1.2. Полномочия территориальных учреждений Банка России по проведению проверок кредитных организаций по вопросам соблюдения валютного законодательства

Территориальное учреждение Банка России организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки (в данном случае они выступают как агенты валютного контроля, подотчетные Центральному банку Российской Федерации) в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

учреждение осуществляет путем проведения проверок, по результатам которых моїуг применяться соответствующие санкции.

Основанием для проведения территориальными учреждениями проверок является Федеральный закон “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (статья 74), а также Инструкция Банка России “О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)” от 19 февраля 1996 г. № 34^[105], пункт 2 которой предусматривает, что проверки кредитных организаций и их филиалов имеют целью, в том числе, проверить соблюдение последними валютного законодательства и нормативных актов Банка России.

При осуществлении проверок уполномоченных банков помимо

\ __________________________________________________________________________________________

нормативных актов Банка России используются следующие издания Банка

России: отдельные разъяснения, информационные письма с обобщением

практики применения нормативных актов Банка России по вопросам

валютного регулирования, разъяснения по вопросам инспекционных

подразделений территориальных учреждений Банка России, методические

рекомендации по проверке осуществления банками контроля за валютными

операциями и иная информация.

устанавливающие процедуру проверки^[106], помогают оптимизировать

непосредственно ход проверок, значительно сокращают время на их

подготовку, облегчают задачу по определению правильности осуществления

банками операций с иностранной валютой.

В Саратовской области введена практика подхода к проверкам кредитных организаций, при котором из подразделений надзорного блока Главного управления Центрального банка Российской Федерации по

Саратовской области (управление инспектирования кредитных организаций, отдел валютного регулирования и валютного контроля, управление надзора за деятельностью кредитных организаций) организуется рабочая группа с целью более полного охвата различных направлений деятельности банков. Проблемой при проведении проверок является не прямое, явное противодействие проведению проверок - таких случаев в практике, в частности валютного отдела территориального учреждения Банка России в Саратовской области, нет, а отсутствие методики согласования и анализа представляемых банками после окончания проверки протоколов (актов) разногласий к акту проверки. В данных документах банки выражают свою точку зрения на то или иное замечание, сделанное проверяющими, опровергают выводы о наличии нарушений. Для этого ими привлекаются высокопрофессиональные юристы и даже целые адвокатские фирмы. Имеются случаи, когда банки прикладывали к протоколам разногласий обосновывающие документы, не предъявленные в процессе проверки инспекционной группе и зачастую подготовленные уже после ее окончания. Это проблема, требующая изучения и издания специальных методических рекомендаций.

Правовые акты Центрального банка Российской Федерации, закрепляющие полномочия территориальных учреждений Банка России по проведению проверок, нуждаются в обновлении и по следующему направлению. Поскольку проверки кредитных организаций не должны быть самоцелью, и увеличение их количества напрямую не связано с качеством валютного контроля, на наш взгляд, целесообразно рассмотреть вопрос о подготовке по результатам проверки не только докладной записки о состоянии дел в проверенной кредитной организации и предлагаемых мерах воздействия к кредитной организации¹, но и заключения о качестве валютного контроля, осуществляемого территориальным учреждением Банка

России (с предложением в случае необходимости принятия мер по усилению взаимодействия различных структурных подразделений территориального учреждения Банка России, улучшению качества предпроверочной подготовки, углублению аналитических материалов и т.п.).

Изучение, обобщение и анализ практики организации территориальными учреждениями Банка России проверок кредитных организаций позволяют, на наш взгляд, классифицировать проверки кредитных организаций по вопросам соблюдения валютного законодательства следующим образом:

1) комплексные проверки соблюдения валютного законодательства, осуществляемые валютными подразделениями территориальных учреждений Банка России по всем направлениям деятельности кредитной организации в сфере валютных правоотношений;

2) тематические проверки по отдельным валютным операциям и некоторым аспектам деятельности кредитной организации как агента валютного контроля, осуществляемые валютными подразделениями территориальных учреждений Банка России или по их поручению расчетно- кассовыми центрами Банка России;

3) проверки соблюдения валютного законодательства в составе общей инспекционной проверки деятельности кредитной организации наряду с проверкой соблюдения банковского законодательства, корпоративного права, законодательства о рынке ценных бумаг, платежной дисциплины, информационной безопасности, правомерности и обоснованности банковских рисков и др., к участию в которых наряду со специалистами инспекционных подразделений привлекаются сотрудники валютных, юридических и надзорных служб территориальных учреждений Банка России.

, Следует отметить, что при рассмотрении территориальными учреждениями Банка России материалов проверок уполномоченных банков за основу берётся сам акт проверки, а выводы по нему делаются с учётом результатов предыдущих проверок, рассмотрения отчётности и наличия

нарушений в текущей деятельности. В частности, с этой целью в Главном управлении Центрального банка Российской Федерации по Саратовской области разработаны и ведутся электронные базы данных по уполномоченным банкам, где фиксируются данные о проводимых проверках, применённых санкциях, результатах рассмотрения отчетности, информация от других органов валютного контроля, правоохранительных органов, текущая переписка. Кроме этого, в случае необходимости, организовываются деловые встречи, совещания с руководителями банков при участии начальников их валютных подразделений, на которых анализируется характер допущенных нарушений, причины, обусловившие возникновение выявленных нарушений, состояние организации работы валютных подразделений, осуществляющих функции валютного контроля, общее финансовое состояние кредитных организаций.

Поскольку дистанционный валютный контроль является не менее важным направлением реализации контрольных полномочий территориальных учреждений Банка России в сфере валютных правоотношений помимо осуществляемой ими проверочной деятельности, далее мы переходим к рассмотрению правовых вопросов повышения эффективности дистанционного валютного контроля территориальных учреждений Банка России.