<<
>>

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящей диссертационной работе впервые в отечественной юридической науке систематизированы, а также всесторонне и комплексно исследованы недостаточно изученные особенности правового регулирования контроля и надзора в сфере банковской деятельности в Российской Федерации.

По своему объему и содержанию рассмотренных и исследованных вопросов диссертация представляет собой монографическую, комплексную научно- исследовательскую работу.

На основе проведенного исследования представляется возможным представить следующие выводы и заключения диссертанта.

1. Одним из условий обеспечения устойчивости банковской системы является комплексный подход к проблеме контроля и надзора, сочетающий государственный контроль и надзор за банковской системой и банковской деятельностью, а также осуществление контрольно-надзорных полномочий во всех направлениях контроля и надзора в сфере банковской деятельности, включая контроль за созданием кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности, банковский надзор, валютный контроль, контроль за соблюдением налогового и антимонопольного законодательства, борьбу с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и др.[149]

2. На основе характеристики отечественной банковской системы и анализа правового статуса основных субъектов банковской деятельности, к которым диссертант относит Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков, диссертант заключает, что с одной стороны, деятельность как Банка России, так и кредитных организаций является предметом контроля и надзора со стороны различных контролирующих и надзорных органов государства, с другой стороны, как Банк России, так и кредитные организации являются субъектами контроля и надзора в отношении своих контрагентов (Банк России - в отношении кредитных организаций, а кредитные организации - в отношении своих клиентов).

На основе анализа показателей, количественно характеризующих банковскую систему, диссертант констатирует, что по состоянию на 1 мая 2002 года в Российской Федерации количество зарегистрированных кредитных организаций составляет 1981, филиалов иностранных банков — 1 (іфилиал

0 «Банк Апелик», Республика Армения), кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале - 129.

Среди зарегистрированных кредитных организаций 1934 банка и 47 небанковских кредитных организаций. Число фактически действующих кредитных организаций составляет 1327, в том числе банков — 1280, небанковских кредитных организаций - 47.1

Среди субъектов банковской деятельности Банк России обладает особым конституционно-правовым статусом как специальный орган государства, создание которого прямо предусмотрено в ст.75 Конституции РФ. Он наделен специальной компетенцией и публично-правовыми функциями по управления банковской системой страны, а также по осуществлению контроля и надзора за деятельностью кредитных организаций.

' 2

Исследуя гражданско-правовой статус Банка России, диссертант заключает, что попытки применения к нему каких-либо организационно-правовых форм, предусмотренных в ГК РФ, несостоятельны. Банк России не подпадает под категорию коммерческих и некоммерческих организаций. Он обладает уникальной природой, особым конституционно-правовым статусом, которые не укладываются в рамки ГК РФ. Эти свойства, по мнению диссертанта, следовало бы отразить в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Кредитные организации представляют собой наиболее многочисленную часть банковской системы. В зависимости от оснований классификации, можно выделить различные их виды. Наиболее характерным признаком их классификации является перечень разрешенных для осуществления банковских операций (вид лицензии), в соответствии с которым различают банки и небанковские кредитные организации. Количество небанковских кредитных

1 См. подробнее на стр.18 настоящей диссертации.

организаций на 1 января 2001 года составляло 21, что соответствовало 1 % от общего числа зарегистрированных кредитных организаций по состоянию на ту же дату (2122). К 1 января 2002 года, всего за 1 год, их число выросло до 43, т.е. почти вдвое, а к 1 мая 2002 года их число составило 47 (более 2 % от общего числа кредитных организаций).

Одной из причин такой динамики роста небанковских кредитных организаций на фоне снижения общего числа кредитных организаций, по мнению диссертанта, является то, что требование к размеру уставного капитала вновь создаваемой небанковской кредитной организации в 10 раз меньше, чем для создания банка.[150] [151]

3. Законодательство, регулирующее банковскую деятельность, а также отношения, возникающие в процессе осуществления контроля и надзора в сфере банковской деятельности, имеет комплексный характер. Показано, что банковское законодательство состоит из разноотраслевых норм, включая нормы конституционного, административного, финансового, гражданского, международного, уголовного, и иных отраслей права (стр. 3 8-49).

Важную роль в правовом регулировании банковской деятельности, в том числе и по вопросам осуществления контроля и надзора, играют нормативные акты Банка России, число которых сегодня достигло 3935. Количество действующих актов составляет 2478, в том числе Положений Банка России — 152, Указаний Банка России-369, и Инструкций Банка России - 39.[152]

По вопросам контрольной и надзорной деятельности Банком России принято всего 1552 нормативных акта, из них продолжают действовать 792, в том числе Положений Банка России — 109, Указаний Банка России — 33 и Инструкций Банка России - 125.

с*

4. Диссертантом проведено разграничение понятий контроля и надзора в сфере банковской деятельности. Контроль как способ обеспечения законности предполагает наличие отношений субординации между контролирующими и контролируемыми лицами. Он предусматривает право контроли-

рующего лица вмешиваться в оперативную, хозяйственную и иную деятельность контролируемого субъекта, оценивать его деятельность с точки зрения законности и целесообразности, а также оказывать на него управленческое воздействие или понуждать его к каким-либо действиям.

В отличие от контроля надзор характеризуется отсутствием отношений подчиненности между надзорными органами и поднадзорными лицами. Надзор предусматривает право надзорного органа оценивать деятельность поднадзорного лица лишь с точки зрения законности, а не целесообразности. При этом вмешательство надзорного органа в оперативную, хозяйственную и иную самостоятельную деятельность поднадзорного лица не допускается.

Контроль может быть как государственным, так и негосударственным. Надзор, как правило, осуществляется исключительно органами государства.

В сфере банковской деятельности понятие контроля применимо в отношениях между отдельными контролирующими органами государства и Банком России (бюджетный, налоговый, таможенный контроль, и др.), а также между кредитными организациями и их клиентами (контроль кредитных организаций за соблюдением финансового законодательства их клиентами). Понятие надзора применимо преимущественно в отношениях между Банком России и кредитными организациями, за некоторыми исключениями (например, антимонопольный контроль, и др).[153]

5. Анализируя новый порядок государственной регистрации кредитных организаций, установленный Федеральным законом от 21 марта 2002 года № 31 -ФЗ, диссертант заключает, что постановление Правительства РФ от 17 мая 2002 года № 319 «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц» в части установления уполномоченного регистрирующего органа в лице MHC России не соответствует статье 51 ГК РФ, согласно которой государственная регистрация юридических лиц осуществляется органами юстиции.

Для приведения указанного постановления в соответствие с ГК РФ Правительству РФ предлагается внести в него следующее изменение: в пункте первом данного постановления исключить слова «Министерство Российской Федерации по налогам и сборам», заменив их словами «Министерство юстиции Российской Федерации».[154]

6. Для повышения устойчивости банковской системы автор считает необходимым скорейший переход к международным стандартам бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе России и внедрение международно признанных подходов, рекомендованных Базельским Комитетом по банковскому надзору, декларирующих, что главной целью надзора за деятельностью банков являются предотвращение системных кризисов путём постоянного наблюдения за всеми банками и принятия современных корректирующих мер, уделяя особое внимание механизмам ранней диагностики.[155]

7.

Диссертантом обоснована допустимость использования понятия «агент налогового контроля», под которым понимается лицо, на которое в соответствии с законами Российской Федерации возложены обязанности по осуществлению контроля за своевременностью и полнотой уплаты налогов и сборов налогоплательщиками.[156]

8. В связи с многочисленными обязанностями банков в области контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, диссертант предлагает законодательно придать им статус самостоятельных участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, и внести дополнение в статью 9 HK РФ, включив в нее новый пункт девятый в следующей редакции:

«9) коммерческие банки и другие кредитные организации, имеющие лицензию Центрального банка Российской Федерации (далее - банки).».

Некоторые выводы и предложения, сформулированные диссертантом в процессе работы над диссертацией, использованы Комитетом ГД по бюджету и налогам при рассмотрении и принятии федеральных законов, регулирующих отношения с участием кредитных организаций, в частности, в ст. 11 Закона о валютном регулировании и валютном контроле, ст.11 (ч.Ю) Закона о банках; ст.1(п.6), ст.7 (п.2,3) Закона об аудиторской деятельности; а также ст.7 (п.1,2,3) Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

В приложениях № 1-4 представлены извлечения из федеральных законов, в которых отмечены положения, при обосновании формулировок которых использованы выводы и предложения диссертанта.

Предложения о внесении изменений и дополнений в ст.9, 86.2 и 243 HK РФ, сформулированные диссертантом в параграфе 1 главы 3 диссертации, представлены субъекту права законодательной инициативы - депутату ГД, члену Комитета ГД по бюджету и налогам Соломатину ЕЛО. для их оформления в соответствии с Регламентом Государственной Думы и последующего внесения в Совет Государственной Думы в порядке законодательной инициативы депутата согласно ст. 104 Конституции РФ.

Основные положения диссертации опубликованы в восьми статьях автора общим объемом 3,08 п.л., изложены в его докладах на научно- практических конференциях в 2000-2001 г.г. и содержатся в подготовленных диссертантом учебно-методических пособиях и учебных программах по курсам «Финансовое право», «Налоговое право», «Банковское право», используемых им при проведении учебных занятий на юридическом факультете Академии налоговой полиции ФСНП России, ИППК Финансовой академии при Правительстве РФ и Московском новом юридическом институте (см. акты о внедрении).

Не смотря на то, что диссертант стремился наиболее полно исследовать поставленные вопросы, по его мнению, полученные результаты не носят исчерпывающий характер. В определенной мере они могут служить отправной точкой и исходной базой для дальнейших исследований по данной теме в тех направлениях, которые рассмотрены в настоящей диссертационной работе.

<< | >>
Источник: Максимов Михаил Вениаминович. ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ КОНТРОЛЯ И НАДЗОРА В СФЕРЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ДИССЕРТАЦИЯ на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Москва - 2002. 2002

Скачать оригинал источника

Еще по теме ЗАКЛЮЧЕНИЕ:

  1. Статья 7. Заключение договора потребительского кредита (займа)
  2. Заключение эксперта как доказательство.
  3. Заключение эксперта в гражданском судопроизводстве.
  4. 48.Заключение эксперта.
  5. 35. Заключения экспертов. Процессуальные права и обязанностиэкспертов. Дополнительная и повторная экспертизы. Комиссионная и комплексная экспертизы.
  6. Структура заключения эксперта.
  7. 3. Структура заключения эксперта. Ход и результаты проведенного исследования оформляются в виде заключения эксперта.
  8. § 2. ЗАКЛЮЧЕНИЕ ЭКСПЕРТА КАК СУДЕБНОЕ ДОКАЗАТЕЛЬСТВО И ЕГО ОЦЕНКА
  9. § 1. Соотношение заключения и показаний эксперта в континентальном и англо-американском уголовном процессе.
  10. Препятствия к заключению брака
  11. § 4.2. Значение института консультативных заключений Международного суда ООН для обеспечения выполнения международных договорных обязательств
  12. § 4.3. Роль института консультативных заключений международных региональных судебных органов по правам человека в институциональном механизме обеспечения выполнения международных договорных обязательств
  13. § 3. Заключение эксперта и заключение специалиста: соотношение и роль в судебном доказывании
  14. § 2. Заключение трудового договора: корректировка норм с учетом правовой доктрины
  15. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
  16. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -