Валютный контроль

Валютный контроль представляет собой комплекс мер, принимаемых государством в целях воздействия на рынок национальной валюты законодательными методами, куда вхо­дят следующие:

- система регулирования приобретения и расчетов в ино­странной валюте на территории страны;

- лицензирование деятельности по купле-продаже валют­ных ценностей;

- система контроля за перемещением валюты через госу­дарственную границу;

- система контроля расчетов по экспортно-импортным операциям.

В Российской Федерации валютный контроль осуществля­ется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля. Органами валютного контроля являются ЦБ РФ, федеральный орган (федеральные органы) ис­полнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Пра­вительством. Агентами валютного контроля являются уполно­моченные банки, подотчетные ЦБ РФ, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рын­ка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистрато­ры), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и территориаль­ные органы федеральных органов исполнительной власти, яв­ляющиеся органами валютного контроля.

Контроль за осуществлением валютных операций кредит­ными организациями, а также валютными биржами осуществ­ляет Банк России.

Правительство обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполни­тельной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с ЦБ РФ.

Права и обязанности органов и агентов валютного контроля

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законо­дательством Российской Федерации имеют право:

- проводить проверки соблюдения резидентами и нере­зидентами актов валютного законодательства;

- проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезиден­тов;

- запрашивать и получать документы и информацию, ко­торые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

Обязательный срок для предоставления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может со­ставлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

- выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Фе­дерации и актов органов валютного регулирования;

- применять установленные законодательством Россий­ской Федерации меры ответственности за нарушение актов ва­лютного законодательства Российской Федерации и актов орга­нов валютного регулирования.

В целях осуществления валютного контроля агенты ва­лютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следую­щие документы или их копии, связанные с проведением валют­ных операций, открытием и ведением счетов:

- документы, удостоверяющие личность физического ли­ца;

- документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

- документы, удостоверяющие статус юридического ли­ца, - для нерезидентов, документ о государственной регистра­ции юридического лица — для резидентов;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

- документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

- документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места житель­ства (места регистрации) нерезидента, если получение нерези­дентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;

- уведомление налогового органа по месту учета рези­дента об открытии счета (вклада) в банке за пределами терри­тории Российской Федерации;

- регистрационные документы в случаях, когда предвари­тельная регистрация предусмотрена в соответствии с настоя­щим федеральным законом;

- документы (проекты документов), являющиеся основа­нием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт пе­редачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информа­ции и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

- документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки; документы, под­тверждающие совершение валютных операций;

- таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних, внутренних ценных бумаг в документарной форме;

- паспорт сделки.

Агенты валютного контроля вправе требовать предостав­ления только тех документов, которые непосредственно отно­сятся к проводимой валютной операции.

Все документы должны быть действительными на день предоставления агентам валютного контроля. По запросу агента предоставляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в ка­кой-либо их части на иностранном языке. Документы, исходя­щие от государственных органов иностранных государств, под­тверждающие статус юридических лиц — нерезидентов, долж­ны быть легализованы. Иностранные официальные документы могут быть предоставлены без их легализации в случаях, преду­смотренных международным договором Российской Федера­ции.

Уполномоченные банки отказывают в осуществлении ва­лютной операции, а также в открытии счета в случае непредо- ставления лицом документов. Оригиналы документов прини­маются агентами валютного контроля для ознакомления и воз­вращаются предоставившим их лицам. В материалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные агентом ва­лютного контроля копии.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обя­заны выполнять следующее:

- осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

- предоставлять органам валютного контроля информа­цию о валютных операциях, проводимых с их участием, в по­рядке, установленном актами валютного законодательства Рос­сийской Федерации и актами органов валютного регулирова­ния;

- сохранять в соответствии с законодательством Россий­ской Федерации коммерческую, банковскую и служебную тай­ну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица несут ответственность, предусмотренную законодатель­ством Российской Федерации, за неисполнение своих функций, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, имеют право:

- знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

- обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

- на возмещение реального ущерба, причиненного не­правомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

При этом как резиденты, так и нерезиденты, осуществля­ющие валютные операции, обязаны делать следующее:

- предоставлять органам и агентам валютного контроля необходимые документы и информацию;

- вести в установленном порядке учет и составлять отчет­ность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в тече­ние не менее 3 лет со дня совершения соответствующей валют­ной операции, но не ранее срока исполнения договора;

- выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законода­тельства Российской Федерации и актов органов валютного ре­гулирования.

Контрольные вопросы

1. Дайте определение валюты.

2. Что относится к валютным ценностям?

3. Что входит в понятие валютная операция?

4. В чем состоят отличия органов и агентов валютно­го контроля ?

5. Определите компетенцию Минфина России в обла­сти валютного регулирования.

6. Перечислите основные функции ЦБ РФ в области ва­лютного контроля.

7. Обозначьте основные функции казначейства в регу­лировании валютных отношений.

8. Приведите примеры основных подзаконных актов в области валютного регулирования.

9. Приведите примеры международных актов, регули­рующих валютные отношения и действующих на террито­рии России.

10. Как и в каком порядке защищаются интересы участников валютных отношений?