<<
>>

§ 2. Понятие, предмет и принципы правового регулирования валютных операций в Российской Федерации

Анализ понятия, предмета и принципов правового регулирования валютных операций в Российской Федерации считаем, наиболее целесообразным, начать с краткого анализа различных точек зрения на сущность и содержание валютных ценностей и валютных операций, вместе с тем, основное внимание исследованию данных категорий нами будет уделено в следующем параграфе настоящей главы.

Период двадцатых годов XX века известен в истории России как время Новой экономической политики (НЭПа), которая характеризовалась относительной либерализацией экономических отношений по сравнению с военным коммунизмом. Профессор А.В. Венедиктов в 1924 году назвал эту экономическую политику Советского государства государственным капитализ-

32

MOM .

В 1922 году был принят Гражданский кодекс РСФСР, который и послужил основой для экономического развития. В соответствии с ст. 24 Гражданского кодекса РСФСР 1922 года объектами сделок лишь в пределах специальных законов могут быть: золотая и серебряная монета, и иностранная валюта.

Таким образом, валютные ценности были объектом гражданских прав, ограниченным в гражданском обороте. Основное регулирование порядка совершения сделок с валютными ценностями осуществлялось постановлениями ЦИКа и Совнаркома СССР, а также инструкциями Народного комисса- риата финансов СССР . Для разработки данных нормативных актов привлекались специалисты по частному праву. Начальником Валютного управления [31] [32]

НКФ СССР был профессор Л.Н. Юровский. При НКФ СССР был создан Институт экономических исследований.

Так, в 1924 году кодификационной комиссией, работавшей с марта по август при Ленинградском отделении Института, под председательством профессора А.В. Венедиктова и при участии профессоров Ф.А. Вальтера, А.Г. Гусакова, М.Я. Пергамента и Е.А. Флейшиц были разработаны проекты Кредитного устава СССР, Денежного устава СССР и Положения о валютных операциях.

Проект Положения о валютных операциях определял порядок совершения операций с иностранной валютой и выписанными в иностранной валюте чеками и векселями и не включал положений об иных валютных ценностях (благородных металлах в изделиях и слитках и т.п.). Проект Положения содержал 5 глав: Общие положения (ст. 1-2); Покупка и продажа иностранной валюты (ст. 3-9); Хранение иностранной валюты (стст. 10-18); Ввоз, вывоз и перевод иностранной валюты заграницу и из заграницы (ст. 19-29); Учёт иностранной валюты (ст. 30-34)[33]. Действующий в настоящее время Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контро-

о C

ле" от 10 декабря 2003 г. (с изменениями от 29 июня 2004 г.) состоит из 28 статей.

Е.Н. Данилова в 1925 году описала существующий порядок совершения сделок с валютными ценностями следующим образом, «покупка и продажа иностранной валюты, а также выписанных в ней чеков, ныне разрешается с соблюдением специальных правил как непосредственно на бирже (фондовые биржи и фондовые отделы товарных бирж), так и через кредитные учреждения. Объектами биржевых операций могут быть иностранная валюта, тратты и чеки, выписанные в иностранной валюте. Разовые посетители имеют право совершения фондовых биржевых операций, но обязатель-

or

но через посредство фондовых маклеров». В соответствии с п. 2 декрета CHK РСФСР «Особое Валютное Совещание выдаёт разрешения на вступление в члены или постоянные посетители фондовых бирж и фондовых отде-

37

лов товарных бирж».

В соответствии с декретом ВЦИК и CHK РСФСР «1. Допускается совершение сделок по покупке и продаже золота и серебра в слитках, иностранной валюты, а равно чеков и векселей, выписанных в иностранной валюте. 2. Операции с иностранной валютой, а равно чеками и векселями, выписанными в иностранной валюте, разрешаются на следующих основаниях: а) покупка и продажа иностранной валюты и выписанных в иностранной валюте чеков и векселей совершаются или непосредственно на бирже или через кредитные учреждения, имеющие право на совершение валютных опера-

- 38

ции».

В 1927 году В.М. Гордон описал оборот валютных ценностей в СССР следующим образом, «обращение золотой и серебряной монеты и других валютных ценностей подвержено ряду специальных ограничений. Первоначально монопольное право скупки всех этих ценностей принадлежало Государственному банку. Позже, однако, это ограничение было отменено, вначале лишь для иностранной валюты и выписанных в ней чеков. Сделки с иностранной валютой были разрешены на фондовых биржах и фондовых отделах их членам и посетителях. Затем разрешено было также совершение сделок на иностранную валюту через кредитные учреждения, имеющие право на совершение валютных операций. Ныне, согласно постановления ЦИКа и Совнаркома СССР от 17 июля 1925 г. и последующих его дополнений, со- [34] [35] [36] [37] вершение сделок с валютными ценностями получило ещё более широкие возможности.

Особое разрешение на совершение подобных сделок должны получать только государственные и кооперативные организации, уставами которых не предусмотрено право производства валютных операций. Разрешения выдаются Особым Валютным Совещанием при Наркомфине СССР; при этом разрешения выдаются как общие - на совершение ряда операций, так и специальные - на отдельную операцию. Обращение иностранной валюты не дозволяется также, когда валюта эта принимается в качестве платежа по сделкам, кроме случаев, когда эта же валюта является объектом сделок, а также тех случаев, когда производятся расчёты по сделкам внешней торговли с учреждением, находящимся за границей. В прочих случаях совершение сделок с валютными ценностями, то есть золотом и серебром в слитках, иностранной валютой и выписанными в ней чеками, векселями и другими платёжными

39

документами».

В соответствии с п. 2 инструкции по применению постановления ВНИК и CHK РСФСР о валютных операциях от 20 мая 1923 г. «право покупки и продажи иностранной валюты и выписанных в иностранной валюте чеков и векселей на бирже имеют члены и постоянные посетители фондовой биржи или фондовых отделов товарных бирж, как таковые: члены или лично, или через допущенных биржевым комитетом фондовых бирж или советом фондового отдела представителей или уполномоченных, или через фондовых маклеров, а постоянные посетители - через фондовых маклеров»[38] [39].

Исходя из толкования нормативных актов того времени следует отметить, что под валютными операциями подразумевались сделки с валютными ценностями и никакие теории об особой юридической природе валютных операций строить не приходилось. История развития валютного законодательства России двадцатых годов характеризуется постепенной либерализацией порядка совершения валютных операций, несмотря на то, что валютные ценности являлись по Гражданскому кодексу 1922 года объектом, ограниченным в обороте. Политика либерализации была нацелена на экономическое развитие государства. Любое лицо могло прийти на фондовую биржу и совершить любую сделку с валютными ценностями через фондового маклера без получения каких-либо разрешений на валютную операцию.

История развития валютного законодательства России девяностых годов XX века характеризуется прямо противоположной тенденцией, так как происходит усложнение порядка совершения валютных операций, изобретаются новые порядки получения лицензий на совершение валютных операций и заключений о целесообразности на совершение данных операций. А, между прочим, торговый оборот требует совершения этих сделок незамедлительно. Чем вызвана эта политика государства, и какие цели она преследует, остаётся загадкой. Существовавший в двадцатые годы в период «государственного капитализма» порядок совершения сделок с валютными ценностями можно назвать более прогрессивным и более либеральным по сравнению с существующим в настоящее время, что объясняется высоким профессионализмом тех, кто его разрабатывал.

В соответствии Гражданским кодексом Российской Федерации 1994 года валютные ценности также являются объектом гражданских прав. Хотя в ст. 128 Гражданского кодекса Российской Федерации валютные ценности не перечислены среди объектов гражданских прав, они являются таковыми в силу ст. 141 Гражданского кодекса Российской Федерации «виды имущества, признаваемого валютными ценностями, и порядок совершения сделок с ними определяются законом о валютном регулировании и валютном контроле.

Право собственности на валютные ценности защищаются Российской Федерацией на общих основаниях».

В соответствии с п. 2 ст. 140 Гражданского кодекса Российской Федерации «случаи, порядок и условия использования иностранной валюты на территории Российской Федерации определяются законом или в установленном им порядке». В соответствии с ч. 2 п. 2 ст. 129 Гражданского кодекса Российской Федерации «виды объектов гражданских прав, которые могут принадлежать лишь определённым участникам оборота либо нахождение которых в обороте допускается по специальному разрешению (объекты, ограниченно оборотоспособные), определяются в порядке, установленном законом».

Валютные ценности как объект гражданских прав не являются ограниченными в обороте в порядке, установленном законом, как объекты, могущие принадлежать лишь определённым участникам оборота, или тем, что их нахождение в обороте возможно лишь по специальному разрешению. Таким образом, валютные ценности не являются объектами, ограниченно оборото- способными в смысле ст. 129 Гражданского кодекса Российской Федерации. Ограничение валютных ценностей как объекта гражданских прав состоит в том, что порядок совершения сделок с ними определяются специальным законом о валютном регулировании. В настоящее время возникают вопросы по поводу оборотоспособности иностранной валюты как объекта гражданских прав.

В правовой теории при описании валютных ценностей как объекта гражданских прав высказываются различные мнения по поводу их оборотоспособности. Так А.Ж. Харатян утверждает, что «оборот всех валютных ценностей в Российской Федерации в той или иной мере ограничен. Кстати, именно существование в законодательстве России валютных ограничений - одно из основных препятствий вступления Российской Федерации в такие международные организации, как МВФ и ВТО. Данные ограничения в одних случаях направлены на конкретные виды гражданско-правовых отношений (сделок), а в других они ограничивают конкретно сам круг участников оборота.

Вместе с тем, ни в одном случае речь не идёт о полном запрете, нахождения валютных ценностей в обороте, то есть последние не являются объектами изъятыми из оборота.

Все сделки с валютными ценностями должны осуществляться через уполномоченные банки. При этом для совершения одних сделок уполномоченному банку достаточно иметь внутреннюю лицензию Банка России на совершение операций в иностранных валютах (например, выдача кредита в иностранной валюте или привлечение иностранной валюты во вклады (депозиты), при совершении других сделок уже требуется наличие генеральной лицензии Банка России (например, эмиссия и купля- продажа ценных бумаг с номиналом в иностранной валюте), а для совершения сделок с драгоценными камнями и драгоценными металлами требовалось получение специальной лицензии, которая выдавалась Банком России по согласованию с Минфином России.[40]

Россия является государством-членом МВФ с 01 июня 1992 г.[41] Во- вторых, валютные ценности не являются объектом не только, изъятым из оборота, но и ограниченным в обороте в соответствии со ст. 129 и ст. 141 Гражданского кодекса Российской Федерации. В-третьих, действующее законодательство допускает возможность заюпочения сделок с валютными ценностями и без уполномоченных банков.

В соответствии с п. 2 ст. 807 Гражданского кодекса Российской Федерации иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 Гражданского кодекса Российской Федерации. Следо- вательно, резидента могут заключить договор займа в иностранной валюте на срок не более 180 дней с исполнением в иностранной валюте без разрешения Центрального банка Российской Федерации. В соответствии с ст. 815 Гражданского кодекса Российской Федерации «заёмщиком может быть выдан вексель». Следовательно, резиденты могут выдавать векселя, номинированные в иностранной валюте, на срок не более 180 дней без разрешения Центрального банка Российской Федерации, так как данная сделка по действующему законодательству подпадает под критерии текущей валютной операции.

А.Ж. Харатян утверждает, что сделки с валютными ценностями без участия уполномоченных банков возможны лишь в случаях, предусмотренных Основными положениями о регулировании валютных операций[42]. Основные положения воспроизводят нормы из закона СССР «О валютном регулировании», отменённого 03 ноября 1992 г.[43]. В соответствии с п.15 этих положений сделки с валютными ценностями между резидентами, а также резидентами и нерезидентами на территории СССР, минуя уполномоченные банки, запрещены, за исключением следующих случаев: а) передачи в дар государству, фондам, организациям на общественные и благотворительные цели; б) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам; в) завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования; г) приобретения, продажи и обмена в целях коллекционирования единичных иностранных денежных знаков и монет, в том числе из драгоценных металлов, в порядке, установленном законодательством Союза CCP и союзных республик[44].

В соответствии с гражданским законодательством закон о валютном регулировании и валютном контроле является специальным законом по отношению к Гражданскому кодексу Российской Федерации в части определения видов имущества, признаваемого валютными ценностями, и определения порядка совершения сделок с валютными ценностями. Все нормативные акты, принимаемые Центральным банком Российской Федерации, являются подзаконными актами и, следовательно, должны соответствовать этим законам, а в части, им противоречащей, не должны применяться. Центральный банк Российской Федерации должен привести свои нормативные акты, относящиеся к валютному регулированию, в соответствие с действующим гражданским законодательством.

Так, Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР были приняты во исполнение закона СССР «О валютном регулировании», и в настоящее время противоречат Федеральному закону "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (с изменениями от 29 июня 2004 г.)[45], так как различно содержание понятия валютных ценностей, валютных операций, резидентов и нерезидентов. Кроме того, Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10 декабря 2003 года, соответствует Гражданскому кодексу Российской Федерации, и определяет порядок совершения сделок с валютными ценностями (валютных операций) на основании ст. 141 Гражданского кодекса Российской Федерации и условия использования иностранной валюты, а также платёжных документов в иностранной валюте при осуществлении расчётов на территории Российской Федерации в соответствии с ст. 317 Гражданского кодекса Российской Федерации. Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 09 октября 1992 г. № 3615-1[46] был принят до принятия Гражданского кодекса Российской Федерации и данные вопросы не регулировал.

В правовой теории делаются попытки определить юридическую природу понятия валютных операций. А.Н. Козырин определяет «валютные операции как урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки или иные действия, предметом которых является валюта или валютные ценности»[47].

Н.В. Сапожников определяет «валютные операции в узком смысле как действия резидентов и (или) нерезидентов, направленные на установление, изменение или прекращение их прав и обязанностей в отношении валютных ценностей. Специфической чертой валютных операций является законодательно закреплённый строгий валютный контроль за ними, сопровождающийся рядом как юридических, так и фактических действий агентов и (или) органов валютного контроля. Валютная операция в широком смысле - это совокупность юридических и фактических действий участников валютных отношений, регламентированных частно-правовыми и публично-правовыми нормами и направленных на возникновение, изменение и прекращение прав и обязанностей относительно валютных ценностей. Участниками валютных отношений являются стороны валютой сделки, органы и агенты валютного контроля»[48].

Е.Ф. Жуков определяет «валютные отношения как повседневные связи, в которые вступают частные лица, фирмы, банки на валютных и денежных рынках с целью осуществления международных расчетов, кредитных и валютных операций в России»[49]. Некоторые авторы дают определение «операции как экономического потока, отражающего создание, обмен, передачу или ликвидацию какой-либо экономической стоимости, что может предполагать переход права собственности на товары и (или) финансовые активы, оказание, оказание услуг либо предоставление труда и капитала»[50].

Данное понятие, несомненно, имеет огромное значение для экономической науки, но для правовой теории валютных операций оно абсолютно бесполезно, так как не представляется возможным определить юридическую природу экономического потока, отражающего преобразование какой-либо экономической стоимости, что лишь может предполагать переход права собственности на товары и (или) финансовые активы, оказание услуг либо предоставление труда и капитала.

Правовая природа валютных операций с двадцатых годов XX века не изменилась, и с точки зрения своей юридической природы валютные операции остаются сделками с валютными ценностями, чем они и были в двадцатые годы XX века, когда это понятие было введено наряду с понятием биржевых операций (сделок, совершаемых на бирже) и т.п.

Критерием для выделения валютных операций как особого вида сделок является особый объект.- валютные ценности. В законе СССР «О валютном регулировании» содержалось следующее определение: «Валютные операции - операции, связанные с: а) переходом права собственности на валютные ценности; б) использованием в качестве средства платежа иностранной валюты, а также валюты СССР при осуществлении внешнеэкономической деятельности; в) ввозом и пересылкой в СССР из-за границы и вывозом и пересылкой из СССР за границу валютных ценностей, а также осуществлением международных денежных переводов»[51].

Юридическим критерием для выделения валютных операций является их объект - валютные ценности. Для контроля за внешнеэкономической деятельностью следует использовать иные механизмы, так как регулирование внешнеэкономической деятельности и валютное регулирование это разные области регулирования гражданского оборота.

До настоящего времени в юридической науке не уделено должного внимания теории валютного права в России. Фактически первая работа, содержащая детальные вопросы теории валютного права, появилась в 2000 году, подготовленная тремя авторами Б.Ю Дорофеевым, Н.Н. Земцовым и В.А. Путиным . Они считают, что правовым фундаментом валютного права являются цивилистические и гуманитарные идеи и принципы об имущественных сделках и обязательствах, свободе договора, соблюдении и реализации прав и свобод человека, имущественных прав хозяйствующего субъекта, ответственности за правонарушения, а также публично-правовые идеи об императивном методе регулирования, установлении обязанностей и мер ответственности[52] [53].

Из вышеизложенного напрашивается вывод о том, что валютное регулирование - это самостоятельная область регулирования гражданского оборота; валютное регулирование не имеет отношения к бюджетной и налоговой политике, так как является сферой публично-правовых отношений.

Но, тем не менее, данный вывод является ошибочным. Необходимо отметить, что в силу п. 1 ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации определяет основания возникновения и порядок осуществления права собственности и других вещных прав, регулирует договорные и иные обязательства, связанные, прежде всего, с переходом права собственности на объекты гражданских прав.

В свою очередь, в силу ст.128 Гражданского кодекса Российской Федерации к объектам гражданских прав относятся вещи, включая деньги и ценные бумаги. Ст. 140 Гражданского кодекса Российской Федерации «Деньги (валюта)» определяет, что случаи, порядок и условия использования иностранной валюты на территории Российской Федерации, а также валютных ценностей в соответствии со ст. 141 Гражданского кодекса Российской Федерации, определяются законом или в установленном им порядке.

Фактически гражданское законодательство не определяет валютные ценности, порядок и условия их использования, а направлено на регулирование имущественных отношений, т.е. возникновение и осуществление права собственности и иных вещных прав на валютные ценности, владение, пользование и распоряжение ими, как и иными вещами, являющимися объектами гражданских права. Валютные отношения не входят в предмет гражданского права.

Нельзя отрицать тот факт, валютные отношения связаны в определенной степени с имущественными отношениями в части совершения валютных операций понимаемых как сделки, направленные на переход права собственности на валютные ценности. Но конкретным содержанием валютных отношений является, прежде всего, обращение иностранной валюты и внешних ценных бумаг на территории Российской Федерации, что представляет собой предмет валютно-правового (финансово-правового) регулирования.[54]

В соответствии со ст. 1 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» то 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ под иностранной валютой понимаются денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего государства (группы иностранных государств), а также изымаемые или изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки.

Денежное обращение — движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее кругооборот товаров, а также нетоварные платежи и расчеты.[55] В свою очередь, денежное обращение является составным элементом денежной системы, понимаемой как форма организации денежного обращения в государстве. В данном случае, исходя из анализа финансовоправовых актов, уместно утверждать, что денежное обращение в Российской Федерации включает в себя и обращение иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

В юридической науке никто не ставил и не ставит под сомнение тот факт, что денежная система и денежное обращение являются предметом финансово-правового регулирования. Обращение иностранной валюты и внешних ценных бумаг в силу своей специфики являются предметом самостоятельного института финансового права — валютного права.

Целью валютного регулирования, как и кредитно-денежного регулирования является, прежде всего, обеспечение устойчивости валюты Российской Федерации.

Правовое регулирование валютных отношений, исходя из общих положений теории права, направлено на регулирование общественных отношений, возникающих в процессе обращения иностранной валюты и внешних ценных бумаг. Правовое регулирование валютных отношений представляет собой осуществляемое при помощи системы правовых средств результативное, нормативно-организационное воздействие на общественные отношения, складывающиеся в процессе обращения валютных ценностей, с целью их упорядочения, охраны, развития в соответствии с общественными потребностями.[56] [57]

Однако, данное определение правового регулирования валютных отношений на первый взгляд, является правильным, исходя из положений общей теории права о том, что предметом правового регулирования являются общественные отношения, но не единственной точкой зрения.

В связи с этим, необходимо обратиться к понятиям "отношение" и "общественное отношение". Отношение — это одна из основных логикофилософских категорий, отражающая способ, род бытия и познания. Данная философская категория была введена в философию Аристотелем. Понятие об отношении возникает как результат сравнения любых двух предметов по выбранному (или заданному) основанию сравнения (сравнение по величине,

со

по времени, по участию т.п.). Отношение - геометрическое отношение двух величин называется частное, полученное от деления одной величины на другую, арифметическое отношение - разность.[58]

Общественные отношения - многообразные связи, складывающиеся между людьми в процессе их деятельности в различных сферах общественной жизни и определяемые способом производства их материальной жизни, возникают с появлением общественного производства.[59]

Как видно из определений, отношение - это результат сравнения, общественных отношения — многообразные связи. Вопрос заключается в том, что возможно ли правовое воздействие на результат сравнения или на многообразные связи; о каком результате сравнения в налоговых отношениях идет речь, какие многообразные связи проявляются в налоговых отношениях.

Данный взгляд на предмет правового регулирования валютных операций банков и правоотношение в целом является предметом исследования и в области теории права.60 [60] [61]

О.С. Иоффе в своей работе «Правоотношения по советскому гражданскому праву» по поводу налоговых отношений отмечал, что налоговые отношения могут существовать только как отношения правовые, они прекращают свое существование вместе и одновременно с тем, как утрачивают

- 62 юридическии характер .

Под правовое регулирование подпадает определенная связь между лицами, при наличии валютно-правовой нормы она становится правовой и такая связь существует как правоотношение.

C целью определения предмета валютно-правового регулирования необходимо обратиться, прежде всего, к рассмотрению структуры и содержания валютно-правовой нормы.

Юридическая (правовая) норма - это общее правило поведения. Само слово “норма” означает “общее правило коему должно следовать во всех подобных случаях: образец или пример”[62]. В обществе одновременно действуют разного рода нормы - это могут быть нормы морали, обычаи и, наконец, правовые нормы. Отличие правовых норм от иных социальных норм заключается в том, что правовая норма, во-первых, устанавливается государством в лице уполномоченных органов, во-вторых, формулируется и закрепляется в специальных нормативных актах, в-третьих, исполнение правовых норм обеспечивается и поддерживается мерами государственного принуждения.

Валютно-правовая норма - это апробированное, санкционированное, установленное государством и поддерживаемое мерами государственного принуждения правило поведения участников процесса при совершении валютных операций и проведении валютного контроля.

В свою очередь, правило поведения представляет собой совокупность действий, определяемых в самой структуре валютно-правовой нормы и составляющих ее содержание.

Если мы обратимся к диспозиции валютно-правовой нормы, то увидим, что правило поведения участников валютных правоотношений в процессе осуществления валютных операций и проведении валютного контроля, есть не что иное, как действия данных участников, закрепленных в диспозиции валютно-правовой нормы в виде прав и обязанностей.

В связи с этим, валютно-правовые нормы, содержащиеся в валютном законодательстве, предписывают участникам валютных правоотношений совершение определенных действий (либо воздержание от действий), закрепленных в диспозиции валютно-правовой нормы в виде прав и обязанностей, т.е. воздействуют на поведение участников, которое есть совокупность действий. Отсюда, правовое регулирование валютных отношений направлено на поведение (действия) участников валютных правоотношений, которые и являются предметом правового регулирования, предметом валютного права.

Исходя из обоснования того, что предметом валютного права являются действия участников валютных отношений в процессе осуществления валютных операций и проведения валютного контроля, считаем необходимым, обратиться к определениям правового регулирования валютных отношений 63 и валютного права как комплексного института, входящего в систему финансового права.

На наш взгляд, под правовым регулированием валютных отношений необходимо понимать установление и реализацию определенного порядка как результат нормативно-организационного воздействия на участников процесса при осуществлении валютных операций и проведения валютного контроля, посредством которого поведение уполномоченных государственных органов, банков, юридических и физических лиц приводится в соответствие с требованиями и дозволениями, содержащимися в нормах валютного права.

Валютное право, на наш взгляд, это определенный порядок, складывающийся в процессе осуществления валютных операций и проведения валютного контроля, закрепленный в валютно-правовых нормах.

Непосредственно предметом валютного права выступают: валютные операции; юридические действия (акты и поступки), вытекающие из владения, пользования и распоряжения валютными ценностями (например, нормы о порядке оформления и учёта валютно-обменных операций); процессуальные отношения по применению норм права (лицензирование валютных операций, порядок применения ответственности за валютные правонарушения).

В связи с отсутствием широкого признания данного положения о предмете гражданско-правового регулирования как поведении субъектов права и использование в юридической литературе положения о предмете правового регулирования как общественные отношения, дальнейшее рассмотрение вопросов диссертационного исследования будет проводиться с позиций применения понятий "отношения" и "общественные отношения".

Субъекты валютного права: физические лица, юридические лица; резиденты, нерезиденты; органы валютного регулирования, органы валютного контроля, агенты валютного контроля; уполномоченные банки, клиенты

уполномоченных банков. Метод регулирования - в основном императивный (властно-централизованный, не допускающий отклонений и усмотрения субъектов), что позволяет отнести валютное законодательство к публичноправовой сфере[63].

На наш взгляд, необходимо разделять законодательство о внешнеэкономической деятельности и валютное законодательство, и, соответственно, не отождествлять государственный контроль за внешнеэкономической деятельностью и контроль за валютными операциями, осуществляемыми на территории Российской Федерации (валютный контроль). Эти два вида государственного контроля призваны решать разные задачи.

Необходимо согласиться с точкой зрения, что «статьи 140-141 Гражданского кодекса Российской Федерации переводят регулирование всех сделок с иностранной валютой в сферу валютного законодательства, в связи с чем, применение гражданского законодательства в рассматриваемой сфере - в тех случаях, которые не урегулированы валютным законодательством иначе (согласно п. 3 ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданское законодательство к подобным отношениям не применяется, если иное не предусмотрено российским законодательством)»[64].

Целью правового регулирования валютных операций является создание эффективного механизма воздействия на участников валютных операций путём определения принципов осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочий и функций органов и агентов валютного контроля, прав и обязанностей юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственности за нарушение валютного законодательства.

Создание правового механизма валютного регулирования предполагает законодательное определение принципов такого регулирования, правового режима валютных ценностей, правового статуса участников валютных отношений, в том числе четких рамок компетенции органов и агентов валютного контроля, установление ответственности участников валютных отношений за нарушение валютного законодательства.

Правовое регулирование валютных операций означает определение государством, исходя из интересов общества, пределов и порядка деятельности участников валютных отношений. Можно выделить следующие сложившиеся к настоящему времени общие принципы правового регулирования валютных операций:

- возможность участниками валютных отношений совершать без специального разрешения (лицензии) уполномоченного на то государственного органа только те валютные операции, которые прямо и исчерпывающе перечислены в законодательстве, т.е. доминантным является принцип «запрещено все, кроме дозволенного»;

- возможность осуществления валютных операций только через уполномоченные банки или при их непосредственном участии;

- жесткий валютный контроль со стороны органов и агентов валютного контроля за соблюдением законодательства при осуществлении валютных операций.

Первый принцип указывает на основополагающее правило осуществления валютных операций, выражающее наиболее существенную особенность валютного регулирования. Ему соответствует определенный метод правового регулирования валютных отношений - императивный.

Второй принцип обусловлен экономической ролью уполномоченного банка на валютном рынке и возложением на него законом функций агента валютного контроля. Применительно к самому уполномоченному банку данный принцип имеет специфическое преломление. Поскольку сам уполномоченный банк является уполномоченным субъектом в сфере обращения валютных ценностей, опосредующим валютный рынок для других участников валютных операций, ему нет необходимости осуществлять валютные операции через другой уполномоченный банк.

Третий принцип предопределяется потребностью строгого соблюдения запрета на совершение валютных операций в нарушение порядка, установленного действующим законодательством, необходимостью выявления нарушителей валютного законодательства и привлечения их к ответственности.

Сформулированные выше принципы правового регулирования валютных операций характерны для всего массива отечественного валютного законодательства и направлены на реализацию его цели, показывают основные направления нормативного регулирования деятельности участников валютных отношений.

Высказывается точка зрения, что особенностью валютного законодательства является изложение основной массы норм в подзаконных актах, что обуславливает непостоянство и бессистемность правовой основы внешнеэкономической и валютной деятельности. Существенные сведения разбросаны по десяткам и сотням постоянно изменяемых документов, ориентироваться в которых трудно даже специалистам[65]. Полагаем, что изложение основной массы норм в подзаконных актах является не особенностью, а недостатком действующего валютного и внешнеэкономического законодательства.

Для того чтобы разобраться в данной системе нормативных актов по вопросам валютного регулирования, исходящим от Центрального Банка Российской Федерации, которые он издавал в форме информационных сообщений обобщения практики их применения. В этих обобщениях практики применения своих же нормативных актов Центральный Банк Российской Федерации в форме ответов на конкретные вопросы разъяснял то, как следует применять его нормативные акты.

Имеет практическое значение классификация валютных операций, предложенная Н.В. Сапожниковым: проводимые на территории Российской

Федерации; проводимые за пределами Российской Федерации; связанные с перемещением валютных ценностей через границу Российской Федерации[66].

Закон СССР «О валютном регулировании» 01 марта 1991 № 1982-1 года все валютные операции делил на текущие и капитальные и определял текущие валютные операции следующим образом: а) операции, связанные с куплей-продажей валютных ценностей, товаров и услуг, реализацией прав на интеллектуальную собственность, расчеты по которым осуществляются на условиях без отсрочки платежа, и не предполагающие предоставления или привлечения заемных средств; б) переводы средств за границу и из-за границы, процентов, дивидендов и иных доходов от банковских вкладов, кредитов, инвестиций и прочих финансовых операций; в) переводы средств неторгового характера, включая переводы заплаты, пенсий, алиментов, наследства, и другие аналогичные операции[67].

Деление валютных операций на текущие и капитальные основано в соответствии с Договором о МВФ. Российская Федерация как государство- член МВФ приняла на себя обязательства государства-члена[68].

Объяснение терминов, употребляемых в договоре, содержится в статье XXX договора о МВФ. В соответствии с пунктом «сі» ст. XXX договора: «Под платежами по текущим операциям понимаются платежи, которые производятся в целях, отличных от перевода капитала, и включают, без ограничений: 1) все платежи, подлежащие выплате в связи с ведением внешней торговли, иной текущей деятельности, включая услуги, а также в связи с работой обычных краткосрочных банковских и кредитных механизмов; 2) платежи, подлежащие выплате в форме процентов по ссудам и в форме чистого дохода от иных инвестиций; 3) выплаты умеренных сумм в счет погашения ссуд или в счет амортизации прямых инвестиций; 4) умеренные суммы частных переводов на текущие расходы семей из-за границы. После проведения консультаций с заинтересованными государствами - членами Фонд может установить, должны ли определенные операции относиться к текущим опе-

70

рациям или к операциям с капиталом».

В соответствии с п. «а» раздела 2 ст. VHI этого же договора среди общих обязательств государств-членов установлена обязанность, что ни одно из государств-членов не может без одобрения Фонда вводить ограничения на платежи и переводы по текущим международным сделкам. В мировой практике признаётся, что «Бреттон-Вудское соглашение (Договор о МВФ) положило начало современным международным расчётам, международному движению капиталов и международному правовому сотрудничеству в ва- лютной сфере» .

К настоящему времени сложилась определённая практика применения норм этого договора; так, статья VIII, разд. 2 (а) Договора о МВФ запрещает вводить валютные ограничения публично- и частно-правового характера. Торговые ограничения не подпадают под действие этой нормы. Не всегда просто обнаружить различие между правовыми ограничениями в валютной сфере и торговле. Согласно одному из решений Исполнительной дирекции Фонда, «чтобы определить, служит ли принимаемая, мера для ограничения платежей и переводов по текущим сделкам согласно ст. VIII, разд. 2, ...необходимо выяснить, идёт ли речь о прямых государственных ограничениях в отношении обладания валютой или её использования». Согласно ре- [69] [70] шению Исполнительной дирекции, не имеет значения, принята данная мера с целью защиты платёжного баланса или нет.

Решающим является сам факт воздействия на право распоряжения в целом и, соответственно, на конкретное использование платёжных средств. Отсюда следует, что импортные ограничения (включая и количественные) не являются таковыми в смысле ст. VIII, разд. 2 (а) Договора о МВФ, если они устанавливают верхнюю границу платежа иностранному контрагенту. Не являются ограничениями в смысле ст. VIII разд. 2 (а) и постановления государств-членов, обязывающие местных экспортёров и импортёров страховать свои товары в национальных страховых обществах.

Торговые ограничения не подпадают под действие ст. VIII, разд. 2 (а) Договора о МВФ и тех случаях, когда они направлены в первую очередь на поддержание валютной стабильности своей страны. Не подпадают под действие ст. VIII разд. 2 (а) и меры, обязывающие иностранные компании реинвестировать в стране часть полученной прибыли. Однако ст. VIII разд. 2 (а) противоречат меры, принятые каким-либо государством-членом МВФ с целью запрета местным компаниям выплачивать дивиденды иностранным акционерам, которые участвуют в этих компаниях в соответствии с законодательством этого государства.

Ограничениями в смысле ст. VIII разд. 2 (а) Договора о МВФ являются лишь такие меры, «которые ограничивают платежи и переводы по текущим международным сделкам». Меры пассивного контроля, такие как обязанность, предоставлять властям статистические данные, не подпадают под понятие ограничений, если не делают невозможными текущие платежи и переводы, не затрудняют их чрезмерно и не ведут к неоправданным задержкам в их осуществлении. Вернер Ф. Эбке предлагает признать текущими краткосрочные банковские и кредитные операции на срок до 12 месяцев[71].

Общепринятая мировая практика разделяет торговые ограничения внешнеэкономической деятельности и ограничения по текущим и капитальным валютным операциям. В Российской Федерации такое разграничение не проводится. Так, в соответствии с обзором арбитражной практики Российской Федерации обязанность по продаже части валютной выручки, установленная Указом Президента Российской Федерации от 14 июня 1992[72] относится к валютному законодательству[73]. Хотя очевидно, что юридическая природа ограничений при осуществлении валютных операций и ограничений, связанных с внешнеэкономической деятельностью, является различной, несмотря на то, что в обоих случаях имеют место ограничения в правах на валютные ценности.

<< | >>
Источник: ШЕСТАКОВА ЕЛЕНА ВЛАДИМИРОВНА. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Москва - 2005 г.. 2005

Еще по теме § 2. Понятие, предмет и принципы правового регулирования валютных операций в Российской Федерации:

  1. 2.1. Правовое регулирование выпуска, распространения и использования банковских карт.
  2. 2.3. Правовое регулирование расчетов с использованием банковских карт в зарубежных странах.
  3. Активные операции банков:кассовые, кредитные, инвестиционные и др. Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств. Оценка кредитоспособности заемщика. Операции банков с ценными бумагами и валютные операции
  4. § 2.1. ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО ПОЛОЖЕНИЯМ ФУНКЦИЙ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
  5. § 2. Министерство экономического развития и торговли Российской Федерации, Федеральная таможенная служба Российской Федерации и подчиненные ей иные таможенные органы - основные органы федеральной исполнительной власти, уполномоченные в области таможенного дела: их система, структура, функции, правовое положение и проблемы функционирования
  6. § 1. Правовое регулирование организации и деятельности таможенных органов в Российской Федерации
  7. § 3. Функции таможенных органов Российской Федерации
  8. § 1. Формы участия таможенных органов Российской Федерации в обеспечении экономической безопасности
  9. 1.2. Цели, задачи и функции таможенных органов Российской Федерации.
  10. 2.1. Правовое обеспечение принципов деятельности таможенной службы Российской Федерации.
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -