распределения и перераспределения национального дохода происходит планомерное образование, распределение и использование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств государства, его территориальных подразделений, а также предприятий, организаций и учреждений, необходимых для обеспечения расширенного воспроизводства и социальных нужд. Под финансовой системой понимается система форм и методов планомерного образования и использования фондов денежных

средств государства и предприятии.

В экономической литературе распространено мнение о подразделении финансовой системы на две подсистемы: общегосударственных финансов и финансов хозяйствующих субъектов. В советское время в звено общегосударственных финансов включались государственный бюджет, бюджет государственного социального страхования и фонд государственного имущественного и личного страхования; финансы социалистических предприятий и отраслей народного хозяйства состояли из финансов государственных, колхозно-кооперативных предприятий и общественных организаций.[24] [25] В настоящее время в первую подсистему предлагается включать помимо государственного бюджета внебюджетные фонды, фонды страхования, фондовый рынок и государственный кредит.[26] Финансы (бюджеты) государственных предприятий и организаций в некоторых случаях также рассматриваются в качестве составной части общегосударственных финансов.[27]

Представители правовой науки в состав финансовой системы Российской Федерации на современном этапе включают: бюджетную систему (государственные федеральный бюджет и бюджеты субъектов Федерации, местные бюджеты муниципальных образований); внебюджетные целевые государственные и муниципальные (местные) фонды; финансы предприятий, организаций, учреждений, отраслей народного хозяйства; имущественное и личное страхование; кредит (государственный, муниципальный, банковский).[28]

Современная ситуация со страховыми финансами, на наш взгляд, характеризуется следующими чертами. Во-первых, страховые финансы уже не входят целиком в общегосударственные финансы. C началом экономических реформ в 1990-х годах на страховом рынке России действует множество страховых организаций частной формы собственности. К государственным финансам в настоящее время полностью относится лишь такая отрасль страхования, как обязательное социальное страхование. Во- вторых, теория справедливо не включает частные страховые фонды в состав финансов предприятий, учреждений и организаций, поскольку страхование несомненно является самостоятельным звеном отечественной финансовой системы.

Особенных позиций в экономической литературе, посвященной вопросам страхования, придерживается профессор В.В. Шахов. В своих трудах ученый последовательно отстаивает точку зрения, согласно которой страхование является отличной от финансов, самостоятельной экономической категорией.

По мнению В.В. Шахова, «денежное хозяйство» страны подразделяется на финансы, кредит и страхование. Страхование имеет принципиальные отличия от финансов и кредита, включение же страховых отношений в финансовую систему страны есть ограничение сферы действия

2Q

страхования.

В подтверждение своей позиции автор выдвигает следующие аргументы. Если сущность финансов связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств, то к сущности страхования следует подходить под другим углом. «Центральное звено в трактовке сущности страхования, - пишет В.В. Шахов,- замкнутая раскладка ущерба между заинтересованными участниками такой раскладки и обязательная привязка к возможности [29]

наступления страхового случая... Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев. Это

обстоятельство совершенно не характерно для финансов».30 К тому же, как указывает ученый, страхование может иметь не только денежную, но и натуральную форму и не нуждаться в образовании страховых фондов.31 Общими чертами, объединяющими страхование с финансами и кредитом, В.В. Шахов считает только их объективный характер, а также единство денежной формы выражения.32 Точка зрения профессора В.В. Шахова, несомненно, заслуживает внимания.

Итак, учитывая все вышеизложенное, можно утверждать, что страхование характеризуется следующими важнейшими признаками, чертами и принципами:

1. Страхование представляет собой финансовые экономические отношения, которые являются, во-первых, денежными, во-вторых, перераспределительными, так как на их основе происходит перераспределение (вторичное распределение) части национального дохода.

2. Основой страхования является формирование целевого страхового фонда денежных средств.

Страховой фонд выступает обязательным элементом общественного воспроизводства, его экономическая природа определяется производственными отношениями, складывающимися по поводу производства и распределения материальных благ. C помощью страхового фонда во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком и природой, а также природой и обществом.

Использование средств страхового фонда характеризуется строго целевым назначением, другими словами, осуществляется исключительно в

30

См.: Шахов В.В. Страхование как самостоятельная экономическая категория// Финансы. 1995. № 2. С. 38, 39; Он же. Введение в страхование. Изд. 2-е. M., 2001. С. 17.

31 Там же. Между тем, следует заметить, что подавляющее большинство фондов сегодня формируется путем внесения денежных взносов (страховых премий).

2 См.: Он же. Страхование как самостоятельная экономическая категория. С. 39.

случаях, установленных правилами и условиями страхования. Особенно жестко данное правило должно выполняться в системе обязательного социального страхования, поскольку здесь оно обусловлено особым характером данных страховых отношений, в которых реализуется государственная социальная защита населения. Между тем, с переходом страхователей в обязательном социальном страховании (работодателей) на уплату единого социального налога (взноса), который первично аккумулируется на банковских счетах Федерального казначейства и лишь во вторую очередь поступает в распоряжение социальных внебюджетных фондов, исполнение принципа целевого использования денежных средств может быть поставлено под сомнение.

У В соответствии с классическим подходом в юридической литературе

отмечается, что общественная практика выработала три формы (пути) формирования страхового фонда.[30]

Первой формой является создание фонда в децентрализованном порядке, как правило, в виде натуральных запасов, в рамках одного предприятия или хозяйства для целей самострахования. C помощью самострахования достигается оперативное преодоление временных затруднений в процессе производства. Например, в агропромышленном комплексе, используя механизм самострахования, образуются семенной,

|к фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить

отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельских хозяйств.

В.В. Шахов отмечает, что при переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается предприятиями и организациями для обеспечения их деятельности при неблагоприятной

экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, недостатке средств для погашения полученной ссуды и т.д.[31] Так, например, статья 35 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" предусматривает создание резервного фонда общества в размере, предусмотренном уставом общества, но не менее 5 процентов от его уставного капитала. Резервный фонд предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций общества и выкупа акций общества в случае отсутствия иных средств и не может быть использован для иных целей.[32]

Вообще, самострахование, по мнению диссертанта, не является в подлинном смысле страхованием, так как здесь отсутствует такой важный признак страхования, как разложение убытков на многих страхователей. «Потеря, испытанная отдельным хозяйством, - писал В.К. Райхер, - на нем же всецело и остается».[33] В этой же связи А. Манэс писал: «Когда судохозяин имеет 100 кораблей и если он пожелал бы обратиться к услугам страхового предприятия, то он должен бы был заплатить такую сумму взносов, которая по размеру своему была бы в состоянии возместить потерю одного, а может быть даже и многих судов. В силу этого он уклоняется от страхования и откладывает деньги про запас. Этот прием не имеет ничего общего со страхованием, а скорее представляет собой форму сбережения».[34]

Вторая форма организации страхового фонда - строго

централизованная. В такой форме за счет общегосударственных ресурсов образуются централизованные страховые (резервные) фонды, имеющие своим назначением обеспечение возмещения ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, создавших чрезвычайную ситуацию, повлекших крупные разрушения и человеческие

жертвы.

Государственные страховые резервные фонды — необходимый и обязательный элемент общественного воспроизводства. Страховые резервы создаются для покрытия чрезвычайных убытков вследствие стихийных бедствий, техногенных катастроф, межгосударственных и межнациональных конфликтов, других негативных событий за счет средств, изымаемых из национального дохода. Своим назначением резервы имеют поддержание устойчивости национальной экономики. Государственные резервы формируются как в натуральной, так и денежной форме.[35] В натуральной форме государственный страховой резерв представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива и т.д.

Средства государственных резервных фондов могут выделяться также на мероприятия, которые не связаны с ликвидацией последствий стихийных бедствий, катастроф, конфликтов и т.п. негативных событий. Так, согласно Положению о порядке расходования средств резервного фонда Правительства Российской Федерации[36], средства указанного фонда используются для финансирования непредвиденных расходов и мероприятий федерального значения, среди которых: государственная поддержка общественных организаций и объединений; проведение юбилейных мероприятий общегосударственного значения; изготовление государственных наград, юбилейных медалей; проведение встреч, симпозиумов, выставок и семинаров на высшем уровне по проблемам

общегосударственного значения; выплата разовых премий и оказание разовой материальной помощи гражданам за заслуги перед государством, а также иные мероприятия.

Формирование государством централизованных страховых резервов, есть, по нашему мнению, еще один вид самострахования, уже на государственном уровне. А. Манэс описывает подобный случай самострахования, при котором «казна откладывает известную сумму на тот случай, если бы сгорело какое-либо государственное (казенное) здание». «Вместо того, - продолжает автор, - чтобы сделаться клиентом страхового учреждения..., казна стремится предусмотрительно создать себе для этого обеспечение из своих собственных средств. Этот способ часто имеет значение одинаковое со страхованием, но все же это не страхование».[37] Между тем, следует учесть, что в процессе формирования

общегосударственных ресурсов косвенно принимает участие все население путем уплаты установленных налогов и сборов.

Важнейшей считается третья форма образования страховых фондов, именующаяся обычно «собственно страхованием» и сочетающая в себе начала централизации и децентрализации. «Здесь страховой фонд, - пишет В.К. Райхер, - в своем существовании и использовании централизован в специализированных страховых учреждениях, но создается в

децентрализованном порядке... Такая форма организации страхового фонда и есть страхование в его наиболее развитом виде».[38]

Методом страхования формируются, во-первых, фонды частных страховых компаний, чья деятельность регламентирована Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ».[39] На основании данного основополагающего акта Приказом Росстрахнадзора от 18 марта 1994 г. N

02-02/04[40] [41] утверждены Правила формирования страховых резервов, которыми определен состав, назначение и порядок формирования страховых резервов, образуемых страховщиками для обеспечения выполнения обязательств по договорам страхования. Согласно Правилам, страховые резервы страховщиков включают в себя технические резервы (резерв незаработанной премии, резерв заявленных, но неурегулированных убытков, резерв произошедших, но незаявленных убытков, в некоторых случаях дополнительные резервы катастроф и колебаний убыточности и другие виды резервов), а также резерв предупредительных мероприятий.

Во-вторых, страховым методом формируются целевые внебюджетные фонды обязательного социального страхования (Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования). На тот факт, что средства обязательного социального страхования формируются страховым методом, указывал еще В.К. Райхер, который писал, что «и социальное страхование является формой организации централизованных страховых фондов за счет децентрализованных источников: взносов, делаемых в этот фонд его

44

участниками».

Внебюджетные фонды социального страхования по сути имеют ту же природу, что и фонды обычных страховых организаций, поскольку создаются для защиты имущественных интересов участников этих фондов. Однако, всеобщий, обязательный и государственно регулируемый характер этих фондов привносит определенные особенности в их организацию, функции и условия формирования. Специфика фондов социального страхования заключается в трехсторонних отношениях по их формированию между работниками, работодателями и государством, а также в действии принципа «ограниченной эквивалентности» между взносами и выплатами в соответствии с общественно установленными гарантиями. Еще одной

зо

специфической чертой социальных внебюджетных фондов в Российской Федерации является особый характер части средств социального страхования - страховые взносы в фонды являются одновременно и налоговыми платежами, согласно гл. 24 Налогового кодекса РФ.

Основная экономическая роль фондов социального страхования состоит в сборе и аккумуляции тех средств, которые государство обязывает граждан, хозяйствующих субъектов и органы исполнительной власти направлять на страховую социальную защиту. В литературе отмечается, что точка зрения законодателя на фонды социального страхования как элементы системы страхования еще до конца не сформировалась.45 В отечественной законодательной практике под фондами социального страхования принято понимать либо обособленные внебюджетные фонды (Бюджетный кодекс РФ), либо финансово-кредитные учреждения (соответствующие Положения о фондах).

Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности и их хозяйственным поведением, его мотивациями и стереотипами. Ключевые принципы функционирования страхового фонда - комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей народного хозяйства и субъектов собственности, государственное регулирование этих процессов.

Многообразие организационных форм страхового фонда - основа социально-экономической среды, которая может раскрыть многогранность экономического потенциала общества. Механизм рынка ускоряет и повышает эффективность всех форм общественного накопления, а следовательно, и страхового фонда. Через страховой фонд создаются условия

45

См/. Янова С.Ю- Социальное страхование и внебюджетные фонды. С.-Пб., 2001. С. 16.

для свободы хозяйственной деятельности и предпринимательства, без которых немыслима эффективная рыночная экономика.[42]

3. Возмещение вреда (убытков, ущерба). Основное назначение, цель страхования — возместить понесенный застрахованным лицом вследствие наступления страхового случая материальный вред путем выплаты страхового возмещения либо страхового обеспечения.

В литературе имеются и иные мнения относительно назначения страхования. Так, В.И. Серебровский считал, что в основании страхования не может лежать теория возмещения вреда (Адольф Вагнер), поскольку «для многих случаев страхования лица эта теория оказывается непригодной, так как в этих случаях какой-либо вред отсутствует полностью» [43] Речь идет о некоторых видах личного страхования. Однако, мы придерживаемся точки зрения А. Манэса, который утверждал, что понятия негативных последствий (у автора - опасности) в страховании, а также возмещения вреда (ущерба) следует употреблять в особом, страховом смысле. Здесь характер опасности приобретает любое событие, которое может наступить внезапно и повлечь необходимость материальных затрат; само же это событие в житейском смысле может быть даже радостным, как, например, продолжительность жизни свыше определенного срока, рождение ребенка и т.д. Однако, все подобные случаи требуют имущественных издержек или уменьшают доход, и в силу этого, косвенно или односторонне, но все же причиняют имущественный ущерб[44]. Учитывая это, мы считаем, что те страховые случаи, которые обычно скрываются под формулировкой «наступление определенных событий в жизни граждан» также входят в стандартное определение «возмещение ущерба».

Применительно к социальному страхованию возмещение ущерба имеет специфику, которая проявляется, во-первых, в отсутствии такого вида

страховой выплаты, как страховое возмещение, и, во-вторых, особом характере страхового обеспечения, которое может осуществляться как посредством страховых выплат (денежных), так и посредством иных видов обеспечения, устанавливаемых законодательством.

На основании того, что страховщик обязан произвести страховую выплату страхователю, обычно выделяют такой признак страхования, как возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Последние после объединения их в указанный фонд подлежат (за вычетом расходов за услуги страховой компании) выплате самим же страхователям.

4. Разложение убытков на многих заинтересованных лиц. Важнейший признак страхования, с помощью которого обеспечиваются страховые выплаты в надлежащем размере. Разложение убытков имеет замкнутый характер, другими словами, средства страхового фонда расходуются только для компенсации имущественных потерь его участников. Страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числа участников, регулярно выплачивающих страховые взносы в страховой фонд. Однако, выше уже отмечалось своеобразие внебюджетных фондов социального страхования, право на выплаты из которых часто имеют лица, не участвующие в их формировании. Это право обусловлено принципами социальной солидарности и взаимопомощи, лежащими в основе цивилизованного сосуществования членов общества.

5. Зависимость страховых выплат от наступления страхового случая. В рамках данного признака проявляется рисковый характер страхования. Под страховым риском следует понимать предполагаемое событие, обладающее признаками вероятности и случайности наступления, посредством которого наносится вред (ущерб) жизни, здоровью, имуществу страхователя и на случай наступления которого проводится страхование. Понятие страхового риска характеризуется следующими основными моментами:

1) риск - это конкретное, объективно существующее явление или

совокупность явлений с отрицательными, невыгодными экономическими последствиями, которое, возможно, наступит в будущем в какой-то момент в

49

неизвестных размерах ; другими словами, риск - это нечто, что может произойти, а может и не произойти, причем факт его реализации не должен зависеть от участников страхования; характер риска известен заранее (пожар, угон автомашины и т.п.), а размер ущерба, наносимого им, часто лишь предполагается;

2) риск тесно связан с предметом страхования[45] — благом (жизнью, здоровьем, имуществом), а также с носителем или обладателем этого блага (конкретным человеком), по отношению к которым и изучаются возможности его реализации. Анализ полученной информации вкупе с другими мероприятиями позволяет добиться предотвращения или существенного снижения негативных последствий осуществления риска;

3) реализовавшийся риск превращается из возможного события в реальное страховое событие и здесь он тесно связан с ущербом, который является действительным, фактическим отрицательным отклонением, и влечет за собой необходимость страховой выплаты из фонда страховщика.

Страховым событием (страховым случаем) является реализовавшийся страховой риск. Последний отличается от первого лишь своими «размытыми очертаниями» на момент заключения договора страхования, другими словами размер убытков, связанных с реализацией риска, зачастую можно лишь предполагать. Отсюда страховой риск как объективное основание страхования, будучи первоначально «достоянием» страхователя, после заключения договора страхования перекладывается на плечи страховщика, который несет риск, взимая за это соответствующую плату со страхователя.

Признак зависимости от реализации страхового риска, по мнению некоторых авторов, служит причиной того, что «страховые отношения носят [46] вероятностный характер». На наш взгляд, это неверно. Вероятностный характер присущ страховому риску, а само страховое правоотношение длится постоянно в течение всего указанного в договоре страхования срока.

Сущность любого явления и предмета раскрывается в его функциях. В целом можно выделить три точки зрения на функции, присущие страхованию.

Согласно первой из них, страхованию как одному из самостоятельных звеньев финансовой системы в полной мере присущи основные функции категории финансов - распределительная и контрольная. Как писал Л.А. Мотылев, «формирование фонда государственного страхования, его использование для выплат страховых возмещений и страховых сумм застрахованным, производство отчислений на предупредительные

мероприятия, накопление резервных фондов, получение и распределение прибыли - все это отношения распределения средств, имеющих место после первичного распределения национального дохода».50 [47] В этом, по его мнению, состоит распределительная функция финансов и страхования как их части.

Контрольная же функция, по мнению ученого, кроется в том, что «проведение государственного страхования непосредственно связано с контролем за сохранностью социалистической и личной собственностью», а также в том, что «страховые организации контролируют соблюдение страхователями противопожарных, зоотехнических, ветеринарных,

агротехнических правил, проверяют условиях содержания застрахованного имущества, выявляют при этом факты бесхозяйственного, нерадивого отношения».[48]

Следующая точка зрения на функции страхования исходит из самостоятельного значения страхования, обладающего собственными

специфическими функциями.

Так, В.К. Райхер выделял следующие функции страхования. Основная, по его мнению, функция страхования есть «возмещение потерь, происходящих в результате стихийных бедствий и несчастных случаев, восстановление разрушаемых этими явлениями производственных сил социалистического общества».53 Страхование выполняет также и функцию «предохранения производственных сил социализма от стихийных и т.п. опасностей и случайностей».54 Однако, роль страхования, как указывал ученый, не ограничивается ни восстановлением, ни предупреждением. «Советское страхование, - писал В.К. Райхер, - выступает еще и как орудие дальнейшего роста производственных сил социалистического хозяйства, как средство содействия новым успехам социалистического строительства».55 Осуществление этой последней функции, как указывал автор, происходит через «направление мобилизованных страхованием ресурсов, временно свободных от выполнения своего основного целевого назначения, а также и более стабильных страховых резервов, на цели финансирования социалистического строительства» (банковское, государственное

\56

кредитование и т.д.)

Е.А. Ровинский считал, что страхованию присущи следующие функции: основная функция - возмещение ущерба, причиненного стихийными бедствиями и несчастными случаями, а также оказание материальной помощи пострадавшим гражданам и их семьям; функция предохранения собственности от разрушительного действия стихии и несчастных случаев; функция содействия дальнейшему росту производственных сил страны, развитию всего народного хозяйства.[49]

Профессор В.В. Шахов выделяет следующие функции, которые, по его

См.: Райхер В.К. Указ. соч. С. 177.

54 См. там же. С. 178.

55 См. там же. С. 179.

56 /-і

См. там же.

мнению, «...выражают экономическую сущность страхования, указывают на общественное назначение страхования как самостоятельной экономической категории»: формирование специализированного страхового фонда

денежных средств; возмещение ущерба (компенсация) и личное материальное обеспечение граждан; предупреждение и минимизация ущерба.58

Авторы учебника «Страховое право» В.С. Белых и И.В. Кривошеев дают свою интерпретацию функций страхования. По их мнению, экономическое содержание страхования проявляется в совокупности следующих функций: а) аккумулятивная функция, предусматривающая сбор денежных средств в виде страховых взносов для формирования специализированного страхового фонда; б) компенсационная (перераспределительная) функция, то есть возмещение ущерба и личное имущественное обеспечение граждан как плата за страховой риск; в) охранительно-предупредительная функция. Последняя осуществляется в комплексе мероприятий, направленных на обеспечение страховой охраны имущества страхователя (застрахованного лица) либо личных

имущественных интересов, а также на предупреждение страхового случая и минимизацию ущерба.59

Наконец, рамки третьей группы мнений, самой многочисленной, охватывают точки зрения, являющиеся, как будет показано,

компромиссными по отношению к первым двум.

Утверждается, то страхованию как финансовой категории присущи те же функции, что и финансам (распределительная и контрольная), но в определенных, специфических модификациях. Так, распределительная функция финансов проявляется в страховании через такие специфические черты, как предупреждение, восстановление и сбережение.

См.: Страховое дело. 1994. № 5. С. 40.

59 См.: Белых В.C., Кривошеев И.В. Страховое право. Краткий учебный курс. M.. 2002. С. 14.

Предупредительная (превентивная) функция страхования заключается в том, что страховые компании вправе использовать временно свободные средства страхового фонда на проведение широкой системы профилактических мероприятий, направленных на предупреждение наступления возможных убытков страхователей. Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. В рамках данной функции могут производиться строительство, переоснащение пожарных, санитарно- эпидемиологических, ветеринарных и т.п. служб.

Восстановительная (защитная) функция страхования проявляется в том, что в случае наступления страхового случая и выплаты определенной, обусловленной договором денежной суммы происходит полное или частичное погашение (восстановление) потерь, понесенных юридическими или физическими лицами. Данную функцию еще иногда именуют рисковой, поскольку страховая выплата всегда связана с наступлением какого-либо рискового события, реализацией страхового риска.[50]

Сберегательная функция финансов реализуется тогда, когда страхование используется как средство обеспечения защиты не только личных и имущественных потерь, но и самих денежных средств, вложенных в качестве страховых платежей.

Контрольная функция как основная функция финансов присуща и страхованию. Она проявляется в том, что страховые платежи аккумулируются в страховой фонд на строго определенные цели, используются в строго определенных случаях и строго определенным кругом субъектов. Данная функция проявляется одновременно с распределительной

и является одним из оснований осуществления финансового страхового контроля (надзора) в сфере страхования.[51]

Мы присоединяемся к третьей группе мнений. Страхование, по нашему мнению, выполняет ряд следующих функций: предупредительную, восстановительную, сберегательную, инвестиционную, контрольную. В рамках любой из них осуществляется движение денежных средств, распределение (перераспределение) денежной формы стоимости, поскольку страхование - специфическая часть финансов общества. Сомнение вызывает, однако, наличие такой функции, как формирование (аккумуляция) денежного фонда. Строго говоря, данная функция не является функцией вообще, поскольку формирование денежного страхового фонда не есть отдельное направление в страховом деле; страховой фонд является обеспечительным средством своевременных предупредительных, восстановительных, инвестиционных и т.д. мероприятий.

Учитывая вышеизложенное, страхование как социально-экономическая и финансовая категория есть совокупность экономических финансовых отношений по формированию целевых фондов денежных средств, предназначенных для возмещения убытков, полученных вследствие реализации определенных страховых рисков (природного, техногенного, социального и иного характера), предусмотренных законом и (или) договором, путем разложения величины убытков между участниками формирования этих фондов. В финансовой системе общества страхование выступает самостоятельной финансовой категорией.

Последний и самый важный аспект в характеристике страхования - это правовой. Общественные отношения, складывающиеся в сфере страхового дела, являются отношениями правовыми и регулируются юридическими нормами. Таким образом, страхование - это важнейшая правовая категория.

Характеристика страховых правоотношений заключает в себе третий аспект страхования, об этом подробно — в главе III настоящего диссертационного исследования.

<< | >>
Источник: ЕЛКИН МИХАИЛ АНАТОЛЬЕВИЧ. СИСТЕМА ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СТРАХОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЙ АСПЕКТ). ДИССЕРТАЦИЯ на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Москва 2003. 2003

Еще по теме § 1. Понятие и содержание категории «страхование».:

  1. 2.8.2 Основные понятия и экономическая сущность страхования
  2. 47. Личное страхование
  3. 1.1 Понятие, экономическое содержание, виды активных операций банков
  4. Понятие, содержание и форма трудового договора
  5. §3. Внешнеторговые контракты как договорная основа международного гражданского оборота энергетических ресурсов: понятие, виды, содержание
  6. Понятие, содержание и виды мер административного принуждения, применяемых к юридическим лицам в сфере лицензирования
  7. § 1. Понятие, структура и признаки банковской системы России
  8. Понятие, содержание и виды мер административного принуждения, применяемых к юридическим лицам в сфере лицензирования
  9. § 1. Понятие, структура и признаки банковскои системы России
  10. 1.2. Гражданско-правовое положение несовершеннолетних пациентов: понятие и содержание
  11. Понятие и признаки персональных данных
  12. § 2. Понятие и содержание исполнительного документа
  13. §1.1. Конституционное право на социальное обеспечение: понятие и содержание
  14. § 2. Понятие пенсионного страхования
  15. §3. Содержание правоотношения по обязательному государственному страхованию государственных служащих
  16. § 1. Понятие и содержание категории «страхование».
  17. Понятие и особенности обязательного страхования жизни и здоровья граждан
  18. § 1. Понятие и сущность страхования гражданско-правовой ответственности
  19. §1. Понятие страхованияответственности по договору. Объект и субъекты страхования
  20. § 2. Публичные доходы: понятие и сущностная характеристика
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -