<<
>>

§1. Полномочия Центрального банка РФ по регулированию банковской деятельности

Финансовый кризис, разразившийся в России в августе 1998 года, потребовал от органов государственной власти более внимательного и продуманного отношения к роли государственного регулирования экономики вообще, и банковской деятельности в частности.

Банк России является государственным органом, основными целями деятельности которого является: защита и обеспечение устойчивости рубля, развитие и укрепление банковской системы, обеспечение бесперебойного функционирования системы расчетов. В контексте настоящего исследования непосредственный интерес представляет вторая из указанных целей.

В процессе решения поставленных задач Центральный банк РФ осуществляет регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций. Формы регулирования, с помощью которых Банк России удерживает банковскую систему и банковскую деятельность в заданном порядке, выражаются, в первую очередь, в установлении на уровне подзаконных актов требований к кредитным организациям по вопросам регистрации, лицензирования, текущей хозяйственной деятельности, квалификационных требований и т.д. Процесс государственного управления становится незамкнутым без надзорных полномочий, поэтому ЦБ осуществляет в рамках стоящих перед ним задач и надзорные полномочия. В настоящем параграфе будут рассмотрены регулятивные полномочия (регистрация, лицензирование и установление обязательных экономических нормативов), которые в зависимости от экономической ситуации в стране и в соответствии с проводимой Правительством и

Банком России политикой могут быть направлены на достижение различных целей. Например, полномочия по регистрации используются, в том числе для обеспечения стабильности финансово-кредитной системы, защищая сектор банковских услуг от разрушающего воздействия неограниченной конкуренции. Регулируя доступ новых кредитных организаций Банк России определяет, таким образом, оптимальное количество финансово-кредитных институтов, что направлено на поддержание разумной конкуренции.

Региспюаиш кредитной организаиии

Любая кредитная организация в России как субъект гражданско- правовых отношений, в первую очередь, представляет собой юридическое лицо. Это означает, что на правовой статус названных организаций распространяются все нормативные положения, касающиеся юридических лиц, в том числе порядка их создания и возникновения у них правоспособности.

Согласно гражданскому законодательству правоспособность юридического лица возникает в момент его создания, которым в свою очередь признается момент государственной регистрации (п.З ст. 49, п.2, ст. 51 ГК РФ). Таким образом, для того, чтобы создать юридическое лицо, помимо решения учредителей, необходим факт государственной регистрации. И только с момента регистрации юридического лица в соответствующих государственных органах оно приобретает гражданскую правосубъектность.

Необходимость государственной регистрации юридических лиц объясняется важностью определения момента создания юридического лица, после чего оно имеет право вступать в различные гражданские правоотношения, т.е. становится их субъектом. Основное назначение государственной регистрации - обеспечение финансового (налогового) контроля за деятельностью юридических лиц.

Большая часть юридических лиц регистрируется в регистрационных палатах. Однако из этого правила есть законодательно закрепленные исключения. К таким исключениям относятся и кредитные организации. В соответствии с действующим российским банковским законодательством регистрация кредитных организаций осуществляется Центральным банком Российской Федерации.[52]

Наделение Банка России регистрационными полномочиями относительно кредитных организаций объясняется тем, что ЦБ РФ является верхним звеном всей банковской системы России и на сегодняшний день единственным органом государственной власти одной из основных целей деятельности которого является развитие и укрепление банковской системы России. В рамках реализации названной цели он наделен законодательством весьма широкими полномочиями в сфере регулирования всей кредитной системой государства.

В свою очередь, полномочия по управлению и регулированию банковской системой немыслимы без возможности контроля за созданием новых кредитных организаций. Поэтому, являясь единственным госорганом банковского регулирования и надзора, Банк России наделен полномочиями по регистрации всех вновь создаваемых кредитных учреждений.

Ходатайство о государственной регистрации и все необходимые для этого документы, исчерпывающий перечень которых установлен законом о банках (ст. 14), подаются в территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения кредитной организации.2 Подача документов должна быть осуществлена не позднее чем через месяц после подписания учредительного договора о создании общества с ограниченной ответственностью или договора о создании акционерного общества.

Для государственной регистрации кредитной организации представляются следующие документы:

1. Заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций. Заявление подписывается председателем Совета директоров кредитной организации или другим лицом, уполномоченным общим собранием учредителей.

2. Учредительный договор (для кредитных организаций, создаваемых в организационно-правовой форме общества с ограниченной или дополнительной ответственностью), подписанный всеми учредителями кредитной организации.

3. Устав. Не менее 50% уставного капитала общества с ограниченной ответственностью должно быть оплачено на момент государственной регистрации. После принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитной организации она обязана в месячный срок оплатить 100% уставного капитала.

4. Протокол собрания учредителей о принятии устава и об утверждении кандидатур для назначения на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера.

5. Свидетельство об уплате государственной пошлины. В соответствии с законом о банках за регистрацию кредитных организаций взимается сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1% от объявленного уставного капитала кредитной организации. Уже упоминавшейся Инструкцией Банка России № 75[53] ст. 3.1.5. установлен сбор в размере 1% от объявленного уставного капитала. Указанный сбор поступает в доход федерального бюджета.

6. Копии свидетельств о государственной регистрации учредителей - юридических лиц (нотариально удостоверенные), аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждение органами Государственной налоговой службы Российской Федерации

выполнения учредителями - юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года.

7. Декларации о доходах учредителей - физических лиц, заверенные налоговыми органами, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставный капитал кредитной организации.

8. Анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации, заполняемых лично кандидатами и содержащие следующие сведения:

- о наличие у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с представлением копии диплома или заменяющего его документа об образовании) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования - опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;

- о наличие (отсутствии) судимости.

9. Список учредителей кредитной организации (представляется на бумажном носителе и в электронном виде).

Как уже отмечалось, все перечисленные документы представляются в территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения кредитной организации в двойном экземпляре. В свою очередь территориальное учреждение выдает учредителям кредитной организации письменное подтверждение о принятии от них всех необходимых документов для регистрации и получения лицензии на осуществление банковских операций.

Принятые документы подлежат рассмотрению территориальным учреждением Банка России, по окончании которого составляется заключение. Срок рассмотрения документов не должен превышать шести месяцев с даты их поступления.

Заключение должно содержать информацию, на основании которой территориальным учреждением был сделан вывод о возможности (невозможности) регистрации кредитной организации и предоставления ей лицензии, а именно:

• информацию о сроках рассмотрения документов (для исчисления общего срока рассмотрения документов, установленного ст. 15 Закона о Банках);

• анализ финансовой устойчивости и репутации учредителей кредитной организации, их возможностей без использования привлеченных средств сформировать уставный капитал;

• информацию о готовности кредитной организации к проведению банковских операций, в том числе об обеспечении ее зданием (помещением), отвечающим требованиям по техническому оборудованию банковского помещения и укрепленности кассового узла;

• информацию о наличии предварительного согласия Банка России на приобретение учредителями более 20% долей (акций) уставного капитала кредитной организации;

• подтверждение о согласовании с ЦБ кандидатов на должности руководителей исполнительного органа кредитной организации и ее главного бухгалтера;

• подтверждение оплаты сбора за регистрацию кредитной организации.[54]

Заключение территориального учреждения Банка России вместе со

всеми регистрационными документами направляется в Банк России, а именно, в департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности.

При принятии решения о государственной регистрации кредитной организации и подписания свидетельства о государственной регистрации кредитной организации, Банк России не позднее рабочего дня, следующего за днем подписания свидетельства о государственной регистрации:

• ставит на титульном листе каждого из представленных экземпляров учредительных документов кредитной организации штамп с указанием даты государственной регистрации кредитной организации и ее регистрационного номера;

• вносит сведения о государственной регистрации кредитной организации в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

• направляет учредителям кредитной организации сообщение о государственной регистрации кредитной организации;

• направляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, по 2 экземпляра свидетельства о государственной регистрации кредитной организации и ее учредительных документов.

Сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в «Вестнике Банка России».

Государственная регистрация является юридическим фактом, определяющим момент образования кредитной организации как юридического лица. В результате регистрации важнейшие для имущественного оборота сведения о кредитной организации приобретают свойства публичности и достоверности, что достигается внесением этих сведений в Книгу государственной регистрации кредитных организаций (в нее заносятся все сведения, подлежащие регистрации, учету в Банке России, а также все изменения, вносимые в учредительные документы кредитной организации).

Действующее законодательство не связывает принятие решения о государственной регистрации кредитной организации с изданием какого- либо нормативно-правового акта. Предполагается, что сам факт внесения кредитной организации в Книгу регистрации является правовой формой

принятого Банком России индивидуально-правового решения. Вместе с тем, такая практика представляется диссертанту не вполне приемлемой. Факт регистрации является лишь следствием принятого решения. Само это решение, по мнению диссертанта, должно быть сформулировано в надлежащей правовой письменной форме. Целесообразно решение о регистрации кредитной организации оформлять приказом ЦБ РФ с последующим его опубликованием.

Однако в регистрации кредитной организации может быть отказано. Основаниями к отказу могут быть:

!.Несоответствие кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и (или) главного бухгалтера квалификационным требованиям, установленным в законе.

2. Неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или невыполнение ими своих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года.

3. Несоответствие документов, поданных для государственной регистрации и получения лицензии, требованиям федеральных законов.

Необходимо отметить, что отказ в государственной регистрации по причине несоответствия квалификационным требованиям, предъявляемым к кандидатам на должности руководителей исполнительных органов, а также членов совета директоров и (или) главного бухгалтера кредитной организации возможно ввиду наличия у них судимости за совершение преступлений в сфере экономики. Данное основание появилось в банковском законодательстве относительно недавно и, несомненно, является положительным фактором. Во-первых, таким образом осуществляется попытка преградить доступ криминальным элементам в банковскую систему, во-вторых, такой шаг способствует осознанию важности добропорядочной, незапятнанной деловой репутации для деловых людей.

Решение об отказе в государственной регистрации и выдаче лицензии сообщается учредителям кредитной организации в письменной форме и должно быть мотивировано. Отказ в государственной регистрации, а также

* непринятие Банком России в установленный срок соответствующего решения могут быть обжалованы в арбитражный суд.[55]

Таким образом, государственная регистрация кредитной организации - это придание юридической силы факту создания кредитной организации (как хозяйственного общества на основе любой формы собственности) и приобретение ею статуса юридического лица путем принятия решения Центральным Банком России в форме свидетельства о государственной регистрации кредитной организации и внесением сведений о кредитной организации в Книгу

• государственной регистрации кредитных организаций.

Четкая законодательная регламентация процедуры регистрации, к сожалению, не решает основных задач по созданию конкурентоспособного рынка банковских услуг, банковской системы из наиболее финансово устойчивых компаний, имеющих долгосрочные инвестиционные, а не спекулятивные планы. Для этого диссертанту представляется необходимым изменить экономическое содержание существующих нормативно-правовых актов.

Лицензирование кредитной организации

Для того чтобы зарегистрированная кредитная организация имела право совершать банковские операции факта государственной регистрации недостаточно. Несмотря на то, что с момента государственной регистрации юридическое лицо признается в качестве самостоятельного субъекта гражданско-правовых отношений и обладает правосубъектностью, до получения лицензии на совершение банковских операций его правоспособность имеет характер общей или универсальной правоспособности. Это значит, что созданное юридическое лицо может

і

совершать все не запрещенные законом сделки и заниматься любой законной деятельностью, кроме деятельности для осуществления которой необходимо получение специального разрешения (лицензии) - к такой деятельности относится и совершение банковских операций, т.е. юридическое лицо имеет право заключать сделки аренды зданий и помещений, купли-продажи оборудования и техники, нанимать персонал и

др.

Согласно действующему гражданскому законодательству право юридического лица осуществлять деятельность, на занятие которой щ необходимо получение лицензии, возникает с момента получения такой

лицензии или в указанный в ней срок и прекращается по истечении срока ее действия.[56] Это означает, что после государственной регистрации оно обязано получить лицензию на ведение деятельности, подлежащей лицензированию. Права, связанные с такой деятельностью возникают только с момента получения лицензии.

Под лицензированием понимается выдача специального разрешения на ведение соответствующей деятельности уполномоченными на то государственными органами. Виды деятельности, на осуществление которых требуется лицензия определяется только законом.

Обязательность получения лицензии для осуществления банковских операций закреплена в ч. 4 ст. 12 и ст. 13 Закона о банках.

Лицензия на осуществление банковских операций - это специальное разрешение Банка России на осуществление банковской деятельности (банковских операций) в форме официального документа, удостоверяющего с соблюдением установленной ЦБ РФ формы права

кредитной организации на осуществление указанных в нем банковских операций, без ограничения сроков действия такого документа.[57]

Таким образом, одним из важнейших регулятивных инструментов, используемых ЦБ в процессе выполнения функции по развитию и укреплению банковской системы, является лицензирование. Предоставление лицензии имеет своей целью, во-первых, защиту имущественных интересов неограниченного круга лиц в сфере денежно-кредитных отношений от действий недобросовестных, мошеннических организаций, способных нанести значительный материальный ущерб юридическим и физическим лицам. Во-вторых, четкое определение круга лиц, находящихся в сфере банковского надзора со стороны ЦБ РФ. В-третьих, развитие всех сегментов рынка банковских услуг через предоставление лицензий на осуществление только указанного вида банковских операций.

Целесообразность лицензирования банковской деятельности, обусловлена тем, что банковская деятельность в силу своей специфики затрагивает интересы широкого круга лиц. Так, граждане наиболее часто испытывают потребность в банковских услугах при оплате в безналичной форме товаров, работ, услуг, размещении временно свободных денежных средств, привлечении потребительских кредитов. Юридические лица и предприниматели, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица, нуждаются в обслуживании своих расчетов с контрагентами, получении финансовых кредитов, эффективном размещении свободных денежных средств и в других банковских услугах.

Банковская деятельность характеризуется тем, что в силу своей специфики способна оказывать влияние на экономические процессы в стране в целом. Указанные обстоятельства являются вполне закономерной предпосылкой для установления в отношении банков

более строгих требований в целях обеспечения общественной безопасности по сравнению с другими субъектами предпринимательской деятельности.

* Согласно статье 13 закона о банках осуществление банковских

операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России.[58] Кроме 0 того, Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации

юридического лица, осуществляющего банковские операции без лицензии.

Банк России является не только органом, выдающим лицензии на осуществление банковских операций, но и осуществляет учет выданных кредитным организациям лицензий в реестре выданных лицензий. В указанном реестре содержится информация обо всех кредитных организациях, получивших лицензию на осуществление банковских операций. Реестр подлежит опубликованию в официальном издании Банка России - «Вестнике Банка России» не реже одного раза в год, там же в месячный срок со дня внесения должны публиковаться все изменения и дополнения, вносимые в реестр, в том числе сообщения о приостановлении или об отзыве лицензии у кредитных учреждений.

Инструкция № 75 в ст. 8.3. называет лицензии (их виды), которые могут быть выданы вновь созданной кредитной организации:

Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц).

2. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц). Этот вид лицензии предоставляет кредитной организации право заниматься куплей-продажей иностранной валюты.

3. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

При этом, последний вид лицензии может быть выдан вновь созданной кредитной организации одновременно с первым или вторым видом лицензий.

Вновь созданной небанковской кредитной организации в зависимости от ее назначения могут быть выданы следующие виды лицензий:

1. лицензия на осуществление инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов - для небанковских кредитных организаций инкассации;

2. лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте - для расчетных (клиринговых) небанковских кредитных организаций;

Кредитная организация может расширить круг выполняемых операций. Согласно п. 14.1 Инструкции № 75 возможно получение следующих видов «вторичных» лицензий, т.е. лицензий, необходимых кредитной организации для расширения деятельности и получение которых невозможно без наличия вышеуказанных трех «первичных»:

1. лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

2. лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами;

3. лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

4. лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте при условии наличия лицензии на

осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения средств физических лиц). Эта лицензия, как и предыдущая, может быть выдана кредитной организации не ранее, чем через два года с даты государственной регистрации кредитной организации. Такая лицензия предоставляет право осуществлять следующие операции:

• привлечение денежных средств физических лиц во вклады и размещение их от своего имени и за свой счет;

• открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

• осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам.1

Небанковская кредитная организация, осуществляющая операции по расчетам (клиринговая организация) может расширить круг осуществляемых банковских операций путем получения лицензии, содержащей более широкий перечень банковских операций.

Помимо указанных, банку, имеющему лицензии на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, может быть выдана генеральная лицензия, которая не расширяет круга выполняемых банком операций, а лишь дает ему право в установленном порядке открывать филиалы за рубежом и\или приобретать доли в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов.

Условием для получения лицензии на проведение банковских операций является государственная регистрация кредитной организации и оплата учредителями 100% уставного капитала в течение месяца после получения свидетельства о государственной регистрации.

Подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100% уставного капитала является основанием для выдачи кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Минимальная величина требуемого уставного капитала кредитной организации для получения

1 Ст.5 Закона о банках.

лицензии устанавливается на соответствующий период времени нормативными актами Банка России в зависимости от вида разрешенных банковских операций.1

Для получения «вторичной» лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна не только выполнить требования к уставному капиталу, выполнять обязательные резервные требования Банка России, иметь соответствующую организационную структуру, включая службу внутреннего контроля, выполнять квалификационные требования Банка России к сотрудникам кредитной организации, соблюдать технические требования, но и иметь устойчивое финансовое положение. Под устойчивым финансовым положением понимается выполнение в течение последних 6 месяцев экономических нормативов и обязательных резервных требований Банка России, отсутствие убытков и задолженности перед бюджетом, государственными внебюджетными фондами.[59] [60]

Для получения лицензии, расширяющей деятельность, кредитная организация должна представить в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации следующие документы:

• ходатайство за подписью председателя Совета директоров или другого уполномоченного лица, включающее бизнес-план кредитной организации и дополнения к нему;

• опубликованный годовой отчет, заверенный аудиторской организацией, и аудиторское заключение за год, предшествующий обращению кредитной организации за получением «вторичной» лицензии;

• баланс и расчет экономических нормативов на последнюю отчетную дату.

Определенные особенности присущи порядку регистрации и лицензирования кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков (ст. 17 Закона о Банках).

Для государственной регистрации кредитной организации с иностранными инвестициями и филиала иностранного банка и получения ими лицензии на осуществление банковских операций помимо документов, представляемых в обычном порядке необходимо представить:

1. решение иностранного юридического лица о его участии в создании кредитной организации на территории РФ или об открытии филиала банка;

2. документ, подтверждающий регистрацию юридического лица и баланс за три предыдущих года, подтвержденный аудиторским заключением;

3. письменное согласие соответствующего контрольного органа страны места его пребывания на участие в создании кредитной организации на территории РФ или на открытие филиала банка в тех случаях, когда такое разрешение требуется по законодательству страны его места пребывания либо заключение этого органа об отсутствии необходимости получения такого согласия, а на иностранное физическое лицо прилагается подтверждение первоклассным согласно международной банковской практике иностранным банком (краткосрочные обязательства которого имеют по международной классификации ЮСА, Mood's или Standart and Poor рейтинг не ниже АА, prime-1) платежеспособности этого лица (способности оплатить свою долю в уставном капитале). Такой строгий подход необходим для того, чтобы избежать создания в РФ иностранных кредитных институтов с сомнительным происхождением капиталов, не отвечающих стандартам надежности и ликвидности - в конечном счете, для защиты как государственных, так и частных интересов в банковской сфере.

В соответствии со ст. 18 Закона о Банках размер (квота) участия

иностранного капитала в банковской системе России должен устанавливаться федеральным законом по предложению Правительства Российской Федерации, согласованному с Банком России. Банк России прекращает выдачу лицензий на осуществление банковских операций банкам с иностранными инвестициями, филиалам иностранных банков при достижении установленной квоты.

До принятия соответствующего федерального закона применяется квота участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации, установленная Советом директоров Банка России.

Банк России выдает предварительные разрешения на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями, под которым понимается принципиальное согласие Банка России на участие конкретного нерезидента в создании кредитной организации-резидента.

Для получения разрешения учредители представляют в Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России заявление (ходатайство) о выдаче разрешения на создание кредитной организации с иностранными инвестициями. Заявление должно содержать указание на нерезидентов — предполагаемых учредителей кредитной организации, их место нахождения, правовой статус, точный размер предполагаемого участия каждого нерезидента в уставном капитале кредитной организации (в числовом и процентном выражении). При приобретении нерезидентом более 10% уставного капитала создаваемой кредитной организации-резидента заявление должно содержать информацию об учредителях такого юридического лица-нерезидента с указанием их места нахождения и кратким описанием направления их деятельности.

К заявлению прилагаются перечисленные выше документы. Банк России может запросить дополнительную информацию, необходимую для принятия решения.

Разрешением на участие нерезидентов в уставном капитале кредитной

организации с иностранными инвестициями является информационное письмо Банка России либо для дочерней кредитной организации иностранного банка протокол о намерениях, подписываемый учредителями Ь указанной кредитной организации и Банком России. Основным

учредителем дочерней кредитной организации с иностранными инвестициями признается иностранный банк, который в силу преобладающего участия в уставном капитале, либо в соответствии с заключенным договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые своей дочерней кредитной организацией.

Минимальный уставный капитал создаваемой дочерней кредитной организации иностранного банка устанавливается в размере, Ф эквивалентном 10 млн. евро. При этом курс евро устанавливается на

основании официального обменного курса рубля Центрального банка РФ на дату подписания учредительного договора о создании кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью или договора о создании кредитной организации в форме акционерного общества. Такой размер уставного капитала соответствует минимальным стандартам устойчивости и стабильности банков в западноевропейских государствах.

В результате анализа лицензионной деятельности ЦБ РФ представляется важным обратить внимание на следующий момент. Регистрация кредитной организации и получение лицензии имеют значительный временной разрыв (два с половиной месяца). Это время необходимо для 100 % оплаты уставного капитала, рассмотрения заявления и принятия решения Банком России о выдаче лицензии. Существующая процедура приводит к:

1. Излишней бюрократизации процесса возникновения кредитных организаций (документы дважды рассматриваются и пересылаются в ЦБ);

2. Фактическому существованию в течение указанного срока кредитной организации, не обладающей правом проведения банковских операций (нарушение ст. 1 и ч.4 ст.7 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»);

3. Снижению эффективности лицензирования, как формы защиты интересов клиентов.

^Неопределенности характера правоспособности

зарегистрированной кредитной организации до получения лицензии на осуществление банковских операций.

Представляется целесообразным объединить во времени процедуры регистрации и лицензирования.

Основной целью лицензирования является обеспечение доступа на

# рынок банковских услуг наиболее надежных кредитных организаций. В этой связи анализ предъявляемых требований для получения вторичной лицензии представляется не достаточными. В первую очередь это касается критерия финансовой устойчивости кредитной организации. Операции со средствами населения требует максимальной надежности банка, чтобы избежать социального напряжения, связанного с финансовыми потерями из-за недобросовестности банка. Автор считает необходимым в этой

*

ситуации увеличить требования к банкам относительно размеров собственного капитала, обязательных резервов и периода финансовой устойчивости, по истечению которого кредитная организация может ходатайствовать о получении «вторичной» лицензии.

Установление экономических нормативов

Установление экономических нормативов, оказывает непосредственное

влияние на развитие и стабильность банковского сектора. Цель 9

использования экономических нормативов заключается в следующем:

1. Создание банковской системы из наиболее финансово устойчивых юридических лиц.

2. Ограничение деловой активности для поддержания оптимального уровня ликвидности кредитной организации.

3. Увеличение/уменынение скорости оборота капитала (для
регулирования уровня инфляции).
4. Защита кредиторов кредитной организации за счет
зарезервированных в ЦБ средств.
5. Воздействие на денежно-кредитную политику банка для

использования его средств на том сегменте финансового рынка, который необходим для экономического роста страны.

6. Уменьшение возникновения риска банкротства для повышения

• стабильности банковской системы.

Гарантирование безопасности денежных средств является основным условием доверия общества ко всей системе финансовых институтов[61]. В этих целях статья 61 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» наделяет Банк России правом устанавливать кредитным организациям обязательные нормативы:

1) минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых

кредитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций;

2) предельный размер не денежной части уставного капитала;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

5) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

6) нормативы ликвидности кредитной организации;

7) нормативы достаточности капитала;

8) максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

9) размеры валютного, процентного и иных рисков;

10) минимальный размер резервов, создаваемых под высоко рисковые активы;

11) нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

12) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).

1) Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций.

Данные нормативы содержатся в Указании ЦБР от 24 июня 1999 г. № 586-У «О минимальном размере уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций и минимальном размере собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций».1

Центральный банк РФ устанавливает следующие требования к минимальному размеру уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации:

• минимальный размер уставного капитала создаваемого банка, за исключением дочернего банка иностранного банка, должен быть не менее суммы, эквивалентной 1 млн. евро;

• минимальный размер уставного капитала создаваемой небанковской кредитной организации, за исключением дочерней небанковской

кредитной организации иностранного банка, должен быть не менее суммы, эквивалентной 100 тыс. евро;

• минимальный размер уставного капитала создаваемой дочерней кредитной организации иностранного банка должен быть не менее суммы, эквивалентной 10 млн. Евро;

• минимальный размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро.

Об увеличении минимального размера собственных средств (капитала) Банк России официально объявляет не позднее, чем за три года до момента его введения. Расчет данного норматива должен осуществляться в ф соответствии с Положением «О методике расчета собственных средств

(капитала) кредитных организаций», принятым ЦБР 1 июня 1998 года № 31-П.1

2) Предельный размер неденежной части уставного капитала.

Данный норматив урегулирован в Инструкции ЦБР от 23 июля 1998 г. № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности».[62] [63]

Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала создаваемой кредитной организации, согласно пункту 4.10 инструкции № 75-И, не должен превышать 20%.

Одновременно пункт 17.3 инструкции № 75-И устанавливает, что при каждом увеличении уставного капитала действующей кредитной организации стоимость материальных активов, направленных на

увеличение уставного капитала, не может превышать 10% от величины, на которую увеличивается уставный капитал.

3) Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (норматив Нб).

В соответствии со статьей 63 закона о ЦБ, максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от собственных средств кредитной организации.

При определении размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантии и поручительства, предоставленные кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков.

Данный норматив урегулирован пунктом 4 Инструкции ЦБР от 1 октября 1997 г. № 1 «О порядке регулирования деятельности банков».[64]

Максимально допустимое значение норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в размере 25%.

4) Максимальный размер крупных кредитных рисков (норматив H7).

Крупным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента (куда входят, в соответствии C пунктом 5 инструкции, совокупная суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков, рассчитанная в соответствии с требованиями норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, значение данного показателя в отношении тех акционеров (участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины и совокупная сумма требований банка (включая балансовые), в

отношении инсайдеров банка и связанных с ним лиц) в размере свыше 5% собственных средств кредитной организации.

Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно приниматься і

коллегиальным исполнительным органом банка либо кредитным советом (комитетом) с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.

5) Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (норматив Hg).

Статья 65 закона о ЦБ устанавливает максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) кредитной организации как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между

• собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации.

Максимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере 25%.

6) Нормативы ликвидности кредитной организации;

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка статьей 66 закона о

ЦБ устанавливаются нормативы ликвидности, которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Банки обязаны выполнять следующие нормативы ликвидности (пункт 3 инструкции №1):

- норматив мгновенной ликвидности (норматив H2) (минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20%).

- норматив текущей ликвидности банка (норматив Нз) (минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности банка устанавливается в размере 70%).

- норматив долгосрочной ликвидности банка (норматив Н4) (максимально допустимое значение норматива долгосрочной ликвидности банка устанавливается в размере 120%).

- норматив общей ликвидности (норматив H5) (минимально допустимое значение норматива общей ликвидности устанавливается в размере 20%).

- норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (норматив Hi4) (минимально допустимое значение норматива ликвидности по операциям с драгоценными металлами устанавливается в размере 10%).

7) Нормативы достаточности капитала (норматив Hi).

В соответствии со статьей 67 закона о ЦБ, нормативы достаточности капитала определяются как предельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.

Минимально допустимое значение норматива достаточности собственных средств (капитала) банка устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в следующих размерах:

- от 5 млн. евро и выше -10%

- менее 5 млн. евро -11%.

8) Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (норматив Нц).

Согласно статье 68 закона о ЦБ и пункту 11 инструкции №1, максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения устанавливается как предельное процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка.

Максимально допустимое значение норматива привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения устанавливается в размере 100%.

9) Размеры валютного, процентного и иных рисков

В соответствии со статьей 70 закона о ЦБ, Банк России регулирует размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций по валютному, процентному и иным финансовым рискам.

Данный вопрос регулируется, в частности, Инструкцией ЦБР от 22 мая 1996 г. № 41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками РФ».1 Лимиты открытых валютных позиций - это устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков. При этом любая из этих валютных позиций по каждой отдельной валюте, а также открытая валютная позиция в рублях (балансирующая) не должны превышать 10% от собственных средств уполномоченного банка. По группе иностранных валют стран Европейского союза длинная (короткая) балансовая, внебалансовая и чистая открытая валютная позиция не должна превышать 10% от собственных средств уполномоченного банка.

10) Минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы.

Статья 71 закона о ЦБ наделяет Банк России правом определять порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций на возможные потери по ссудам, для покрытия валютных, процентных и иных финансовых рисков, страхования вкладов граждан в соответствии с федеральными законами.

В развитие данных положений ЦБ России принял:

• Положение «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке РФ» утвержденное Приказом ЦБР от 30 марта 1996 г. № 02-77.[65] [66]

• Указание ЦБ РФ от 9 июня 1999 г. № 573-У «Об изменении нормативов обязательных резервов кредитных организаций и Сберегательного банка Российской Федерации и проведении внеочередного регулирования обязательных резервов»1 установлены следующие нормативы обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ:

- по привлеченным средствам юридических лиц в валюте РФ и привлеченным средствам юридических и физических лиц в иностранной валюте - 8,5%;

- по денежным средствам физических лиц, привлеченным во вклады (депозиты), в валюте РФ - 5,5%.

• Инструкцию ЦБ РФ от 30 июня 1997 г. № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам», введенная в действие указанием ЦБ РФ от 25 декабря 1997 г. № 101-У.[67] [68]

• Указание ЦБ РФ от 13 июля 1999 г. № 606-У[69] предусматривает создание резерва под операции кредитных организаций РФ с резидентами оффшорных зон и регулирует порядок его формирования;

• Письмо Банка России от 8.12.94 № 127 «О порядке создания резерва под обесценение ценных бумаг».[70]

• Положение ЦБ РФ от 23 декабря 1997 г. № 9-П[71] регулирует вопросы создания резервного фонда кредитными организациями для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности, а также порядок его использования.

11) Нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц (норматив H^).

Статья 69 закона о ЦБ определяет нормативы использования собственных средств кредитной организации для приобретения долей

(акций) других юридических лиц как процентное соотношение размеров инвестируемых и собственных средств кредитной организации.

Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 25%.

Также инструкция устанавливает максимальный размер использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) одного юридического лица (Норматив Н|2.і) не более 5% собственных средств (капитала) банка.

12) Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (нормативы H9, H91).

Согласно статье 72 закона о ЦБ, максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), определяется в процентах от собственных средств банка.

В целях реализации данного положения инструкцией №1 установлено 2 норматива:

- максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Норматив H9) определяется как процентное отношение совокупной суммы требований банка в отношении тех акционеров (участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины к собственным средствам (капиталу) банка.

Пункт 7 инструкции №1 устанавливает, что максимально допустимое значение данного норматива устанавливается в размере 20% от собственного капитала.

Помимо вышеперечисленных нормативов, установление которых прямо указано в законе, инструкция №1 устанавливает для банков ещё два обязательных норматива:

• максимальный размер обязательств банка перед банками- нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (Норматив

Ні і л). В соответствии с пунктом 11.1 инструкции №1, максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами. Максимально допустимое значение данного норматива устанавливается в размере 400%.

• норматив риска собственных вексельных обязательств (Норматив Hi3), в соответствии с пунктом 13 инструкциии №1, определяется как процентное отношение суммы выпущенных банками векселей и банковских акцептов, а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества к собственным средствам (капиталу) банка.

Максимально допустимое значение норматива риска собственных вексельных обязательств устанавливается в размере 100%.

Для осуществления контроля за соблюдением обязательных экономических нормативов деятельности кредитных организаций Банк России издал следующие нормативно-правовые акты:

• Приказ ЦБР от 24 октября 1997 г. № 02-469 «Об утверждении Указаний «О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк РФ».1

• Указания «О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк РФ» разработаны на основе Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ и Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, от 18 июня 1997 г. № 61, утвержденных приказом Банка России от 18 июня 1997 г. № 02-263.[72] [73]

Указания включают перечень форм бухгалтерской и статистической отчетности кредитных организаций, порядок их заполнения, периодичность и сроки представления в Банк России.

Кредитные организации обязаны при необходимости представлять краткие пояснения Банку России о причинах значительных изменений отдельных показателей по сравнению с данными за предыдущий отчетный период.

Формы отчетности проверяют и подписывают руководитель кредитной организации, главный бухгалтер (лица, их замещающие) либо другие должностные лица, подписи которых предусмотрены на формах отчетности. Лица, подписавшие и завизировавшие отчеты, несут ответственность за их достоверность, полноту и своевременность представления.

За непредставление отчетов или неоднократные случаи нарушения сроков представления отчетов, а также представление неполной или недостоверной информации территориальные учреждения Банка России вправе применять к кредитным организациям меры воздействия, предусмотренные статьей 75 закона «О Центральном банке РФ (Банке России)».

• Указание ЦБР от 25 декабря 1998 г. № 452-У «О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора»1 устанавливает состав и сроки представления годового бухгалтерского отчета и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора.

Кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации), имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций, составляют бухгалтерский отчет за отчетный год и представляют его в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения в следующем объеме:

1) Бухгалтерский баланс в форме оборотной ведомости за декабрь отчетного года - два экземпляра.

2) Отчет о прибылях и убытках - два экземпляра.

3) Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли.

4) Расчет резерва на возможные потери по ссудам.

5) Отчет о состоянии внутреннего контроля в банке.

6) Пояснительная записка.

Баланс кредитной организации составляется по форме приложения 1 к указанию ЦБР от 3 марта 1999 г. № 505-У «О публикуемой отчетности кредитных организаций за 1998 год».1

<< | >>
Источник: Журавлев Алексей Вячеславович. Центральный банк Российской Федерации: проблемы развития и укрепления банковской системы. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Москва 2002. 2002

Еще по теме §1. Полномочия Центрального банка РФ по регулированию банковской деятельности:

  1. 1. Банковская система и принципы ее построения
  2. Модель регулирования банковской деятельности
  3. 3.1. Меры Центрального банка Российской Федерации по поддержке банковской системы в кризисный период
  4.   11.3.Цели деятельности и основные функции центрального банка Российской Федерации
  5. Тема 14. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности
  6. Тема 14. ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  7. Создание и статус Банка России
  8. § 1. Проблемы правового положения Банка России как органа банковского регулирования и надзора
  9. 1.2. Принципы правового регулирования банковской            деятельности
  10. § 1 Понятие и правовая природа государственного регулирования банковской деятельности.
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -