§ 3. Валютное и банковское право как институты финансового права

До начала 90-х годов XX века советская юридическая наука исходила из четкого разграничения способов регулирования общественных отношений: так, например, договор был монополизирован частными отраслями права, а правоприменительный акт - публичными.

Если обратиться к истории банковского права в дореволюционной России, то эту проблему рассматривали известные русские цивилисты К. Анненков, В.В. Васьковский, Ю.С. Гамбаров, Д.И. Мейер, В.М. Нечаев, Г.Ф. Шершеневич, К. Победоносцев, Ф.В. Тарановский. Советская, а в настоящее время и российская, юридическая наука основывается, как правило, на исследовании финансового права. Общие же вопросы теории банковского права, его значение в юридической литературе разработаны все еще не достаточно, хотя некоторые авторы в различные годы, так или иначе, обраща- ^[129] лись к данной проблеме: М.М. Агарков, Т.Е. Абова, Н.Г. Александров, В.В. Бесчеревных, А.Б. Венгеров, С.И. Вильнянский, В.В. Витрянский, Н.Н. Bo- пленко, Ф.И. Гавзе, Е.Ю. Грачёва, И.С. Гуревич, М.А. Гурвич, Л.Г. Ефимова,

B. П. Ефимочкин, Б.Н. Иванов, О.С. Иоффе, О.А. Красавчиков, Л.А. Лунц, М.Л. Коган, В.С. Мартемьянов, И.Б. Новицкий, П. Пацуркивский, М.И. Пис- котин, Е.А. Ровинский, Н.В. Сапожников, И.А. Танчук, Г.П.

C. Д. Цыпкин.

Таким образом, разработка общей теории банковского права требует к себе все более пристального внимания. Перед юридической наукой не может не стоять задача выяснения значения категории «банк» в различных областях юриспруденции. Ведь само деление права на отрасли носит условный характер и между отраслями в принципе нет противоречий, которые препятствовали бы взаимному проникновению приемов и методов одной отрасли права в нормативную ткань другой. Существуют единые средства правового регулирования, а в конкретной отрасли можно говорить только о преломлении общих приемов, об их преобладании, сочетании и т.д. Эта точка зрения поддерживается в настоящее время большинством представителей различных

- 138

отраслей права .

В связи с новыми подходами к определению понятия права и его структуры, включающей, по мнению ряда авторов, не только нормы права,

139

но и правоотношения, и правовые идеи , высказывается мнение о том, что любой акт реализации и применения права, можно отнести к источникам ^{[130] [131] [132] права.[133] Аргументируется данная позиция тем, что эти акты создают правило поведения, обладающее принудительной силой, следовательно, имеет место правовая норма, независимо от того, скольких субъектов она касается (одного или многих).}

Эта позиция в свое время поддерживалась Л.И. Петражицким, который утверждал, что противопоставление следует устранить из теории права, причислив их к нормативным фактам положительного права.^[134] Но в таком случае стираются различия между такими понятиями как норма права, акт реализации нормы права, акт применения нормы права, поскольку норма права отличается тем, что она содержит правило поведения, обязательное для неопределенного числа случаев, для не персонифицированного круга субъектов. Как правильно отмечается в юридической литературе, абстрактный характер правовых норм демонстрирует мощь, глубину и социальную ценность нормативного способа руководства обществом, и именно в возможности охвата общим и обязательным правилом поведения заключена регулятивная функция права.^[135]

Валютным операциям банков отведена немалая роль в действующем российском законодательстве, при этом существует тесная взаимосвязь финансового и административного права, банковского и валютного законодательства.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона «О банках: и банковской деятельности» в редакции Федерального закона от 03 февраля 1996 № 17-ФЗ, содержащей перечень банковских операций и других сделок кредитных организаций, все банковские операции и другие сделки могут осуществляться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии Банка России.

Валютное законодательство «определяет принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства» ^[136].

Для финансовой деятельности государств большое значение имеет присутствие на финансовом рынке иностранной валюты. Таким образом, для банковской деятельности очень важен порядок расчетов, устанавливаемый в государстве, поэтому нормы, регулирующие расчеты, также выделяются в отдельный финансово-правовой институт.

По методу правового регулирования финансовое право на первый взгляд совпадает с административным правом: тот же метод властных предписаний, неравенство субъектов правоотношений. Однако административное право не регулирует финансовые отношения, их специфика определяет необходимость применения финансово-правового метода. Большая часть таких предписаний исходит от финансово-кредитных органов государства, созданных специально для осуществления финансовой деятельности. Эти органы связаны с другими органами государства лишь по линии функциональной финансовой деятельности. Здесь нет подчинения в полном объеме, как при отраслевом управлении, за каждой нормой финансового права кроется ее экономическое содержание. В связи с этим различна и степень императивности норм, есть особенности выражения в них экономических методов руководства. Примером могут служить кредитные санкции банка.

В нормах финансового права жестко закрепляются требования государства в области финансовой деятельности.

Вопрос о месте финансового права как самостоятельной отрасли права в системе еще советского права являлся предметом дискуссии и практически был решен в конце 60-х - начале 70-х гг. Так, о том, что финансовое право является самостоятельной отраслью, писала еще Р.О. Халфина. Однако она считала, что финансовое право выделилось из государственного и админист-

144

ративного права .

Это положение, впервые сформулированное Р.О. Халфиной в 1952 г., разделяли Б.Н. Иванов, М.И. Пискотин, С.Д. Цыпкин.

Другая точка зрения состояла в том, что финансовое право признавалось самостоятельной отраслью права. Эту точку зрения высказывали Е.А. Ровинский, М.А. Гурвич, С.И. Вильнянский, Н.И. Химичева.

В 1976 г. В.В. Бесчеревных в книге «Компетенция Союза CCP в области бюджета» подробно обосновал вывод о том, что финансовое право не выделилось из других отраслей права, а возникло как самостоятельная отрасль наряду и одновременно с. государственным и административным правом. Следует обратить внимание, что вопрос этот настолько важен и сложен, что дискуссия по нему продолжается до сих пор.

Так, М.В. Карасева в учебнике «Финансовое право (общая часть)» утверждает, что финансовое право, в отличие от конституционного и административного, появилось значительно позже, так как выделилось из этих отраслей права. В то же время А.И. Худяков в книге «Основы теории финансового права» в 1995 г. отметил: «Следовательно, государство, его финансы и финансовое право, являясь атрибутами по отношению друг к другу, возни- кают практически одновременно» . Этой же точки зрения придерживается ^{[137] [138]}

П. Пацуркивский в работе «Проблемы теории финансового права»^[139].

Исходя из общих положений теории права об отраслях права, которые различаются между собой, прежде всего по предмету правового регулирования, который во многом определяет и метод правового регулирования, мы присоединяемся к мнению, обоснованному В.В.

На наш взгляд, в современных условиях развития рынка эта точка зрения кажется наиболее обоснованной. При этом следует иметь в виду, что такие финансовое институты, как налоги и займы возникли одновременно с государством, так как были объективно необходимы для содержания и функционирования публичной власти.

О том, что финансовое право является самостоятельной отраслью права и относится к публичному праву, можно найти подтверждение и у П.М. Годме, который хотя и считает, что финансовое право выделилось из государственного и административного, в своей книге «Финансовое право» пишет: «Связь финансов и экономики, гибкость и оборотоспособность данной части имущества и связанная с этим возможность злоупотреблений требуют, чтобы государственные финансы регламентировались специальными государственными нормами. Эти нормы дают возможность: 1) распоряжаться средствами в достаточном их количестве (правила, регулирующие доходы); 2) точно учитывать движение средств (казначейские правила); 3) обеспечивать их использование в соответствии с волей народа и в общих интересах (бюджетные правила). Эти нормы влияют на все стороны жизни и составляют, самостоятельную отрасль права»^[140].

Финансовое право, конечно, взаимодействует с другими отраслями права. Так, отношения чисто рыночные, отношения равноправных субъектов по поводу денежных средств, отношения внутренних финансов предприятий, в сфере внутренней деятельности банков, органов страхования, отношения товарно-денежные регулируются соответственно нормами гражданского и предпринимательского права.

Финансово-правовой аспект регулирования этих отношений определяется следующими обстоятельствами: а) они выполняют функцию мобилизации денежных средств; б) на основе нормативных актов эти средства направляются на выполнение задач и функций государства; в) они определяют условия возникновения всех указанных денежных отношений, их изменения и прекращения; г) они определяют функции органов государства, особенно в кредитно-расчетной сфере, по обеспечению повседневного финансового контроля за всей деятельностью государства.

Таким образом, все указанные отношения являются предметом правового регулирования, прежде всего финансового, а также и гражданского и предпринимательского права. Однако здесь следует исходить из того, что доходы, складывающиеся на рынке и в хозяйстве, должны быть перераспределены таким образом, чтобы была возможность обеспечить необходимыми денежными средствами функционирование всего государственного механизма. Аппарат же государства, получая достаточное количество средств, обеспечивал бы общее развитие государства в нужном направлении, т.е. решал бы наряду с политическими задачи экономические и социальные. Эта область деятельности государства не может быть обеспечена без применения и совершенствования норм финансового права.

Вопрос относительно места валютного права в системе права, как уже указывалось в главе первой, находится в юридической литературе в стадии

разработки.

Учебник «Финансовое право» под редакцией профессора Н.И. Хими- чевой содержит главу «Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля», в которой раскрывается понятие валюты и валютных ценностей, понятие и содержание валютного регулирования, сущность валютного

148

контроля.

Включение валютного права в сферу финансового права обосновано применительно к тем общественным отношениям, которые составляют предмет финансового права. Согласно определению, данному в вышеуказанном учебнике, предмет финансового права составляют общественные отношения, которые возникают в процессе образования, распределения и использования денежных фондов (финансовых ресурсов) государства и органов местного самоуправления, необходимых для реализации их задач.^{[141] [142] Примером может служить Указ Президента Российской Федерации от 30 декабря 1991 г. «О формировании Республиканского валютного резерва РСФСР в 1992 году»[143], определяющий порядок формирования Республиканского валютного резерва в целях аккумуляции необходимых централизованных валютных средств, обеспечения платежей по обслуживанию внешней задолженности, стабилизации курса рубля и закупок предметов первой необходимости для населения.}

Вместе с тем, нельзя согласиться с той точкой зрения, что финансовое право регулирует только отношения, связанные с образованием, распределением и использование централизованных денежных фондов государства и муниципальных образований. В предмет финансово-правового регулирования, исходя из анализа финансового законодательства, включаются и отношения по образованию денежных фондов самостоятельно хозяйствующих субъектов (юридических лиц независимо от форм собственности), т. е. частных финансов. Эти отношения возникают в процессе использования предприятиями и организациями бюджетных денежных средств, во взаимоотношениях государства и самостоятельно хозяйствующих субъектов при государственном и муниципальном кредитовании, при проведении расчетов через банки, в том числе и в иностранной валюте, в процессе денежного обращения.

Исходя из вышесказанного, вряд ли можно согласиться с точкой зрения, согласно которой нормы финансового права регулируют деятельность банков и небанковских кредитных организаций в области валютных операций, если только совершение валютных операций указанными субъектами непосредственно связано с процессом образования, распределения и использования денежных фондов государства и органов местного самоуправления.^[144]

Во втором томе курса лекций «Хозяйственное право» под редакцией В.С. Мартемьянова валютное регулирование рассматривается как одна из форм государственного воздействия на участников внешнеэкономической деятельности в целях охраны публичных интересов государства.^[145] Таким образом, представители школы хозяйственного права рассматривают отношения по поводу валютного регулирования в качестве составной части предмета хозяйственного права.

Общественные отношения, урегулированные нормами валютного законодательства, не исчерпываются отношениями, которые возникают в процессе образования, распределения и использования денежных фондов (финансовых ресурсов) государства и органов местного самоуправления в целях реализации их задач (финансовые правоотношения), и отношениями, возникающими в процессе осуществления предпринимательской деятельности, и тесно связанными с ними иными, в том числе некоммерческими отношениями, а также отношениями по государственному регулированию экономики в целях обеспечения интересов государства и общества (хозяйственные правоотношения).

В круг общественных отношений, регулируемых нормами валютного законодательства, включается и ряд имущественных отношений, основанных на равенстве, автономии воли и имущественной самостоятельности их участников, т.е. отношений, составляющих предмет гражданского права. Примером регулирования указанных отношений нормами валютного права может служить перечень сделок с валютными ценностями, которые могут совершаться между резидентами, а также резидентами и нерезидентами, минуя уполномоченные банки, приведенный в п. 15 разделе VIII «Операции с валютными ценностями, осуществляемые гражданами - резидентами и нерезидентами» Основных положений «О регулировании валютных операций на территории СССР», утвержденных Письмом Госбанка СССР от 24 мая 1991 г. № 352^[146]. К указанным сделкам, в частности, относятся:

а) передача в дар валютных ценностей государству, фондам, организациям на общественные и благотворительные цели;

б) дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам;

в) завещание валютных ценностей и получение их по праву наследования;

г) приобретение, продажа и обмен в целях коллекционирования единичных иностранных денежных знаков и монет, в том числе из драгоценных металлов, в порядке, установленном законодательством.

Из вышеизложенного видно, что общественные отношения, урегулированные нормами валютного права, входят преимущественно в предмет трех отраслей права: финансового, предпринимательского и гражданского.

Выявление правовой природы норм, регулирующих валютные операции банков, определение их места в отраслевом законодательстве и, соответственно, в системе права представляет не только большой теоретический интерес, но и имеет немаловажное практическое значение. Оптимальное сочетание в законодательстве и правоприменительной практике способов и приемов правового регулирования, присущих различным отраслям права, применительно к общественным отношениям, урегулированным нормами банковского и валютного законодательств, позволит создать благоприятные условия для решения ряда проблем в сфере банковской деятельности.

В период радикальных экономических преобразований наблюдается интенсивная нормотворческая деятельность в финансовой и кредитной сферах. При этом происходит формирование многих основных положений как банковского, так и валютного законодательства, что объективно обусловливает потребность в совершенствовании теоретической базы развивающегося банковского права. Такая ситуация предопределяется тем обстоятельством, что в современных условиях российские банки представляют собой ключевое звено развивающейся рыночной экономики, эффективное функционирование которого стало необходимым условием развития самой рыночной реформы.^[147] От стабильности банковской системы в решающей мере зависит успешное развитие российской экономики.

Существует множество различных мнений относительно понятия банковского права. Под системой права понимается его внутреннее строение, которое выражается в единстве и согласованности действующих в государстве правовых норм и вместе с тем в разделении права на относительно самостоятельные части в виде отраслей, подотраслей права и правовых институтов. В свою очередь, под отраслью права, как наиболее крупной частью системы права, понимается совокупность обособленных юридических норм, регулирующих качественно специфический вид общественных отношений.^[148] Система же законодательства представляет собой совокупность законов и подзаконных нормативных актов, т.е. совокупность источников права, форму выражения правовых норм.

Таким образом, система права характеризуется определенным внутренним строением, расположением правовых норм по отраслям, подотраслям и институтам, в то время как система законодательства относится к внешним формам выражения права, при построении которой за основу берется принцип наибольшей эффективности воздействия норм права на общественные отношения исходя из существующих потребностей правоприменительной практики.^[149] Поэтому существуют отрасли права, которые в системе законодательства не имеют строго определенной отрасли законодательства для своего воплощения и выражения. В свою очередь, в системе законодательства существуют такие отрасли, которые не соотносятся с конкретными отраслями права, а имеют явно комплексный характер.^[150]

Полагаем, что банковское право представляет собой совокупность юридических норм, обладающих определенной степенью обособленности и регулирующих ряд однородных общественных отношений, складывающихся по поводу функционирования банковской системы, возникновения и развития различных ее элементов в системе финансового права. При этом способы правового регулирования отношений с участием банков и иных кредитных организаций обладают определенной спецификой, обусловленной тем, что банковское право регулирует как деятельность кредитных организаций, так и деятельность Центрального банка Российской Федерации и его территориальных учреждений.

Причем на банки законодатель возлагает ряд контрольных функций, не свойственных коммерческим организациям (например, на уполномоченные банки - функции агента валютного контроля). Указанная специфика обусловливает сочетание в определенной пропорции таких способов правового воздействия на субъектов банковских правоотношений, как властное предписание, присущее финансово-правовому регулированию, предоставление возможности самостоятельно определять взаимоотношения с другими участниками правоотношений, рекомендации определенного поведения.

Однако в целом следует согласиться с точкой зрения о том, что общественные отношения, которые регулируются нормами банковского права, еще не являются настолько своеобразными, чтобы смогли составить предмет отдельной отрасли права.^[151]

Интересным представляется взгляд на банковское право, высказанный Г.А. Тосуняном^[152], который, детально анализируя данную проблему, приходит к выводу о том, что банковское право представляет собой комплексную отрасль законодательства, постепенно перерастающую в отрасль права. Несостоятельность данного взгляда заключается, прежде всего, в том в юридической науке давно отошли от отождествления права и законодательства, в его же понимании банковское право это законодательство, без определения настоящего места банковского права в системе права.

По его мнению, под указанной отраслью права понимается, с одной стороны, совокупность гражданско-правовых норм, регулирующих товарно- денежные отношения, складывающиеся при осуществлении банками и иными кредитными организациями деятельности в кредитно-финансовой сфере, а с другой - совокупность административно-правовых норм или точнее финансово-правовых норм, регулирующих управление государственными финансами со стороны субъектов банковской системы^[153]; конкретные проявления банковских правоотношений, в конечном итоге, оказываются проявлениями правоотношений гражданского, административного, финансового.^{[154] [155] [156]}

Методологическая ошибка, в данном случае, заключается в том, что гражданско-правовые нормы входят в систему гражданского права, а «административно-правовые или точнее финансово-правовые нормы» входят в систему либо административного права, либо в систему финансового права. В данном случае, является неудачной попытка объединения в предмете банковского права предметов различных самостоятельных отраслей права. Необходимо отметить, что юридической науке известны такие институты как аналогия закона и аналогия права, на что не обращено внимание Г.А. Тосуняном.

Тем не менее, вопрос о статусе банковского права до сих пор является спорным в юридической литературе. Так, гражданско-правовая наука традиционно рассматривает банковское право как часть гражданского права. В частности, О.С. Иоффе выделяет среди гражданских обязательств группу обя-

162

зательств по кредитованию и расчетам .

И.С. Гуревич рассматривал банковское право как подотрасль финансового права, т.е. как совокупность родственных институтов данной отрасли права, которые регулируют общественные отношения, возникающие в процессе осуществления банковских операций, направленных на обеспечение хозяйственной деятельности организаций и обслуживание граждан .

Ряд известных авторов придерживаются точки зрения, согласно которой банковское право представляет собой составную часть хозяйственного права. Например, по мнению М.Л. Когана, отношения, в которых участвуют банки, являются хозяйственно-правовыми.^[157] И.А. Танчук рассматривает кредитные правоотношения как часть хозяйственного права, включая кредитные обязательства в группу хозяйственных обязательств по передаче имущества во владение, пользование, распоряжение с условием возврата равноценного имущества.^[158]

М.М. Агарков по этому поводу писал, что «...в составе Хозяйственного права принято различать Гражданское право и Торговое право, которые обычно разъединяют в качестве предметов преподавания... Банковское право, в основном, представляет собой специальный отдел Торгового права, посвященный банкам».^[159] Г.А. Ухтуев считает, что банковское право представляет собой комплексный институт, в котором ведущее место занимают нормы гражданского и торгового права, регулирующие организацию банковской деятельности и осуществление банковских сделок, имущественные отношения, складывающиеся между банком и клиентурой.^{[160] [161]}

По поводу точек зрения М.М. Агаркова и Г.А. Ухтуева можно отметить, что понятия «торговое право» и «хозяйственное право» являются взаи- мопересекающимися, причем понятие «хозяйственное право» является более широким и по своему содержанию охватывает торговое право, что подтверждается историческим развитием указанных понятий и содержанием пред-

168

мета их правового регулирования .

По мнению Л.Г. Ефимовой, банковская деятельность регулируется нормами различных отраслей права, главным образом гражданского, финан-

169

сового и административного.

Н.В. Сапожников считает, что банковское право не является отраслью права, а представляет собой комплексную отрасль законодательства, состоящую из правовых норм различных отраслей права и включающую в себя нормы как публично-правового, так и частноправового характера. Но, как и в любой комплексной отрасли законодательства, претендующей на определенную самостоятельность, существует некое ядро правовых норм, составляющих его сущность.

В банковской системе основным элементом и основным субъектом собственно банковской деятельности является банк. Наибольшая часть банковского законодательства направлена именно на регулирование деятельности банков, их взаимоотношений друг с другом, клиентурой и государственными органами. Основной целью деятельности банка является извлечение прибыли в результате осуществления в соответствии с разрешением (лицензией) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) предусмотренных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» банковских операций.

Таким образом, по мнению Н.В. Сапожникова, банковская деятельность подпадает под определение предпринимательской деятельности, данное в ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации, как самостоятельной, осуществляемой на свой риск деятельности, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными ^[162]

в этом качестве в установленном законом порядке.

Поскольку банки являются субъектами предпринимательской деятельности, то и их деятельность, по мнению данного автора, должна регулироваться преимущественно нормами предпринимательского (хозяйственного) права, т.е. совокупностью правовых норм, регулирующих предпринимательские отношения и тесно связанные с ними иные, в том числе отношения по государственному регулированию экономики в целях обеспечения инте-

171

ресов государства и общества.

Нам представляется более взвешенной точка зрения Л.Г. Ефимовой, согласно которой банковская деятельность, будучи комплексной и системной регулируется нормами различных отраслей права, главным образом фи- нансового, гражданского и административного. Таким образом, банковское право можно считать правовым институтом, входящим в систему финансового права, в случае регулирования отношений в процессе денежного обращения, образования, распределения и использование централизованных и децентрализованных денежных фондов.

Следует различать банковское законодательство и источники банковского права, систему его внешних форм, в которых содержатся нормы, регулирующие отношения, возникающие в процессе построения, функционирования и развития банковской системы России, в частности, в процессе регулирования банковской деятельности со стороны Центрального банка Российской Федерации и других органов государственной власти.

Согласно ч. 2 ст. 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, ^{[163] [164] [165]}

Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России. Рассмотрим подробнее систему источников банковского права.

Конституция Российской Федерации содержит нормы, имеющие основополагающее значение для функционирования российской банковской системы. Так, ст. 8 гарантирует единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции и свободу экономической деятельности. Среди конституционных норм, непосредственно касающихся банковской деятельности, следует указать на п. «ж» ст. 71, в соответствии с которым в ведении Федерации находятся: установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное и таможенное регулирование; денежная эмиссия; основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки. Кроме перечисленных норм, требующих принятия специальных отраслевых законов, есть нормы, не нуждающиеся в принятии специальных законов, а обладающие прямым действием. Например, в соответствии со ст. 75 денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации. Введение и эмиссия других денег в России не допускается.

Федеральное банковское законодательство Российской Федерации подразделяется на общее и специальное.

Общее включает в себя нормы, содержащиеся в Гражданском кодексе Российской Федерации (гл. 7 «Ценные бумаги», гл. 42 «Заем и кредит», гл. 44 «Банковский вклад», гл. 45 «Банковский счет», гл. 46 «Расчеты» и др.), в Уголовном кодексе Российской Федерации (ст. 172 «Незаконная банковская деятельность», ст. 174 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем», ст. 176 «Незаконное получение кредита», ст. 177 «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности», ст. 183 «Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну», ст. 185 «Злоупотребления при эмиссии денных бумаг»), в Федеральных законах «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ^[166], «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. № 39-Ф3^[167], «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173- ФЗ, «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ^{[168] [169].}

Под специальным банковским законодательством понимается система законодательных актов, состоящая из Федеральных законов «О банках и банковской деятельности» в редакции Федерального закона от 03.02.1996 № 17-ФЗ (с изменениями дополнениями от 31.07.1998 № 151-ФЗ, от 05.07.1999 № 126-ФЗ, от 08.07.1999 № 136-ФЗ, от 19.06.2001 № 82-ФЗ, от 07.08.2001 № 121-ФЗ, от 21.03.2002 № 31-ФЗ, от 30.06.2003 № 86-ФЗ, от 08.12.2003 № 169- ФЗ, от 23.12.2003 № 181-ФЗ, от 23.12.2003 №185-ФЗ, с изменениями, внесенными Постановлением Конституционного Суда Российской Федерации от 23.02.1999 № 4-й, Федеральным законом от 08.07.1999 № 144-ФЗ), «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 10.01.2003 № 5-ФЗ, от 23.12.2003 № 180-ФЗ; с изменениями, внесенными Федеральными законами от 23.12.2003 № 177-ФЗ, от 23.12.2003 № 186-ФЗ).

Следует отметить, что ни общие, ни специальные законы не могут противоречить Конституции Российской Федерации.

Подзаконные акты, содержащие нормы банковского права подразде-

176

ляются, в свою очередь, на несколько групп :

- нормативные акты Банка России. В соответствии со ст. 6 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Центральный банк Российской Федерации издает нормативные акты, обязательные для федеральных органов власти, органов государственной власти субъектов Федерации, органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Его нормативные акты не могут противоречить федеральным законам и могут быть обжалованы. В зависимости от содержания они могут издаваться в форме:

1) указания (если его содержанием является установление отдельных правил по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России);

2) положения (если его содержание составляет установление системно связанных между собой правил по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России);

3) инструкции (если ее основным содержанием служит определение порядка применения положений федеральных законов и иных нормативных правовых актов по вопросам компетенции Центрального банка Российской

177

Федерации).

Нормативные акты Банка России не имеют обратной силы.

- постановления Правительства Российской Федерации. В соответствии с п. «б» ч. 1 ст. 114 Конституции Российской Федерации оно обеспечивает проведение в Российской Федерации единой финансовой, кредитной и денежной политики. Постановления правительства принимаются на основании и во исполнение нормативных правовых актов, имеющих высшую по сравнению с ними юридическую силу.

- нормы международного права и международные договоры Российской Федерации. В ч. 4 ст. 15 Конституции Российской Федерации предусмотрено, что «общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры Российской Федерации являются составной ча-

¹⁷⁷ См. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.

стью ее правовой системы».

Следовательно, в российскую правовую систему введены две категории международно-правовых норм. К первой категории относятся общепризнанные принципы и нормы международного права, т.е. установленные и признанные международным сообществом государств.

Российское законодательство не дает четких указаний по поводу того, что следует считать общепризнанными принципами и нормами международного права, тем не менее, согласно сложившейся традиции, принято утверждать, что общепризнанные нормы и принципы международного права содержатся в Уставе ООН, декларациях и резолюциях Генеральной Ассамблеи ООН, двух- или многосторонних конвенциях. Вторую категорию составляют нормы, закрепленные в международных договорах России, причем, согласно ч. 4 ст. 15 Конституции Российской Федерации, если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем предусмотренные законом Российской Федерации, то применяются правила международного договора.

Локальные акты кредитной организации можно разделить на внутренние акты и санкционированные государством уставы, постановления и решения юридических лиц. Санкционирование может выражаться в государственной регистрации, утверждении и совместном принятии акта.

Внутренние локальные акты могут приниматься руководителями кредитных организаций в форме приказов (с их помощью регулируются вопросы труда и отдыха, заработной платы и другие отношения внутриорганиза- ционного характера) либо коллегиальными органами управления (правлением) в виде постановлений, преимущественно имеющих нормативное содержание.

Обычаи делового оборота, применяемые в банковской практике. Согласно ст. 5 Гражданского кодекса Российской Федерации, обычаем делового оборота признается сложившееся и широко применяемое в какой-либо области предпринимательской деятельности правило поведения, не предусмотренное законодательством, независимо от того, зафиксировано ли оно в каком-либо документе. Обычаи делового оборота, противоречащие обязательным для участников соответствующего отношения положениям законодательства или условиям договора, не применяются.

Главным направлением совершенствования банковского законодательства, по нашему мнению, должна стать его кодификация, позволяющая проанализировать весь нормативный материал, касающийся организации деятельности коммерческого банка и обеспечить большую взаимоувязанность нормативных актов.

Таким образом, валютное и банковское законодательство - комплексные отрасли законодательства, пересекающиеся в определенной своей части с гражданским и административным законодательством, но, тем не менее, входящие систему финансового законодательства.

Тогда становиться очевидным, что валютное право, в том числе и банковское право, являются институтами именно финансового права. Нормы гражданского права регулируют отношения собственности на деньги, в том числе и иностранные денежные знаки, и ценные бумаги, выраженные в рублях и иностранной валюте, порядок расчетов при сделках гражданско- правового характера. Нормы административного права регулируют управленческие отношения в сфере денежной системы, главным образом в процессе денежного обращения, устанавливают ответственность за административные правонарушения в данной сфере.

СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.