<<
>>

1.3. Полномочия территориальных учреждений Банка России по рассмотрению отчетности кредитных организаций по валютным операциям

В составе полномочий территориальных учреждений Банка России в области валютного контроля - рассмотрение отчетности уполномоченных банков и их филиалов по валютным операциям. Получение территориальными учреждениями Банка России отчетности от кредитных организаций по валютным операциям необходимо для разработки и

проведения государством сбалансированной правовой политики в области денежно-кредитных, бюджетно-финансовых и валютных отношений, анализа движения денежных потоков в экономике Российской Федерации, повышения эффективности банковского надзора, валютного регулирования и валютного контроля.

В рассматриваемом аспекте валютного контроля под отчетностью следует понимать предусмотренную действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России форму получения информации о деятельности кредитных организаций, при которой Банк России получает информацию в виде установленных отчетных документов (форм отчетности), утвержденных Банком России, подписанных электронной цифровой подписью или собственноручно лицами, ответственными за достоверность представленных сведений.

Возможно выделить следующие правовые признаки отчетности:

1) обязательность (каждая кредитная организация обязана представлять отчетность по показателям, формам, в адреса и сроки, установленные нормативными актами Банка России),

2) документальная обоснованность (все данные отчетности формируются на основе первичных учетных документов, в том числе разрабатываемых в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, а также иных документов, предусмотренных нормативными актами Банка России),

3) юридическая сила (формы отчетности являются официальными документами кредитной организации, которая в соответствии с действующим законодательством несет ответственность за их достоверность,

правильность оформления и своевременность представления)1.

Отчеты и уполномоченных банков в территориальное учреждение Банка России, и территориального учреждения в центральный аппарат Банк России по валютным операциям подразделяются на ежедневные, ежедекадные, ежемесячные, ежеквартальные.

Ежедневным является Отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов, представляемый Щ территориальному учреждению каждым уполномоченным банком и

филиалом, который в сводном виде направляется в Банк России.

Ежедекадно уполномоченные банки и филиалы направляют в территориальное учреждение Банка России:

- Информацию о договорах и о нарушениях клиентом валютного законодательства2;

- Отчет исполняющего банка о движении средств по специальным транзитным валютным счетам резидентов3;

♦ - Отчет об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте

Российской Федерации4.

После анализа и обобщения перечисленных информации и отчетов территориальным учреждением ежедекадно направляется в Банк России сводные информация и отчеты.

1 См.: Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.1997 № 7-У // Вестник Банка России. 27.96.2000. № 33-34. Действует с изменениями и дополнениями на 09.01.2002 // Вестник Банка России. 17.01.2002. № 4. Банк России вправе по решению Председателя Банка России или его Первого заместителя наряду с отчетностью, включенной в утвержденный данным Указанием перечень, запрашивать от кредитных организаций отдельные сведения и разъяснения в разовом порядке, а также проводить единовременные обследования деятельности кредитных организаций.

2 См.: Инструкцию Банка России "О порядке осуществления уполномоченными банками учета валютных операций и представления информации в целях выполнения требований Указания Банка России "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" № 500-У от 12 февраля 1999 года" от 28.06.1999 № 83-И // Вестник Банка России.

30.06.1999. № 38.

3 См.: Указание Банка России "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" от 20.10.1998 № 383-У // Вестник Банка России. 28.10.1998. № 74. Действует с изменениями и дополнениями на 21.06.2000 H Вестник Банка России. 28.06.2000. № 35.

4 См.: Инструкцию Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" от 12.10.2000 № 93- И Il Вестник Банка России. 07.12.2000. № 66-67.

Каждый месяц банки направляют в территориальное учреждение Банка

России, осуществляющее за ними надзор на подведомственной территории,

%

пять форм отчетности, а именно:

- Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- Отчет об операциях по импортным контрактам1;

- Отчет банка заемщика о погашении резидентами кредитов за счет экспортной валютной выручки2;

- Отчет об операциях по экспортным контрактам3;

- Отчет об операциях по Отдельным счетам, осуществляемых в рамках программы ООН в отношении Ирака4.

На основании всей этой информации также на ежемесячной основе территориальное учреждение отчитывается перед Банком России. Кроме того, ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, территориальное учреждение направляет в Банк России Карточку учета разрешений, выданных по "Временному порядку предоставления главными управлениями (национальными банками) Центрального банка Российской Федерации разрешений на проведение отдельных видов валютных операций" и Положению Банка России "О порядке выдачи разрешений на открытие и ведение валютных счетов, открываемых юридическими лицами - резидентами для оплаты расходов на содержание их заграничных представительств".

См.: Инструкцию Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров" от 04.10.2000 №№ 91-И,01-11/28644 // Вестник Банка России.

09.11.2000. № 59.

2 См.: Инструкцию Банка России "О порядке обязательной продажи экспортной валютной выручки юридическими лицами - резидентами, осуществляющими возврат кредитов, и учета уполномоченными банками операций, связанных с исполнением юридическими лицами - резидентами своих обязательств по кредитным договорам" от 06.04.1999 № 80-И // Вестник Банка России. 08.04.1999. № 22.

3 См.: Инструкцию Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13.10.1999 №№ 86-И, 01-23/26541 // Вестник Банка России. 24.11.1999. № 70-71. Действует с изменениями и дополнениями на 12.10.2001 // Вестник Банка России. 28.11.2001. № 72.

4 См.: Указание Банка России "Об осуществлении юридическими лицами - резидентами валютных операций при участии в реализации программы ООН "Нефть в обмен на гуманитарные товары" от 21.07.1999 № 612- У // Вестник Банка России. 28.07.1999. № 47.

Ежеквартально банки и филиалы банков отчитываются перед территориальным учреждением Банка России посредством направления:

- Отчета уполномоченного банка об иностранных операциях, а также Сведений о расчетах между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг и результатов интеллектуальной деятельности, и Отчета о некоторых видах валютных операций;

- Сводного отчета о расчетах судовладельцев[107];

- Отчета о валютных операциях, осуществляемых на основании кредитных договоров между резидентами и нерезидентами, а также информацию об изменениях, внесенных в базу данных по кредитному договору в течение отчетного периода[108].

Помимо сводной информации по данным отчетам территориальным учреждением ежеквартально направляется в Банк России следующая информация:

- Отчет о работе по регистрации обменных пунктов и операционных касс уполномоченных банков (сводный по региону и по каждому обменному пункту)[109];

- Сводный отчет о движении средств (в свободно конвертируемой валюте) на представительских счетах в банках - нерезидентах (сводный по региону и по каждому резиденту) в соответствии с Положением Банка России ”0 порядке выдачи разрешений на открытие и ведение валютных счетов, открываемых юридическими лицами - резидентами для оплаты расходов на содержание их заграничных представительств";

- Информация о прекращении действия разрешений на проведение валютных операций и на открытие счета представительства, выданных в соответствии с "Временным порядком предоставления главными управлениями (национальными банками) Центрального банка Российской Федерации разрешений на проведение отдельных видов валютных операций".

Посредством получения указанной отчетности от кредитных

•4 организаций территориальное учреждение Банка России осуществляет

текущий оперативный контроль за их деятельностью, выявляет нарушения и применяет соответствующие меры воздействия. Вместе с тем цель территориального учреждения - не только наказать нарушителя, но и выявить причины допущения нарушения. Зачастую причинами являются пробелы в законодательстве, нечеткий понятийный аппарат и иные обстоятельства. На основе анализа и выявления таких пробелов и несоответствий в законодательстве, территориальные учреждения Банка

* России готовят свои предложения для центрального аппарата Банка России, направленные на совершенствование нормотворчества.

Таким образом, юридическое значение рассмотрения территориальными учреждениями Банка России отчетности кредитных организаций по валютным операциям заключается в том, что это позволяет осуществлять текущий оперативный контроль за их деятельностью, выявлять нарушения, а также причины и условия, способствующие их возникновению. Вместе с тем, учитывая правовую политику государства по снижению административных барьеров в экономике, на наш взгляд, целесообразно пересмотреть правовую

* концепцию отчетности по валютным операциям с позиций упрощения форм отчетности и усиления методологических начал в установлении правил по их составлению в нормативных актах Банка России.

<< | >>
Источник: Неверова Наталия Владимировна. ПОЛНОМОЧИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ОБЛАСТИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Саратов 2002. 2002

Скачать оригинал источника

Еще по теме 1.3. Полномочия территориальных учреждений Банка России по рассмотрению отчетности кредитных организаций по валютным операциям:

  1. Предоставление Центральным банком РФ кредитов кредитной организации, осуществляющей мероприятия по санации проблемной кредитной организации
  2. 3. Взаимодействие Банка России с федеральнымиминистерствами и ведомствами, реализующимиправительственную политику в денежно-кредитной сфере
  3. Глава 1. Принципы организации и деятельности Банка России
  4. 7.3 Функции Банка России. Виды денежно-кредитной политики, инструменты и методы ее проведения
  5. Порядок учреждения, регистрации и лицензирования кредитных организаций. Правовое регулирование деятельности кредитных организаций
  6. § 1. Полномочия Банка России по государственной регистрации кредитных организаций и лицензированию банковской деятельности
  7. § 2. Особенности правового регулирования осуществления Банком России надзора за деятельностью кредитных организаций
  8. §3. Особенности применения Банком России санкций к кредитным организациям за нарушения банковского законодательства
  9. Оглавление
  10. 1.1. Общая характеристика нормативной базы и полномочий территориальных учреждений Банка России по осуществлению валютного контроля
  11. 1.2. Полномочия территориальных учреждений Банка России по проведению проверок кредитных организаций по вопросам соблюдения валютного законодательства
  12. 1.3. Полномочия территориальных учреждений Банка России по рассмотрению отчетности кредитных организаций по валютным операциям
  13. 1.4. Полномочия территориальных учреждений Банка России по контролю за ,совершением валютно-обменных операций
  14. Полномочия территориальных учреждений Банка России по выдаче разрешений на совершение валютных операций
  15. Правовые проблемы применения территориальными учреждениями Центрального бант Российской Федерации санкций за нарушения валютного законодательства Российской Федерации
  16. Деятельность территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации по обобщению практики применения законодательства о валютном регулировании и валютном контроле
  17. Актуальные правовые вопросы взаимодействия территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации с правоохранительными и контролирующими органами по вопросам валютного контроля (на примере территориального учреждения Банка России в Саратовской области)
  18. § 3. Правотворчество в системе функций Центрального банка Российской Федерации
  19. 2.1. Понятие, сущность, цели и значение надзора Банка России за деятельностью кредитных организаций
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -