§ 2. Совершенствование правового регулирования отношений по предупреждению несостоятельности банков и их реорганизации

Федеральный закон о несостоятельности банков (банкротстве) кредитных организаций^[39] существенно уточняет в отличии от общего закона о банкротстве основания и процедуру применения этих мер по предупреждению несостоятельности банков.

При анализе банкротств предприятий в поле зрения попадают две значимые проблемы российской экономики: очень высокий удельный вес дел, связанных с так называемыми «отсутствующими должниками», т.е. исчезнувшими фирмами-однодневками, и роль банкротств, инициируемых государством как кредитором.

Именно наличие «исчезнувших должников», по которым суды вынуждены вести полноценные разбирательства, определяет перегруженность арбитражных судей и сроки рассмотрения дел, огромное количество «лицензированных» внешних управляющих. Иски государственных налоговых органов и внебюджетных фондов также создают колоссальную нагрузку на суды. Эти организации не могут в соответствии с нынешними правилами «списать» безнадежные долги фирм- однодневок без возбуждения судебных разбирательств и вынуждены загружать арбитражные суды и арбитражных управляющих рутинной работой. Совершенствование этих аспектов деятельности и укрепления материальной базы судов может дать больший и более быстрый эффект, чем дополнительные изменения в законодательстве.

C целью учета интересов вкладчиков банков были введены дополнительные меры по их защите. Так, при отнесении банка на одну отчетную дату к банкам, испытывающим серьезные финансовые трудности. Банк России вправе применить предупредительные меры воздействия.

1. Направляет предписание с требованием в течение одного месяца

устранить недостатки, явившиеся основанием для его отнесения к третьей классификационной группе банков в соответствии с Письмом Банка России от 28 мая 1997 г. № 457, и применяет в качестве принудительной меры воздействия ограничение на привлечение вкладов физических лиц в соответствии со статьей 75 Федерального Закона О Банке России и п.

территориальное учреждение Банка России устанавливает график приведения совокупной величины вкладов в соответствие с величиной собственных средств (капитала) в срок до шести месяцев.

При невыполнении банком требований настоящего Указания, применяет принудительную меру воздействия в виде запрета на привлечение вкладов физических лиц в соответствии со статьей 75 ФЗ Банке России и п. 20 инструкции банка России от 31 марта 1997 г. № 59.

2. В отношении банков, находящихся в критическом финансовом положении (четвертая классификационная группа банков в соответствии с

Письмом Банка России от 28 мая 1997 г. № 457) Банк России (территориальное учреждение):

- применяет принудительную меру воздействия в виде ограничения на привлечение вкладов физических лиц совокупной величиной вкладов на последнюю отчетную дату и направляет предписание с требованием устранения недостатков в месячный срок;

- в случае неустранения банком недостатков в указанный срок рассматривает вопрос об ужесточении мер воздействия. Если объем привлечения указанными банками денежных вкладов физических лиц превышает величину их собственных средств (капитала) - налагает запрет на привлечение вкладов физических лиц;

- при невыполнении банком этих требований направляет ходатайство об отзыве лицензии на осуществление банковских операций в установленном порядке.

3. По итогам оценки финансового состояния банков территориальные учреждения Банка России направляют письма всем поднадзорным банкам об отнесении их к соответствующей классификационной группе по финансовому состоянию.¹ Применяемые к кредитной организации принудительные меры воздействия, как правило, оформляются в виде предписания.

Таблица 9

Финансовое состояние банковского сектора² (на Оіянваря 2003 г.)

¹ См.: Указания о дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков // Финансовая газета. - 1998. - № 15 (апрель).

² См.: Правовое обеспечение экономических реформ. — M., 2003. — С. 18.

Выбор конкретных мер определяется, во-первых, состоянием самой кредитной организации (или оснований для осуществления мер по предотвращению банкротства), во-вторых, оценкой перспектив применения тех или иных мер со стороны Банка России.

Закон о несостоятельности различает основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации. Так, в ст. 4 перечислены основания, вследствие появления которых руководитель кредитной организации может направить ее учредителям (участникам) ходатайство об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации, а Банк России - требование к кредитной организации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению.

Если в общем Законе о банкротстве речь идет только о неплатежеспособности, то в процедурах, связанных с банкротством кредитных организаций, широко применяется в качестве критериев оценка их финансового состояния. В этом проявляется отличие процедур, связанных с банкротством кредитных организаций, от общих процедур банкротства. В банковской сфере оценка финансового состояния каждой кредитной организации - повседневная практика, а не исключительное мероприятие.

Еще одно основание для банкротства отражает тот факт, что в кредитной организации сложилась устойчивая динамика к убыточности, но используется оно только в случае, когда нарушены какие-либо из обязательных нормативов, установленных Законом о Банке России и Инструкции ЦБ «О регулировании деятельности кредитных организаций».

Банкротство кредитной организации обусловливается также нарушением норматива достаточности капитала, представляющего собой соотношение собственных средств и суммарных активов, взвешенных с учетом риска. Очевидно, что капитал играет несколько важных функций в деятельности любой коммерческой организации, и особенно — кредитной. Это и деньги для развития кредитной организации, и фактор доверия клиентов к банку, и средства на «черный день», и т.д. Однако ценность капитала будет стремительно падать, если основная масса вложения будет сделана в высоко рисковые и низко рисковые активы. Как следствие, кредитная организация будет иметь меньше потенциальных возможностей исполнить свои обязательства перед кредиторами, особенно если произойдет значительное или даже массовое изъятие средств.

Наконец, непосредственным основанием служит оценка того, насколько за счет своих активов кредитная организация может исполнить свои обязательства перед кредиторами. В частности, представляется, что основная работа с потенциально либо реально неплатежеспособными банками должна осуществляться на этапе, предшествующем отзыву лицензии на проведение банковских операций.

Речь идет о способности надзорного органа - Банка России на ранней стадии выявлять и предупреждать тенденцию к неплатежеспособности.

Надзорные полномочия Банка России группируются на: предварительный надзор - регистрация кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности; текущий надзор - анализ финансового состояния кредитных организаций; организация работы с неустойчивыми банками; последующий надзор - организация работы с банками после отзыва у них лицензии на осуществление банковских операций. В рамках каждого направления надзора, наряду со специфическими, решаются основные задачи всей надзорной работы.

Важнейшее значение имеет работа с неустойчивыми кредитными организациями. Все банки с точки зрения финансового состояния подразделяются на две категории с выделением в рамках каждой категории двух классификационных групп. В первую категорию (финансово стабильных банков) входят: 1) банки без признаков финансовых затруднений и 2) банки, имеющие минимальные недостатки в деятельности. Ко второй категории (проблемных банков) относятся: 3) банки, испытывающие серьезные финансовые трудности и 4) банки, находящиеся в критическом финансовом положении (см. таб. 9).

Особое значение придается работе с кредитными организациями третьей и четвертой групп проблемности. Так, к третьей группе относятся банки, имеющие как минимум один из следующих признаков: наличие на анализируемую отчетную дату неоплаченных платежных и других расчетных документов клиентов и банка в связи с отсутствием средств на корреспондентском счете банка от 4 до 30 дней подряд; снижение абсолютной величины собственных средств (капитала) банка на 10% и более против их максимального значения за последние 12 месяцев функционирования банка, но не ниже уровня фактически оплаченного уставного капитала; выявление серьезных недостатков в бухгалтерском учете и отчетности (значительное завышение либо занижение финансового результата, завышение величины капитала; заведомо неправильная классификация кредитов и т.д.); непредставление на текущую отчетную дату (представление с задержкой на 5 рабочих дней и более) требуемых форм отчетности, если аналогичные нарушения не допускались в течение последних 5 месяцев, предшествующих анализируемой дате.

К четвертой группе относятся банки, имеющие как минимум один из следующих признаков: наличие на анализируемую отчетную дату неоплаченных платежей и других расчетных документов клиентов и банка в связи с отсутствием средств на корреспондентском счете свыше 30 дней подряд; снижение абсолютной величины собственных средств (капитала) банка до уровня ниже размера фактически оплаченного уставного капитала; повторное выявление серьезных недостатков в бухгалтерском учете и отчетности (значительное завышение либо занижение финансового результата, завышение величины капитала, заведомо неправильная классификация кредитов и т.д.); непредставление (представление с задержкой на 5 рабочих дней и более) требуемых форм отчетности на две отчетные даты, включая анализируемую за последние шесть месяцев. Таким образом, к третьей группе относятся те банки, в которых финансовые трудности приобретают устойчивый характер, создавая опасность для кредиторов и банковской системы в целом; банка четвертной группы финансовые трудности приобрели острый и (или) затяжной характер.

Для работы с банками данных групп проблемности используют различные методы надзора, которые установлены Законом о банках.

Наиболее часто Банк России применяет такие меры, как наложение взыскания в виде штрафа; направление требования о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению (в том числе требования о представлении плана санации); введение ограничения, а также запрета на осуществление отдельных банковских операций; направление требования о замене руководителя банка; направление требования о реорганизации банка; назначение временной администрации по управлению банком.

Из перечисленных мер в Законе «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» особо выделяются меры, составляющие основу досудебных процедур: проведение мероприятий по финансовому оздоровлению; назначение временной администрации; проведение реорганизации банка.

Особо важное значение в законе о банкротстве банков придается процедуре осуществления мер по финансовому оздоровлению банков. Основной акцент делается на то, что данные меры должны осуществляться прежде всего органами управления банком и его учредителями (участниками).

В соответствии со ст. 11 Закона о банкротстве кредитных организаций руководитель банка при обнаружении в ее деятельности оснований для применения мер по финансовому оздоровлению должен в течение 10 дней обратиться в совет банка либо непосредственно к собранию учредителей (участников) с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации при условии, что причины возникновения указанных обстоятельств не могут быть устранены силами исполнительных органов банка.

Руководитель банка, не получив своевременного решения по своему обращению, обязан обратиться в Банк России с ходатайством об осуществлении мер по предупреждению банкротства банка. К сожалению, на практике часто приходится иметь дело со случаями, когда учредители (участники) банка - из-за финансовых причин либо вследствие недобросовестности — самоустраняются от ведения дел в банке. Для Банка России это важнейший показатель того, насколько банк даже высокой группы проблемности может быть оздоровлен.

Закон о банкротстве банков вносит существенные изменения в порядке назначения и функционирования временных администраций.

Временная администрация - специальный орган управления кредитной организацией, назначаемый Банком России в порядке, установленном Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и нормативными актами Банка России в порядке, установленном Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и нормативными актами Банка России (ст. 16 Закона).

Кроме того, согласно п. 5 ч. 2 ст. 74 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» назначение временной администрации является одной из санкций, налагаемых Банком России в случае неисполнения в установленный срок его предписаний об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитных организаций, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков).

В соответствии с пунктом 6 статьи 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» порядок назначения и деятельности временной администрации устанавливается федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. Однако до настоящего времени указанные нормативно-правовые акты не приняты.

В настоящее время временная администрация назначается Банком России в соответствии с пунктом 5 части 2 статьи 75 Закона о Банке России, т.е. если ранее кредитной организации было направлено предписание о нарушении федеральных законов и нормативных актов Банка России, а также в случае, если эти нарушения создали угрозу для кредиторов кредитной организации. Деятельность временной администрации регулируется Временным положением о временной администрации по управлению коммерческими банками и другими кредитными

учреждениями. К сожалению, последнее не учитывает многих изменений в законодательстве.

В соответствии с Законом о банкротстве кредитных организаций временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым Банком России.

Дополнительным основанием назначения временной администрации, не указанном в законе, является направление Банком России предложения о переходе кредитной организации под управление АРКО. Однако это не является самостоятельным основанием для введения временной администрации. Оно обставлено множеством условий, которые не всегда выполнимы.

Важной новеллой Закона о банкротстве кредитных организаций является дифференциация способов взаимодействия временной

администрации с органами управления кредитной организацией. Закон исходит из принципа ст. 10 ГК РФ: при назначении временной администрации права учредителей (участников) кредитной организации могут быть ограничены только в том случае, когда осуществление этим лицам своих прав наносит ущерб интересам третьих лиц. Это правило, в частности, должно применяться, если учредители (участники) кредитной организации и ее руководители отстраняются от осуществления мер по предупреждению банкротства.

В то же время на практике учредители (участники) кредитной организации и ее руководители активно стремятся участвовать в осуществлении данных мер. В этих случаях полностью отстранять органы управления кредитной организации от управления ею было бы нецелесообразно. Поэтому Закон о банкротстве банков предусматривает, что в период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации актом Банка России о назначении временной администрации могут быть либо ограничены, либо приостановлены.

При ограничении полномочий исполнительных органов кредитной организации временная администрация является фактически контролирующим и наблюдательным органом. Поэтому ее функции, предусматривающие вмешательство в дела кредитной организации, невелики.

Напротив, при приостановлении полномочий исполнительных органов кредитной организации она принимает на себя те права и обязанности, которые предусмотрены для указанных органов федеральными законами и учредительными документами самой кредитной организации.

В частности, в этом случае временная администрация: осуществляет полномочия исполнительных органов кредитной организации; разрабатывает мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации, организует и контролирует их исполнение; принимает меры по обеспечению сохранности имущества и документации кредитной организации; устанавливает кредиторов кредитной организации и размер их требований; принимает меры к взысканию задолженности перед кредитной организацией и т.д. В этот период исполнительные органы кредитной организации не вправе принимать решения по вопросам, отнесенным к их компетенции федеральными законами и учредительными документами кредитной организации^[41].

Решения иных органов управления банка ступают в силу только после их согласования с временной администрацией. При этом противодействие со стороны органов управления, а также работников кредитной организации осуществлению функций временной администрации влечет за собой наступление ответственности, которая устанавливается федеральными законами.

C 19 января 2003 г. вступило в силу Положение Банка России от 26 ноября 2003 г. № 241-П «О временной администрации по управлению кредитной организацией»¹, регламентирующее назначение, организацию, осуществление и прекращение деятельности данного органа.

Положение в целом приведено в соответствии с Законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». В частности, в п.

1.1, 5.2, 5.5, 6.2, в главе 2 указаны корреспондирующие законодательные нормы. Однако ряд норм Положения отличен от формулировок Закона. Это обусловлено наличием в Законе отдельных пробелов и анахронизмов. Например.

- п. 2 ст. 21 Закона сформулирован шире: временная администрация при ограничении полномочий исполнительных органов кредитной организации может быть сделано и в случае, «если это необходимо для осуществления мер по предупреждению банкротства организации»;

- при выявлении в ходе осуществления функций временной администрации признаков совершения преступления временная администрация направляет информацию в правоохранительные органы, территориальное учреждение и Банк России (п. 5.6 и 6.11);

-не предусмотрено установленной п. 1 ст. 22 Закона возможности временной администрации обращаться в Банк России с ходатайством о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации (п. 6.2). Это связано с признанием не соответствующими Конституции РФ п. 1 и 2 ст. 26 Закона;

в числе сделок, которые временная администрация при приостановлении полномочий исполнительных органов кредитной организации вправе совершать только по согласованию с указанными в п. 6.6 органами кредитной организации не названы сделки, связанные с получением кредитов и займов (п. 3 ст.22 Закона).

Уточнен срок действия временной администрации, который сформулирован с учетом существующей законодательной коллизии в определении оснований и сроков ее назначения.^[42]

Конкретизирован состав имущества, в отношении которого проводятся ревизии и инвентаризация в случае приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации (п. 6.3, глава 14). При этом установлено, что ревизия должна быть завершена не позднее 3 рабочих дней с даты начала работы временной администрации (п. 14.1).

Новое Положение в отличие от ранее действовавшего устанавливает особенности подписания и принятия к исполнению любых документов кредитной организации (глава 15), а не только расчетных.

Ряд норм направлен на повышение оперативности процедур, связанных с функционированием временной администрации: например, сокращены сроки —представления временной администрацией заинтересованным субъектам карточек с образцами подписей и оттиска печати (п. 16.1), представления в банк России и в территориальное учреждение отчета о работе временной администрации (п. 19.3), срок опубликования приказов Банка России о продлении срока действия и о прекращении деятельности временной администрации (п. 20.3, 21.5) и пр.

Уточнены реквизиты и сроки изготовления печати, в частности, по центру печати дополнительно помещается подпись «Временная администрация», и печать должна быть изготовлена в течение 3 рабочих дней с даты начала деятельности временной администрации (а в случае отказа или уклонения руководителя кредитной организации от передачи ее печати - не позднее следующего рабочего дня с даты начала ее деятельности) (п. 12.2, 12.4).

Сокращено число оснований, по которым деятельность временной администрации может быть прекращена досрочно (п. 21.2) - например, таким основанием более не является отсутствие надлежащих условий для работы временной администрации.

Изменен состав документации временной администрации - Положение дополнено новыми приложениями 1 и 3, устанавливающими формы Перечня сделок кредитной организации, согласованных временной администрацией, который ведет временная администрация (п. 6.6), и Акта о воспрепятствовании осуществлению функций временной администрации (гл. 10).

Введена новая глава об особенностях деятельности временной администрации, назначенной Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии (гл. 24), которая:

- устанавливает перечень операций, которые вправе совершать временная администрация в период после отзыва у кредитной организации лицензии и до момента назначения ликвидатора либо до момента назначения конкурсного управляющего (п. 24.4);

- определяет, что до момента назначения конкурсного управляющего (ликвидатора) запрещается заключение сделок кредитной организации и исполнение обязательств по сделкам кредитной организации, включая погашение кредиторской задолженности в любой форме и иное отчуждение имущества, за исключением сделок, связанных с продолжением функционирования кредитной организации (ее филиалов) (в том числе по оплате труда лиц, работающих по трудовому договору или по контракту, включая выплату выходных пособий этим лицам в случае их увольнения, осуществлению текущих платежей и др.) (п. 24.6);

- детализирует процедуру подготовки сметы расходов (п. 24.7);

- устанавливает, что до назначения арбитражным судом конкурсного управляющего (ликвидатора) решение о закрытии филиалов кредитной организации не принимается и корреспондентские субсчета филиалов не закрываются и по распоряжению руководителя временной администрации в сроки, им установленные, на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России по месту нахождения кредитной организации перечисляются остатки средств, находящиеся на корсчетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов) в других кредитных организациях, а также на корреспондентских субсчетах филиалов кредитной организации в подразделениях расчетной сети Банка России (п. 24.8).

Анализ положений законодательства, регулирующих основания и порядок прекращения деятельности временной администрации, свидетельствует о наличии чрезвычайно широких полномочий Банка России по регулированию указанных отношений, при отсутствии каких- либо рамок для его правотворчества в этой области.

В частности, можно указать на наличие серьезных проблем, связанных с неурегулированностью процедуры прекращения деятельности временной администрации вследствие истечения сроков ее действия. Временная администрация назначается Банком России на срок не более 6 месяцев. Однако Банк вправе продлить срок действия временной администрации после отзыва лицензии на срок более шести месяцев до момента формирования органов, осуществляющих реорганизацию или ликвидацию кредитной организации, либо до момента назначения арбитражного управляющего. Общий срок действия временной администрации не может превышать 18 месяцев (ст. 18 Закона о несостоятельности кредитных организаций).

Существенным является изменение идеологии формирования состава временных администраций. Формируются они, как правило, из числа служащих Банка России. Однако непосредственное участие служащих Банка России в управлении кредитными организациями выходит за пределы

полномочий Банка России. Поэтому закон о банкротстве банков определил, что деятельность временных администраций должна строиться на коммерческой основе. Руководители временных администраций

назначаются из числа лиц, имеющих лицензию арбитражного управляющего и аттестат конкурсного управляющего, выдаваемый Банком России. Введена также аттестация руководителей временных

администраций, позволяющая обеспечить надзор за их деятельностью.

Введение моратория как основание для приостановления исполнения кредитной организацией денежных обязательств и уплаты обязательных платежей оказывает серьезное влияние на права и обязанности кредитной организации по гражданско-правовым обязательствам и обязательствам публично-правового порядка. В течение срока моратория: не начисляются неустойки (штрафы, пеня) и иные финансовые (экономические) санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей, а также подлежащие уплате проценты; не допускается взыскание по исполнительным и иным документам, взыскание по которым производится в бесспорном (безакцептном) порядке; приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям; запрещается удовлетворение требований учредителя (участника) кредитной организации о выделении ему доли (вклада) в уставном капитале кредитной организации в связи с его выходом из состава ее учредителей (участников) и т.д.

На сумму требований кредитора по денежным обязательствам и (или) обязательным платежам в размере, установленном на момент введения моратория, без учета начисленных процентов, а также примененных неустоек (штрафов, пени) и иных финансовых (экономических) санкций начисляются проценты по ставке рефинансирования Банка России.

Реорганизация кредитной организации осуществляется в форме слияния или присоединения в порядке, предусмотренном Законами о банках и банковской деятельности, о Центральном банке Российской Федерации,

об обществах с ограниченной ответственностью, об акционерных

обществах. Кроме этого при проведении реорганизации следует учитывать

положения Инструкции Банка России от 27 сентября 1996 г. «О порядке

регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской

%

деятельности», от 23 июля 1998 г. «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организации и лицензирования банковской деятельности», Положением Банка России от 30 декабря 1997 г. «Об особенностях реорганизации банков в форме слияния»^[43] и ряда других нормативных актов ЦБ России.

Требование о реорганизации кредитной организации вправе заявить Банк России. Такое требование оформляется в виде документа (предписания), содержащего: перечень причин, послуживших основание для направления данного требования; рекомендации о формах осуществления реорганизации кредитной организации; рекомендации о сроках осуществления реорганизации кредитной организации; срок исполнения требований.

Банк вправе также потребовать изменения структуры активов, приведения к установленному значению обязательных резервов и экономических нормативов; выполнения обязательств перед кредиторами и вкладчиками; замене руководителей и т.п.

В случае получения требования Банка России о реорганизации кредитной организации ее руководитель обязан в течение пяти дней с момента его получения обратиться в органы управления кредитной

организации с ходатайством о необходимости реорганизации кредитной организации.

В свою очередь, органы управления кредитной организации обязаны в срок не позднее 10 дней с момента получения требования Банка России о реорганизации известить Банк России о принятом решении (ст. 33 Закона о несостоятельности кредитных организаций).

В Закон о банкротстве кредитных организаций внесен ряд дополнений, которые - сохраняя процедуру банкротства в ее базовых основах — устанавливают дополнительные механизмы, направленные на повышение активности конкурсных управляющих, возврат ранее выведенных активов, а также определяют основания привлечения к ответственности лиц, виновных в доведении кредитной организации до банкротства. v

Так, новой ст. 47^[44] Закона о банкротстве кредитных организаций установлен ряд дополнительных требований, предъявляемых к конкурсным управляющим. В соответствии с п. 1 ст. 47¹ конкурсный управляющий при банкротстве кредитной организации обязан выполнять возложенные на него функции добросовестно, учитывая права и законные интересы всех кредиторов. Норма этого пункта, на первый взгляд, достаточно абстрактна и учитывает моральные категории («добросовестность», «разумность»). Но очевидна ее цель: побудить конкурсного управляющего использовать все возможности для того, чтобы наиболее полным образом удовлетворить требования кредиторов, а не только свой интерес. Эти требования к деятельности конкурсных управляющих, как представляется, могут быть задействованы при оценке их деятельности, когда будет обнаружено, например, что размер того вознаграждения, которое получил конкурсный управляющий, если не превышает, то сопоставим с размером выплат конкурсным кредиторам.¹

Новая редакция ст. 50 Закона о банкротстве расширяет круг и условия привлечения к ответственности лиц, которые виновны в банкротстве кредитных организаций. При этом в Законе о банкротстве банков речь идет о гражданско-правовой ответственности - субсидиарной ответственности по обязательствам кредитной организации-банкрота, а также об определенных ограничениях гражданских прав. Вопросы привлечения к уголовной ответственности решаются в соответствии с Уголовным кодексом Российской Федерации.

Закон определяет также круг лиц, на которых может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам кредитной организации- банкрота. К ним относятся руководители кредитной организации, их заместители, члены коллегиального исполнительного органа, члены совета директоров, учредители (участники). Эта оговорка закона особенно значима для определения круга учредителей (участников) кредитной организации, на которых субсидиарная ответственность может быть распространена.

Закон не устанавливает возможности проведения согласительных процедур, необходимых для согласования подходов к реорганизации. Не предусматриваются также и последствия несогласия органов управления с предлагаемым Банком вариантом реорганизации. Предусмотренный порядок применения схемы реорганизации и слияния как меры по предотвращению несостоятельности, не способен в полном объеме выполнить задачу по обеспечению устойчивости кредитной системы.

і