БИБЛИОГРАФИЯ

1. Нормативные правовые акты и другие официальные документы

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 №2 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ № 31, 04.08.2014, ст.

2. Г ражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // Собрание законодательства РФ, № 31, 03.08.1998, ст. 3824;

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ // Собрание законодательства РФ, № 32, 07.08.2000, ст. 3340;

5. Федеральный закон от 24.11.2014 № 376-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций)" // "Российская газета", № 272, 28.11.2014;

6. Закон РФ от 27.12.1991 г. № 2116-1 «О налоге на прибыль предприятий и организаций» (в редакции от 01.01.1992). // Российская газета, № 53, 05.03.1992.

7. Постановление Правительства РФ от 24.02.2010 г. № 84 "О заключении межгосударственных "О заключении межгосударственных соглашений об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и имущество" // Собрание законодательства РФ. 2010. № 10. Ст. 1078.

8. Приказ Минфина РФ от 30.09.2010 г. № 117н "Об утверждении Особенностей учета в налоговых органах иностранных организаций, не являющихся инвесторами по соглашению о разделе продукции или операторами СИДН". Российская газета. 2010. № 265.

9. Приказ Министерства налогов и сборов РФ от 28.03.2003 г.

10. Приказ Министерства налогов и сборов РФ от 07.04.2000 г. № АП-3- 06/124 «Об утверждении положения об особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2000. № 25.

11. Инструкция Госналогслужбы РФ от 16.06.1995 г. № 34 "О налогообложении прибыли и доходов иностранных юридических лиц" // Российские вести. 1995. № 139.

Международные договоры

12. Конвенция между Правительством СССР и Правительством Испании от 01.03.1985 «Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества»// Действующие межправительственные и межгосударственные соглашения СССР с другими странами по вопросам налогообложения", выпуск 2, М., 1989;

13. Соглашение между Правительством СССР и Правительством Малайзии от 31.07.1987 «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы» // Действующие межправительственные и межгосударственные соглашения СССР с другими странами по вопросам налогообложения, выпуск 2, М., 1989;

14. Соглашение между Правительством РФ и Правительством Социалистической Республики Вьетнам от 27.05.1993 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы» // Собрание законодательства РФ, 06.09.1999, № 36, ст. 4374;

15. Соглашение между Российской Федерацией и Великим Герцогством Люксембург об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество (Заключено в г. Москве 28.06.1993) // Собрание законодательства РФ, 03.11.1997, № 44, ст. 5021;

16. Соглашение между Правительством РФ и Правительством Ирландии от

29.04.1994 «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы» // Собрание законодательства РФ, 01.04.1996, № 14, ст.

17. Соглашение между Правительством РФ и Правительством Монголии от

05.04.1995 «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество» // Собрание законодательства РФ,

04.08.1997, № 31, ст. 3671;

18. Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь от 21.04.1995 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество» // Собрание законодательства РФ, 17.02.1997, № 7, ст. 809;

19. Соглашение между Российской Федерацией и Швейцарской Конфедерацией об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал (Заключено в г. Москве 15.11.1995) // Собрание законодательства РФ, № 23, 09.06.1997, ст. 2666;

20. Соглашение между РФ и Федеративной Республикой Германия от

29.05.1996 «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество» // Собрание законодательства РФ,

23.02.1998, № 8, ст. 913;

21. Конвенция между Правительством Российской Федерации и Правительством Французской Республики об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогов и нарушения налогового законодательства в отношении налогов на доходы и имущество от 26.11.1996 г. // Собрание законодательства РФ. 24.05.1999, № 21, ст. 2527;

22. Соглашение между Правительством РФ и Правительством Королевства Нидерландов от 16.12.1996 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество» // Собрание законодательства РФ, 16.11.1998, № 46, ст. 5604;

23. Протокол к Соглашению между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Армения от 28.12.1996 г. «Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество». // Собрание законодательства РФ, 25.05.1998, № 21, ст. 2174;

24. Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Индия от 25.03.1997 «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы» // Собрание законодательства РФ, № 27,

06.07.1998, ст.

25. Соглашение между Правительством РФ и Правительством Королевства Марокко от 04.09.1997 «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество» // Собрание законодательства РФ, 11.10.1999, № 41, ст. 4865;

26. Соглашение между Правительством РФ и Правительством Арабской Республики Египет от 23.09.1997 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал» // Собрание законодательства РФ, 16.04.2001, № 16, ст. 1535;

27. Соглашение об избежании двойного налогообложения между Правительством РФ и Правительством Республики Кипр от 05.12.1998 г. // Собрание законодательства РФ, 13.09.1999, № 37, ст. 4447;

28. Соглашение между РФ и Государством Кувейт от 09.02.1999 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал» // Собрание законодательства РФ", 17.03.2003, № 11. ст. 958;

30.

31.

32.

33.

34.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Демократической Социалистической Республики Шри-Ланка от 02.03.1999 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы» // Собрание законодательства РФ, 27.08.2007, N° 35, ст. 4284; Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Кипр от 05.12.1998 «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал» // Собрание законодательства РФ, 13.09.1999, № 37, ст. 4447;

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Сингапур от 09.09.2002 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы» // Собрание законодательства РФ, 06.04.2009, №2 14, ст. 1588; Соглашение между Правительством РФ и Правительством Мексиканских Соединенных Штатов от 07.06.2004 «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы» //Собрание законодательства РФ, 11.08.2008, № 32, ст.

Конвенция между Правительством Российской Федерации и Правительством Мальты об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы (Заключена в г. Москве 24.04.2013) // Собрание законодательства РФ, 18.08.2014, № 33, ст. 4576;

Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Китайской Народной Республики об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы // Собрание законодательства РФ, 23.05.2016, № 21, ст. 2867.

35.

36.

37.

38.

39.

40.

Другие официальные документы

Письмо Минфина России от 26.04.2001 № 04-06-05/1/21 // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;

Письмо МНС РФ от 06.02.2004 № 23-1-10/9-419@ // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;

Письмо Минфина России от 02.08.2005 № 03-08-05 // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;

Письмо Минфина России от 19.08.2005 № 03-08-05 // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;

Письмо Минфина России от 01.12.2006 № 03-08-05 // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;

Письмо Минфина России от 17.03.2008 № 03-08-13 // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;

41. Письмо Минфина России от 07.05.2008 № 03-08-05 // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;

42. Письмо Минфина России от 24.06.2008 № 03-08-05 // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;

43. Письмо Минфина России от 12.08.2008 № 03-08-05 // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;

44. Письмо Минфина России от 01.10.2008 № 03-08-05 // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;

45. Письмо Минфина России от 08.10.2008 № 03-08-05/1 // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;

46. Письмо Минфина России от 14.04.2010 № 03-08-05 // Документ опубликован не был.

47. Письмо Минфина России от 31.05.2011 № 03-08-05 // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;

48. Письмо Минфина России от 31.01.2012 № 03-08-05 // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;

49. Письмо Минфина России от 20.03.2013 № 03-08-05 // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;

50. Письмо Минфина России от 18.11.2013 № 03-08-05/49380 // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;

51. Письмо Минфина России от 19.11.2015 № 03-08-05/67072 // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;

52. Письмо Минфина России от 04.06.2015 № 03-09-13/32514 // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;

53. Письмо УМНС РФ по г. Москве от 20.06.2002 № 26-12/28143 // Московский налоговый курьер, № 17, 2002;

54. Письмо УФНС РФ по г. Москве от 19.11.2002 № 26-12/56288 // Московский налоговый курьер, № 3, 2003;

55. Письмо УМНС РФ по г. Москве от 16.04.2003 № 26-12/20873 // Московский налоговый курьер, № 17, 2003;

56. Письмо УМНС РФ по г. Москве от 30.12.2003 № 26-12/75529 // Московский налоговый курьер, № 9, 2004;

57. Письмо УФНС РФ по г. Москве от 25.04.2003 № 26-12/22682 // Московский налоговый курьер, № 18, 2003;

58. Письмо УФНС РФ по г. Москве от 14.06.2005 № 20-12/41907 // Московский налоговый курьер, № 21, 2005;

59. Письмо УФНС РФ по г. Москве от 23.10.2006 № 09-14/092897 // Московский налоговый курьер, № 5, 2007;

60. Письмо УФНС РФ по г. Москве от 19.01.2007 № 20-12/05685 // Московский налоговый курьер, № 6, 2007;

61. Письмо УФНС РФ по г. Москве от 30.07.2010 № 16-15/080338@ // Московский налоговый курьер, № 21-22, 2010;

62. Информационное сообщение Минфина РФ «Об отдельных вопросах применения Соглашения между Российской Федерацией и Финляндской Республикой об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы от 04.05.1996 г.» // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;

63. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов. // Официальный сайт Минфина России ;

64. Проект Основных направлений налоговой политики на 2017 год и

плановый период 2018 и 2019 годов размещен на официальном сайте Министерства финансов Российской Федерации // Официальный сайт Минфина России

http://minfin.ru/ru/document/?id_4=116206&area_id=4&page_id= 2104&popup=Y#ixzz4NBFjvgRK;

65. Законопроект о межстрановой отчетности // Федеральный портал

проектов нормативных правовых актов

.

2. Судебная практика

66. Постановление Конституционного Суда РФ от 25.06.2015 № 16-П "По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 207 и статьи 216 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданина Республики Беларусь С.П. Лярского" // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

67. Постановление Президиума ВАС РФ от 17.12.2002 № 897/02 по делу № А19-492/00-26 // Вестник ВАС РФ. 2003. № 3 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

68. Определение Верховного Суда РФ от 18.03.2016 по делу № 305-КГ15- 14263, А40-87775/14// Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

69. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 09.07.2013 № 158 «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел с участием иностранных лиц» // Официальный сайт ВАС РФ http://www.arbitr.ru;

70. Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 22.05.2003 № А58- 404/02-Ф02-1459/03-С1 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

71. Постановление ФАС Московского округа от 24.11.2003 № КА- А40/9307-03 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

72. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 03.03.2005 № А56- 24202/04 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

73. Постановление ФАС Московского округа от 07.06.2006 № КА-

А41/5096-06 по делу № А41-К2-5662/05 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

74. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 25.05.2009 по делу № А56-39821/2008 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

75. Постановление ФАС Московского округа от 14.12.2010 № КА-

А40/15642-10 по делу № А40-1444909-108-1067 // Документ

опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы

«КонсультантПлюс»;

76. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 16.12.2010 // Документ

опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы

«КонсультантПлюс»;

77. Постановление ФАС Московского округа от 02.08.2012 // Документ

опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы

«КонсультантПлюс»;

78. Постановление ФАС Московского округа от 01.10.2012 по делу № А40- 123986/11-75-493 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

79. Постановление ФАС Московского округа от 06.11.2013 по делу № А40- 16084/13 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

80. Постановление ФАС Дальневосточного округа от 17.12.2013 № Ф03- 6191/2013 по делу № А51-24072/2012// Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

81. Постановление ФАС Московского округа от 17.12.2013 № Ф05- 13101/2013 по делу № А40-157543/12 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

82. Постановление ФАС Центрального округа от 21.02.2014 по делу №2 А54- 3541/2011 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

83. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 27.05.2016 №2 Ф05-6667/2016 по делу № А40-116746/15 // // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

84. Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 20.04.2016 № Ф06-21620/2013 по делу № А55-10796/2014 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

85. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от

17.04.2009 № 09АП-4568/2009-АК // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

86. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от

13.04.2010 № 09АП-5712/2009-АК по делу № А40-138877/00-111-1042 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

87. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от

03.06.2010 № 09АП-10939/2010-АК по делу № А40-138878/09-112-1076 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

88. Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от

14.09.2010 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

89. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от

14.12.2011 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

90. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от

19.07.2013 по делу № А40-16084/2013 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

91. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от

10.02.2015 по делу №А40-117834/14 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

92. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от

09.02.2016 № 09АП-59378/2015 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

93. Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от

05.07.2016 № 20АП-2448/2016 по делу № А68-9341/2015// Документ

опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы

«КонсультантПлюс»;

94. Решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской

области от 28.06.2010 по делу № А56-6861/2010 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы

«КонсультантПлюс»;

95. Решение Арбитражного суда Москвы от 17.12.2010 по делу № А40-

94391/10-142-134 // Документ опубликован не был. Доступ из

справочной правовой системы «КонсультантПлюс»;

96. Решение Арбитражного суда города Москвы от 20.09.2011 // Документ

опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы

«КонсультантПлюс»;

97. Решение Арбитражного суда Москвы от 15.04.2013 // Документ

опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы

«КонсультантПлюс»;

98. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 29.10.2015 // Документ

опубликован не был. Доступ из справочной правовой системы

«КонсультантПлюс».

3. Документы международных организаций и ассоциаций

99. 2002 Reports Related to the OECD Model Tax Convention // Официальный

сайт ОЭСР ;

100. Commentaries on the Articles of the Model Tax Convention. // Официальный сайт ОЭСР ;

101. Double taxation and tax avoidance report. League of Nations 1927. // United

Nations Archives at Geneva. ;

102. Fiscal Committee Draft Convention for the Avoidance of Double Taxation with Respect to Taxes on Income and Capital (FC(63)2). // ;

103. Fiscal Committee report to the Council on the work of the first session of the Committee. C.516.M.175.1929II. 1929. // United Nations Archives at Geneva. ;

104. League of Nations Fiscal Committee London and Mexico Model Tax

Conventions Commentary and Text. C.88.M.88.1946.II.A. // University of Sydney Library's collection.

;

105. Model convention with respect to taxes on income and on capital // Официальный сайт ОЭСР ;

106. Preventing the Artificial Avoidance of Permanent Establishment Status,

Action 7 - 2015 Final Report. // Официальный сайт ОЭСР

;

107. Report of the Fiscal Committee on the Draft Convention for the Avoidance of

Double Taxation With Respect to Taxes on Income and capital Among the Member Countries of the O.E.C.D. (C(63)87part2). //

;

108. Report of Working Party No. 1 On the concept of permanent establishment.

Fiscal Committee. 1956. FC/WP1(56)1. //

;

109. Report on Double Taxation. League of Nations 1923. // University of Sydney Library's collection. ;

110. Типовая конвенция Организации Объединенных Наций об избежании

двойного налогообложения в отношениях между развитыми и развивающимися странами.

.

4. Учебники, учебные пособия и монографии

111. Актуальные проблемы финансового права Республики Беларусь, России и Украины/ под ред. Д. В. Винницкого. - СПб.: ИД С.-Петерб. гос. унта, 2006. 376 с.

112. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение: учебное пособие. - М.: Магистр, 2009. 576 с.

113. Баев С. А. Соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и государствами - членами ЕС: сравнительно-правовое исследование - М.: Волтерс Клувер, 2007. 192 с.

114. Винницкий Д.В. Налоговое право: учебник для академического бакалавриата - М.: Издательство Юрайт, 2016. 360 с.

115. Дернберг Р. Л. Международное налогообложение: Краткий курс = International Taxation /Пер. с англ. В. Ф. Назарова, Е. Э. Лалаян. - М.: ЮНИТИ, 1997; Будапешт: COLPI, 1997. 375 с.

116. Кашин В.А. Налоговые соглашения России. Международное налоговое планирование для предприятий - М.: Финансы ЮНИТИ, 1998. 383 с.

117. Комментарий к Конституции РФ / под общ. ред. Л.В. Лазарева. - М.: ООО «Новая правовая культура», 2009 г. // URL: http://constitution.garant.ru/science-work/comment/5366634/.

118. Коннов О.Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве: Учебное пособие/ под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: Академический правовой университет, 2002. 152 с.

119. Кучеров И. И. Международное налоговое право (Академический курс): Учебник. - М.: ЮрИнфоР, 2007. 452 с.

120. Липатова И.В. Налогообложение организаций / учебник под науч. редакцией Л.И. Гончаренко. - М.: Кнорус, 2014. 192 с.

121. Марченко М.Н. Теория государства и права: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. 640 с.

122. Матузов Н.И., Малько А.В. Теория государства и права: Учебник. - М.: Юристъ, 2001. 512 с.

123. Матузов Н.И., Малько А.В. Теория государства и права: Учебник. - М.: Юристъ, 2004. 512 с.

124. Международное двойное налогообложение: механизм устранения в Российской Федерации / Л. В. Полежарова. — М.: Магистр, 2009. 304 с.

125. Международное налоговое: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / отв. ред. А.А. Копина, А.В. Реут. - М.: Издательство Юрайт, 2016. 243 с.

126. Международный фактор в правовом регулировании налогов / Шахмаметьев А.А. - М.: Юрлитинформ, 2010. 216 с.

127. Модельная налоговая конвенция в отношении доходов и капитала. Сокращенная версия. 2010. Перевод К.М. Лепшокова, Е.В. Непомнящих - М.: DuLearoy, LLC (ДюЛерой), 2012. 380 с.

128. Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / под ред. Русаковой И.Г., Кашина В.А. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. 495 с.

129. Налоговое право зарубежных стран: учебник для бакалавриата и магистратуры / Е. В. Килинкарова. - М.: Юрайт, 2016. 354 с.

130. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н., проф. Ю. А. Крохина. — 2-е изд., перераб. — М.: Норма, 2004. 720 с.

131. Налоговое право. Учебник для вузов / под ред. Пепеляева С.Г. - М.: Альпина Паблишер, 2015. 796 с.

132. Налоговое право: учеб. пособие/ Е. М. Ашмарина, Е. С. Иванова [и др.]; ред. Е. М. Ашмарина - М.: КноРус, 2011. 240 с.

133. Налоговое право: учебник / под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В. Болтиновой. - Москва: Проспект, 2013. 384 с.

134. Налоговый словарь: легальные определения межгосударственных соглашений Российской Федерации / под ред. к.ю.н. А.П. Зрелова. М.: ЭкООнис, 2013. 376 с.

135. Налогообложение иностранных компаний в России: сборник

материалов правоприменительной практики. Выпуск 1 / сост. Е. В. Овчарова; науч. ред. М. Ф. Ивлиева. -М.: Статут, 2004. 204 с.

136. Налогообложение иностранных компаний в России: сборник

материалов правоприменительной практики. Выпуск 2 / сост. Е. В. Овчарова, Н. Травкина; науч. ред. М. Ф. Ивлиева. -М.: Волтерс Клувер, 2008. 320 с.

137. Общая теория права и государства: Учебник / Под ред. В.В. Лазарева. — 3-е изд., пе-рераб. и доп. — М.: Юристъ, 2001. 520с.

138. Погорлецкий А.И. Принципы международного налогообложения и международного налогового планирования. - СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та, 2005. 386 с.

139. Полежарова Л.В. Международное двойное налогообложение: механизм устранения в Российской Федерации - М.; Магистр: ИНФРА-М, 2013. 304 с.

140. Полежарова Л.В. Международное налогообложение: современная теория и методология - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2016. 416 с.

141. Смирнов Д.А. Принципы российского налогового права: понятие, формирование, реализация: монография/ под ред. Н. Н. Химичева. - М.: Юрлитинформ, 2011. 248 с.

142. Теория государства и права: учебник / Т.Н.Радько, В.В. Лазарев, Л.А. Морозова. - М.: Проспект, 2012. 568 с.

143. Теория государства и права: учебник. 4-е изд., перераб. и доп. Л.А. Морозова. - М.: Российское юридическое образование, 2010. 384 с.

144. Финансовое право: учебник/ ред. О. Н. Горбунова. - М.: Юристъ, 2002. - 495 с.

145. Хаванова И.А. Международные договоры Российской Федерации об избежании двойного налогообложения: монография / под ред. д.ю.н., проф. И.И. Кучерова. - М.: ИД «Юриспруденция», 2016. 352 с.

146. Шахмаметьев А.А. Международное налоговое право - М.:

Международные отношения, 2014. 824 с.

147. Шахмаметьев А.А. Режим налогообложения нерезидентов: правовая основа регулирования. Монография. - М.: Юрлитинформ, 2010. - 248 с.

148. Шепенко Р.А. Конспект лекций по курсу «Международные налоговые правила»: учебное пособие - М.: МГИМО-Университет, 2011. - 120 с.

149. Шепенко Р.А. Международные налоговые правила. Часть 2. - М.: Юрлитинформ, 2012. 528 с.

150. Cahiers de droit fiscal international. Cross-border outsourcing - issues, strategies and solutions. IFA 2014. 68th Congress IFA. 2014. Vol. 99a. 846 p.

151. Emily Fett. Triangular Cases: The Application of Bilateral Income Tax Treaties in Multilateral Situations. IBFD, 2014. 875 p.

152. IBFD International Tax Glossary. 6th edition. 2009. 550 p.

153. Kevin Holmes. International Tax Policy and Double Tax Treaties. IBFD, 2007. 414 p.

154. Klaus Vogel on Double Taxation Conventions, Fourth Edition. Edited by Ekkehart Reimer, Alexander Rust. Netherlands, Kluwer Law International, 2015. 2131 p.

155. Madalina Cotrut. International Tax Structures in the BEPS Era: An Analysis of Anti-abuse Measures. IBFD, 2015. 330 p.

156. Michael Kobetsky. International Taxation of Permanent Establishments: Principles and Policy. Cambridge University Press, Cambridge, 2011. 468 p.

157. Michael Lang, Florian Brugger, Patrick Plansky. Permanent Establishments in International and EU Tax Law. Linde Verlag, Wien, 2011. 392 p.

158. Michael Lang, Josef Schuch and others. Dependent Agents as Permanent Establishments. Linde Verlag, Wien, 2014. 312 p.

159. Michael Lang, Pasquale Pistone, Alexander Rust, Josef Schuch, Claus Staringer. Base Erosion and Profit Shifting (BEPS). Linde Verlag GmbH, 2016. 368 p.

160. Permanent Establishments. A Domestic Taxation. Bilateral Tax Treaty and OECD Perspective. Edited by Ekkehart Reimer, Nathalie Urban, Stefan Schmid - Walters Kluwer, 2010/2011. 936 p.

161. Raffaele Russo. The Attribution of Profits to Permanent Establishments: The Taxation of Intra-company Dealings. IBFD, 2005. 480 p.

5. Научные статьи

162. Антаненкова Е.И. Проблемы признания постоянного представительства в налоговом учете. // Аудитор. 2012. № 9.

163. Ануфриева Л. П., Подчуфарова И. В. К вопросу о понятии «международное двойное налогообложение» // Актуальные проблемы российского права, 2016, №11.

164. Винницкий Д.В. Международное налоговое право и структура Налогового кодекса РФ. //Современное право. №1, 2003.

165. Кобзарь-Фролова М.Н. Налогово-правовое регулирование деятельности иностранных организаций через постоянное представительство// Финансовое право, 2010, № 9.

166. Кобзарь-Фролова М.Н. Отдельные конфликты и коллизии, возникающие при исчислении и уплате налога на прибыль иностранными юридическими лицами // Налоги и налогообложение. 2008. № 11.

167. Кудишина Н.В. Налоговые споры с участием иностранных строительных компаний // Иностранный капитал в России. 2006. № 4.

168. Мачехин В.А. Проблемы применения и толкования налоговых договоров РФ в целях налогового планирования // Юрист. 2011. № 7.

169. Мачехин, В. А. Комментарии ОЭСР к Модельной конвенции об избежании двойного налогообложения: правовой статус в РФ //Налоговед. 2011. № 9.

170. Овчарова Е.В., Травкина Н.А. Постоянное представительство иностранной организации в России: судебная практика и оптимизационный анализ // Налоговед. 2006. № 9.

171. Полежарова Л.В. Актуальные вопросы налогообложения при составлении декларации по налогу на прибыль. // Иностранный капитал в России. 2006, № 6. С. 17.

172. Полежарова Л.В. Международные соглашения об избежании двойного налогообложения // Финансы. 2010. № 7.

173. Полякова В.В. Налоговые обязательства представительств иностранных фирм // Ваш налоговый консультант. 1999. № 3(9).

174. Пчелкина В.М. Международные соглашения об избежании двойного налогообложения - как их применять? // Иностранный капитал в России. 2006. № 5.

175. Сосновский С. А. Постоянное представительство иностранных организаций агентского вида: проблемы налогообложения в России // Налоговед. 2012. № 7 (103).

176. Токарева К.К. Правовой статус комментариев Организации экономического содействия и развития к модели Конвенции по налогу на доход и на капитал в странах ОЭСР. // Актуальные проблемы российского права. 2010. №3.

177. Филиппова А. В. Приобретение статуса постоянного представительства иностранными организациями в России. Вопросы теории и практики // Закон и право. 2010. № 10.

178. Хаванова И.А. Тематический выпуск: Налоговые соглашения России // Экономико-правовой бюллетень. 2013. № 9.

179. Шепенко Р.А. Международные налоговые правила: диалог о принципах права / Р.А. Шепенко // Финансовое право. 2011. № 5.

180. John F. Avery Jones, Jurgen Ludicke. The Origins of Article 5(5) and 5(6) of the OECD Model. // World Tax Journal, October, 2014.

181. Joost Vreeswijk, Ai-Leen Tan. Tha impact of BEPS Action 7 on operating models. // International Tax Review, March 2016. .

182. Oliver R. Hoor and Keith O’Donnell. BEPS Action 7: The Attempt to Artificially Create A Taxable Nexus // Tax Notes Int’l, June 8, 2015.

6. Диссертации и авторефераты

183. Викулов К.Е. Правила налогообложения иностранных организаций, действующих через постоянное представительство: опыт ОЭСР и правовое регулирование в России: дис. ... канд. юрид. наук. М., 2011. 260 с.

184. Денисаев М.А. Правовое регулирование налоговых отношений с участием иностранных организаций в Российской Федерации: автореф. дисс. . канд. юрид. наук. М., 2003. 32 с.

185. Климентьева В.Г. Финансово-правовое регулирование устранения двойного налогообложения прибыли организаций в Российской Федерации: дис. ... канд. юрид. наук. М., 2009. 216 с.

186. Кобзарь-Фролова М.Н. Налогово-правовой статус иностранных юридических лиц: автореф. дисс. ... канд. юрид. наук. М., 2005. 35 с.

187. Коннов О.Ю. Понятие постоянного представительства в налоговом праве: дис. ... канд. юрид. наук. М., 2001. 188 с.

188. Полежарова Л.В. Механизм устранения международного двойного налогообложения организаций в Российской Федерации и пути его совершенствования: дис. ... канд. экон. наук. М., 2006. 164 с.

189. Хаванова И.А. Избежание двойного налогообложения и предотвращение уклонения от налогообложения в условиях взаимодействия национального и международного права. дис. . д-ра юрид. наук. М., 2016. 415 с.

190. Шахмаметьев А.А. Правовой режим налогообложения нерезидентов в Российской Федерации: дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2011.