§ 2.2. ОСОБЕННОСТИ ПОРЯДКА ОБРАЗОВАНИЯ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РФ

Кредитный бизнес является особой сферой предпринимательской деятельности, которая характеризуется привлечением, аккумуляцией временно свободных денежных средств и их последующим перераспределением на условиях срочности, платности и возвратности.

Посредничество в кредите - банки мобилизуют денежные средства (в виде вкладов, кредитов и т.д.) различных размеров и различной срочности и могут предоставлять клиентам кредиты на нужные для них суммы и сроки.

Посредничество в платежах - при проведении своих операций промышленным и торговым предпринимателям приходится осуществлять много операций, не связанных с их бизнесом напрямую (это ведение кассы, прием денег от клиентуры, их выплата, хранение денег, запись денежных поступлений и т.д.). Банки как посредники берут на себя обязанность выполнения этих операций для своих клиентов. Предприниматели заинтересованы в этом, потому что такая услуга со стороны банков сокращает расходы на осуществление этих операций и освобождает время.

Мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал - различные слои общества получают денежные доходы, часть которых накапливается для каких-либо расходов в будущем, эти денежные средства не являются капиталом и при отсутствии банков превратились бы в "мертвые деньги". Банки наряду с другими кредитными организациями мобилизуют эти денежные средства в виде вкладов и превращают их в ссудный капитал, который предоставляется промышленным, торговым, строительным компаниям, физическим лицам для разных целей.

Создание кредитных средств обращения - заключается в выпуске кредитных карточек и иных средств платежа, что облегчает денежное обращение, замещая наличные деньги.

При рассмотрении правового статуса коммерческого банка основной задачей является "..четкое представление о том, что, с юридической точки зрения, представляет собой указанный субъект, каковы его потенциальные позитивные возможности и какими обязанностями и средствами ответственности можно на него воздействовать"¹.

Основным источником нормативного материала, касающегося порядка образования и функционирования коммерческих банков, является Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", новая редакция которого вступила силу в феврале 1996 г. Наряду с этим основным источником можно назвать и другие - " О Центральном банке РФ (Банке России)", "О валютном регулировании и валютном контроле", "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"^{[221] [222], "О реструктуризации кредитных организаций"[223]. Особо следует отметить банковские правила - это не относящиеся к законам правовые положения, регулирующие деятельность кредитных организаций, они существуют}

преимущественно в форме инструкций, положений, указаний Банка России¹.

В соответствии с законодательством под банком принято понимать кредитную организацию, которой предоставлено право на осуществление в совокупности таких банковских операций, как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц^{[224] [225].}

Как и в случае с Центральным банком РФ характеристика коммерческого банка с правовых позиций есть прежде всего правовая оценка формы его создания, круга присущих ему операций, порядка образования и использования его материальной базы и анализ внутренней структуры.

Для создания коммерческого банка на первом этапе учредители достигают предварительного соглашения о создании банка, оговаривается форма и степень участия учредителей в формировании уставного капитала, на этом этапе происходит подготовка соответствующей документации, которая необходима для регистрации, и согласовывается наименование банка. В соответствии с законодательством России учредителями кредитной организации могут быть как юридические лица, так и физические.

Юридическое лицо-учредитель должно быть зарегистрировано в установленном порядке и иметь стабильное финансовое положение. Если оно имеет задолженность перед федеральным бюджетом РФ, бюджетами субъектов РФ либо местными бюджетами, ему может быть отказано в приеме в состав учредителей банка. В соответствии с законодательством кредитная организация имеет свое фирменное официальное наименование,

в нем должна содержаться информация, указывающая на характер деятельности юридического лица. Это осуществляется посредством использования таких слов, как "банк" либо "небанковская кредитная организация". В наименовании также должна быть указана организационно-правовая форма, в соответствии с которой образована организация^[226].

Существует ряд особенностей по поводу выбора и использования фирменного наименования. Они заключаются в том, что, во-первых, при рассмотрении заявления о регистрации банка Центральный Банк РФ обязан запретить использование наименования, выбранного коммерческим банком, если предполагаемое наименование уже содержится в Книге государственной регистрации кредитных организаций. Во-вторых, Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" запрещено использовать в наименовании коммерческого банка такие слова, как "Россия", "Российская Федерация", а также "государственный", "федеральный", "центральный" и производных от них слов и словосочетаний, исключение может быть сделано лишь в порядке, устанавливаемом законодательными актами РФ.

Следующим этапом создания кредитной организации является ее государственная регистрация и выдача Банком России лицензии на осуществление банковских операций. Не позже, чем через месяц после подписания учредительного договора о создании общества с ограниченной ответственностью или акционерного общества, учредители должны представить в территориальное учреждение Банка России по месту предположительного нахождения кредитной организации перечень документов¹:

1) заявления с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

2) учредительный договор, если его подписание предусмотрено федеральным законом;

3) устав - в уставе должно быть указано полное наименование банка со ссылкой на организационно-правовую форму, место расположения органов управления банка и его подразделений, обязательно должны быть перечислены операции, которые банк намерен осуществлять, а также сведения о размере уставного капитала и резервного фонда; Устав должен быть утвержден собранием учредителей. Кредитная организация обязана регистрировать все изменения и дополнения, вносимые в свой устав, в Банке России;

4) протокол собрания учредителей о принятии устава и об утверждении кандидатур для назначения на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;

5) свидетельство об уплате государственной пошлины; пошлина взимается за регистрацию банка, размер пошлины определяется в сумме 1 % от объявленного уставного капитала банка;

6) копии свидетельств о государственной регистрации учредителей- юридических лиц, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения органами MHC РФ выполнения учредителями-юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов и местными бюджетами за последние три года;

7) декларации о доходах учредителей физических лиц, заверенные органами MHC РФ, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставный капитал банка.

8) анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и должность главного бухгалтера кредитной организации; на должности директора, главного бухгалтера, генерального директора не могут назначаться лица, деятельность которых в прошлом привела к различным видам нарушений законодательства либо к нарушению финансовой деятельности банка или иной кредитной организации.

После поступления всего портфеля документов в территориальное учреждение Банка России учредителям кредитной организации выдается подтверждение в получении этих документов. Изучив всю документацию, территориальное учреждение Банка России выносит заключение, содержащее информацию, в соответствии с которой территориальное учреждение Банка России принимает решение о возможности регистрации банка и предоставления ему лицензии.

Данное заключение вместе с пакетом документов, предоставленным кредитной организацией для регистрации, отправляется в Банк России. В свою очередь, Банк России рассматривает поступившие документы и также принимает по ним решение о возможности или невозможности регистрации. Банк официально с момента его государственной регистрации становится юридическим лицом.

В "Вестнике Банка России" отражаются сведения о регистрации кредитной организации. В соответствии со статистическими данными в 1997 г. продолжилась тенденция замедления процесса образования новых кредитных организаций. Если в 1994 г. Банк России зарегистрировал 558 кредитных организаций, в 1995 - 85, в 1996 - 26, то уже в 1997 году - лишь 12. При этом только 6 кредитных организаций полностью оплатили уставный капитал и получили лицензии. Из вновь созданных в 1997 г. кредитных организаций 5 являлись банками и 7 - небанковскими

кредитными организациями¹. Отказ в регистрации кредитной организации может быть осуществлен по основаниям, указанным в Федеральном законе "О банках и банковской деятельности". К ним относятся:

а) несоответствие квалификационным требованиям, предъявляемым предлагаемым кандидатам на должности руководителей исполнительных органов и должности главного бухгалтера;

б) неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или невыполнение ими своих обязательств перед бюджетами федерации, местными или субъектов РФ за последние три года;

в) несоответствие документов, поданных для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии, требованиям федеральных законов.

Решение об отказе в регистрации должно быть мотивировано и в письменном виде отправлено учредителям. Отказ в регистрации и выдаче лицензии, а также непринятие Центральным банком РФ в установленный срок соответствующего решения могут быть обжалованы в арбитражном суде^{[227] [228].}

После предоставления документации и ее рассмотрения Банк России выдает учредителям письменное подтверждение в получении от них документов. Принятие решения о государственной регистрации и выдаче лицензии либо об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев со дня поступления документации.

После принятия положительного решения Банком России течение трех дней должен уведомить об этом учредителей банка и потребовать у них оплаты 100 % уставного капитала.

После предъявления документов, подтверждающих оплату 100 % уставного капитала, кредитная организация получает лицензию на осуществление банковских операций. Лицензия представляет собой "акт

органа государственного управления, подтверждающий от имени государства право данного банка на осуществление конкретных видов банковских операций"^[229].

Лицензии, в соответствии с которыми банки осуществляют свою деятельность, бывают разных видов. От того или иного вида лицензии зависят характер и объем банковских операций. Все они по-своему характеризуют правовой статус банка. Одни предоставляют больше полномочий, другие - меньше. Применительно к банкам можно выделить следующие виды лицензий:

1) лицензия, позволяющая осуществлять операции со средствами в валюте РФ;

2) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.

В связи с развитием внешнеэкономической деятельности и расширением внешних связей банков, регулирование их деятельности в этом направлении вызывает необходимость приобретения лицензии, позволяющей выполнять определенные операции на внешнем рынке ссудного капитала с иностранной валютой. Данная лицензия предъявляет к банку ряд специфичных требований. Валютные лицензии, разрешающие такие операции, бывают трех видов.

Внутренняя лицензия - дает право на совершение ограниченного круга валютных операций на территории РФ: ведение валютных счетов, торговые и неторговые операции, покупка и продажа валюты на внутреннем валютном рынке, установление корреспондентских связей с другими банками России, имеющими генеральную лицензию. Получить такую лицензию банк может, только проработав не менее одного года с момента регистрации его Банком России и получения рублевой лицензии.

Для получения данной лицензии необходимо предоставить в Банк России определенный пакет документов: ходатайство, экономическое обоснование, список клиентов, справку о технической готовности к осуществлению валютных операций, о формировании части уставного фонда в иностранной валюте, а также заключение Главного территориального управления Банка России по месту нахождения коммерческого банка.

Расширенная лицензия. - для ее получения банк должен предоставить кроме указанных выше документов еще и сведения о количестве валютных счетов клиентов, валютных оборотах и валютной прибыли банка, сертификаты, подтверждающие прохождение работниками валютного отдела банка стажировки в иностранных банках, письмо иностранного банка о согласии установить корреспондентские отношения и отчетность банка по валютным операциям за год.

Генеральная лицензия - ее получение выдвигает банку более высокие требования. Прежде всего банк должен доказать успешную работу с расширенной лицензией. У сотрудников банка должны быть соответствующая квалификация и специальная подготовка (свободное владение иностранными языками, знание особенностей работы мировых денежных и кредитных рынков), современное техническое обеспечение, позволяющее оперативно проводить любые банковские операции любой сложности с иностранными банками (на III квартал 2001 года размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении данной лицензии на осуществление банковских операций, установлен в размере не менее 125 150 000 руб.^[230]).

Важнейшим моментом в определении правового статуса коммерческого банка является характеристика с правовой точки зрения проводимых им банковских операций. В процессе рассмотрения этого аспекта необходимо отразить весь круг осуществляемых банком операций,

порядок их проведения. Очень важно проанализировать принципы введения ограничений на совершение банковских операций со стороны надзорных органов.

В отношении банков в законе дано четкое определение совокупности банковских операций, на осуществление которых только банк имеет исключительное право - привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, их размещение от своего имени и за свой счет на условиях кредитного договора, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" к банковским операциям относятся следующие: -привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады;

-размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; -осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

-инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, а также кассовое обслуживание клиентов;

-купля-продажа валюты, в наличной и безналичной формах предполагает, что банк имеет лицензию на проведение валютных операций, так как при создании коммерческого банка ему выдается лицензия на осуществление банковских операций в валюте РФ, если банк при создании формирует уставный капитал одновременно в рублях и иностранной валюте, то он должен готовить пакеты документов для получения двух лицензий - на совершение банковских рублевых операций и на проведение валютных операций^[231].

-привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

-выдача банковских гарантий.

Спектр банковских операций не ограничивается указанным в законе перечнем, потому что кредитная организация помимо этих операций может осуществлять и такие сделки, как:

-выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме.

-приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.

-трастовые операции.

-осуществление операций с драгоценными металлами и камнями, -предоставление в аренду специальных помещений и сейфов для хранения различных ценностей.

-лизинговые операции.

-консалтинговые операции.

Банку не запрещается выполнять и другие сделки, в соответствии с законодательством РФ, но запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Тем не менее по поводу правовой регламентации осуществления банковских операций имеет место неопределенность, это касается порядка установления правил банковских операций (п. 5 ст. 4 Федерального закона "О Центральном банке РФ (Банке России)", Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" конкретизирует этот перечень ст. 5). Хотя часть 2 этой статьи закрепляет за кредитными организациями право осуществления и иных сделок. А поскольку, как замечают некоторые авторы, последние законодательно не отнесены к числу операций, а являются сделками, то Банк России не может устанавливать правила их проведения и порядок надзора¹. Правильным было бы, по нашему мнению, законодательно закрепить за Банком России не только право устанавливать правила осуществления банковских операций, но и иных сделок ^[232] осуществляемых банками, то есть изложить п. 5 ст. 4 Федерального закона "О Центральном банке РФ (Банке России)” с соответствующей поправкой,

О деятельности банка на рынке ценных бумаг следует сказать особо. Для осуществления банковских операций в соответствии с лицензией Банка России коммерческий банк имеет право эмитировать, продавать, покупать, учитывать, хранить и выполнять некоторые другие операции с ценными бумагами, осуществляющими функции платежного документа, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, а также с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует специальной лицензии.

Соответственно, деятельность банка на рынке ценных бумаг, не охватываемая банковскими операциями и не являющаяся доверительным управлением ценными бумагами, требует получения специальной лицензии. В связи с распространением банковских лицензий на рынок ценных бумаг, возник ряд вопросов по поводу сроков действия банковских лицензий, так как в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" кредитные организации имеют право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг на основании лицензии на осуществление банковских операций в течение одного года со дня вступления в силу этого закона.

В свою очередь, Федеральная комиссия по ценным бумагам (ФКЦБ) своим продлила этот срок до 1 января 1998г.^[233].

Согласно положениям договора о доверительном управлении указанными бумагами банк имеет право на проведение трастовых операций. В соответствии с федеральным законом "...депозитарий не имеет права распоряжаться ценными бумагами депонента, управлять ими или осуществлять от имени депонента любые действия с ценными бумагами, кроме осуществляемых по поручению депонента в случаях, предусмотренных депозитарным договором"¹.

Трастовые операции осуществляются с имуществом клиентов и по их поручению. Они проводятся в пользу физических и юридических лиц. Эти операции получили широкое распространение в банковской практике США и ряда других западных стран. Американские коммерческие банки используют трастовые операции как одно из средств обхода ограничений, установленных для коммерческих банков на осуществление инвестиционной деятельности . В Федеральном законе "О банках и банковской деятельности в РСФСР" 1990 г. упоминались и "трастовые операции", но для них не было правовой основы. После принятия нового ГК договоры доверительного управления имуществом получили правовую основу. В новой редакции, вышеуказанного Закона, соответственно говорится уже о "доверительном управлении" имуществом, но, несмотря на это, указанные операции в РФ по-прежнему именуются "трастовыми"^{[234] [235] [236].}

В соответствии с политикой, проводимой Банком России к некоторым коммерческим банкам могут применяться ограничения и запрет на проведение отдельных банковских операций. В этой области главным нормативным документом является Инструкция Банка России № 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм". Ограничения представляют собой главным образом снижение количественных параметров для некоторых банковских операций, проводимых кредитной организацией. Срок действия данных ограничений в основном не превышает шести месяцев и распространяется как на рублевые, так и на валютные операции банков^[237].

Предписание, содержащее запрет на осуществление банковских операций, влечет полное прекращение данных операций со стороны кредитной организации. Срок, содержащийся в предписании Банка России, может варьироваться в пределах до одного года.

Другим, не менее важным, элементом в правовом статусе коммерческого банка является его материальная база, которая служит финансовой основой его деятельности, а также гарантирует интересы всех клиентов и партнеров банка. О.М. Олейник понимает под имуществом коммерческого банка совокупность вещей, нематериальных благ и имущественных требований, на основании которых осуществляется собственно банковская деятельность¹.

Рассмотреть имущественную базу коммерческого банка - значит проанализировать его баланс. Баланс представляет собой "...основную форму отчетности компании, характеризующую источники формирования капитала и направление капиталовложений на определенную дату, и дает представление о финансовом состоянии дел на определенную дату"^{[238] [239] [240].}

Баланс состоит из двух таблиц, где левая сторона, называемая актив, отражает сведения о составе и размещении хозяйственных средств, а правая, пассив, - отражает источники их образования. Актив банка включает в себя показатели основного и оборотного капитала, а пассив характеризует структуру и размер собственного и привлеченного капитала. В активе банка указывается вся кассовая наличность, банковские депозиты, ценные бумаги, недвижимость и некоторые другие объекты собственности, которыми владеет банк. Сюда относятся и кредиты, которые выдает банк. Пассив представляет собой все денежные требования, предъявляемые к банку, исключением являются требования его владельцев. Главную роль в статьях пассива играют депозиты, то есть вклады клиентов банка'.

После завершения процесса формирования уставного капитала и начала деятельности банка реально можно выделить собственные и привлеченные средства. Собственные средства являются той базой, на основании и в соответствии с которой банк определяет объем операций, который он будет выполнять, и масштабы своей деятельности. Вопрос определения собственных средств банка возникает в случае наложения на его имущество взысканий, а также при уплате налогов на это имущество.

Пассив банковского баланса характеризует структуру и размер не только собственных средств, но и привлеченного капитала, который является одной из важнейших статей в пассиве коммерческого банка. В соответствии с общим определением привлеченные средства - это денежные средства, предоставленные банку на определенных условиях клиентами и подлежащие возврату. Привлеченные средства банка - это результат выполнения им одной из основных функций: привлечения (покупки) средств и помещения их в пассивы для последующего размещения в активы (продажи) с целью получения прибыли. На привлеченные средства приходится подавляющая доля банковских ресурсов¹. Они образуются и накапливаются на пассиве банка за счет выполнения пассивных банковских операций, т.е. операций по мобилизации средств. К ним можно отнести такие, как привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссию собственных ценных бумаг и некоторые другие.

Средства, получаемые в результате проведения пассивных операций, являются основой непосредственно банковской деятельности. Большая часть привлеченных средств образуется в результате проведения операций по приему вкладов на счета банка.

В соответствии с законодательством под вкладом принято понимать денежные средства в валюте РФ либо иностранной валюте, которые размещаются физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для данного вида федеральным законом и соответствующим договором. Право принимать вклады имеют только банки в соответствии с лицензией Банка России. Вкладчиками могут быть как граждане РФ, так и иностранные граждане и лица без гражданства¹.

Все вклады, осуществляемые клиентами банка, представляют собой депозитные операции. Существуют два основных вида вкладов - срочные и бессрочные или, как их еще называют, вклады до востребования². Бессрочные вклады представляют собой денежные средства, вносимые контрагентом на счет в банке, при этом между ними составляется депозитный договор, который устанавливает все существенные условия сделки. Необходимо отметить, что процентные ставки по кредитам, вкладам и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иной порядок не установлен федеральным законодательством; кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменить процентные ставки по вкладам, кредитам, комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, когда иной порядок предусмотрен федеральными законами либо договором с клиентом.

По вкладам до востребования, как правило, выплачиваются очень низкие проценты. Это вызвано тем обстоятельством, что вклады такого рода обладают низкой ликвидностью, от которой, как известно, зависит надежность и прибыльность банка. Они также не позволяют превратить денежные средства в капитал и практически лишают банк возможности их реинвестирования и использования в течение длительного времени, тем более для осуществления долгосрочных инвестиционных вложений.

Клиент может потребовать возврата этого вклада в любое время. Другая категория вкладов представляет собой вносимые на счета банка денежные средства на оговариваемый в депозитном договоре срок, т.е. вклады с определенным сроком погашения. Процентная ставка по ним более высокая, чем по бессрочным депозитам, причем она находится в зависимости от величины вклада и срока, на который он депонируется.

Предоставляемые банку таким образом денежные средства позволяют ему осуществлять с ними более широкий спектр операций в течение длительного периода времени, что, естественно, выгодно банку. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения. К пассивным операциям относятся и различного рода сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента. Но все проводимые банком операции по привлечению денежных средств на свои счета осуществляются на принципах возвратности и платности, т.е. предполагается, чпго банк выдаст вклад и погасит проценты по нему в установленный договором срок и в определенной сумме.

Рассматривая имущество коммерческого банка, можно провести основную классификацию материальных и нематериальных объектов, которыми располагает банк, это также вытекает из положений ст. 209 ГК России. Здесь можно выделить собственные средства банка, т.е имущество, принадлежащее банку на праве собственности (собственные средства банка представляют собой совокупность средств уставного, резервного, страхового и других фондов, образуемых из прибыли^[241]), и привлеченные, арендованные либо временно находящиеся в его распоряжении. В зависимости от того, как используется имущество при осуществлении банковской деятельности, можно выделить основные и оборотные средства. Отдельной статьей могут быть выделены объекты недвижимости (в отношении здания, где располагается кредитная организация, допускаются два подхода: либо оно является собственностью

банка и принадлежит одному из учредителей, может быть куплено банком, либо оно арендуется банком; в зависимости от права на здание, оно заносится в актив банка или же на его пассив) и нематериальные статьи актива.

В соответствии с законодательством под уставным капиталом понимается минимальный размер имущества кредитной организации, состоящий из величины вкладов ее участников и гарантирующий интересы ее кредиторов¹.

Уставный капитал представляет собой совокупность денежных средств в рублях и иностранной валюте, взносов в натуральной форме (это движимое и недвижимое имущество) и иные вещные права. В случае взноса в натуральной форме, по требованию акционеров или пайщиков стоимость вносимого имущества может оцениваться независимой аудиторской организацией^{[242] [243].}

Формирование уставного капитала происходит за счет вкладов учредителей, но право собственности на это имущество после внесения его учредителями переходит от них к банку. Банк России наделен в соответствии с федеральными законами правом устанавливать предельный размер неденежной части в уставном капитале кредитных организаций, а также размер уставного капитала вновь регистрируемых кредитных организаций. Банк России каждый квартал устанавливает минимальный размер уставного капитала.

К уставному капиталу банка в соответствии с законодательством, регулирующим эту область правоотношений, выдвигается ряд требований. Классификация, которую предлагает О.М Олейник в своей работе, представляется наиболее удачной. Она выделяет три группы требований: качественные, количественные и процедурные^[244].

Согласно первой группе требований, уставный капитал банка формируется путем внесения учредителями средств разного рода в собственность банка. В законах устанавливается ряд ограничений, с учетом которых не все средства могут быть использованы для формирования уставного капитала. В соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" запрещено использовать для формирования уставного капитала банка привлеченные денежные средства за исключением случаев предусмотренных федеральными законами.

Под привлеченными средствами принято понимать те средства, которые не принадлежат учредителям банка на правах собственности и в отношении которых существуют какие-либо обременения. Также запрет распространяется и на средства федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, но данный запрет предполагает исключение, если иное предусматривается федеральными законами а средства бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов находящихся в ведении органов власти местного самоуправления могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитных организаций на основании соответствующего законодательного акта субъекта РФ или решения муниципального органа¹.

В связи с этим О.М. Олейник считает, что это положение позволяет главам администраций субъектов РФ создать зависимые от региона и регулируемые ими муниципальные банковские структуры "...что по своей правовой природе, если руководствоваться общими правовыми принципами, незаконное действие"². Следствием чего является тенденция направленная на упрочнение и относительную автономность банковских

систем территорий субъектов, путем создания администрациями регионов "удельных" банковских систем, чем нарушается единство банковской системы России¹.

Вообще вопрос, касающийся региональных банковских секторов в свете широкого применения принципа федерализма, провозглашенного

А

Конституцией РФ , представляется более глобальным, и тенденции по формированию уставного капитала банков за счет средств

предусмотренных ст. 11 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" есть лишь часть проблемы.

Поскольку банковская система РФ представляет собой сложное комплексное образование (состоящее из Банка России, кредитных организаций и филиалов и представительств иностранных банков), можно предположить, что ее формирование происходит не только на федеральном уровне. Важно выделить степень значения и участия в этом формировании прежде всего банковских систем субъектов РФ.

Регионы имеют свою довольно развитую банковскую систему, то есть сеть коммерческих кредитных организаций во главе с

территориальными учреждения Банка России. Можно предположить, что банковские системы субъектов РФ в своей совокупности слагают и образуют банковскую систему России. Причем нельзя не согласиться с позицией, согласно которой сохранение работоспособного территориального банковского сектора - важнейшая основа развития региона: от того, как будут развиваться региональные банки, зависит и наше экономическое благосостояние в целом. Для сохранения банковской системы России повышения ее влияния на республиканскую экономику и активизации кредитования необходимо развитие сети региональных банков^{[245] [246] [247].}

Очевидным выводом из вышесказанного является то, что наличие довольно надежной и развитой банковской инфраструктуры субъектов, регионов в конечном счете является залогом надежного, устойчивого и бесперебойного функционирования банковской системы в федеральном масштабе. В этом аспекте правильно считают, что одной из основных причин, обусловливающих необходимость повышения роли регионального банковского сектора, является изменение при переходе к рыночным отношениям роли государственных финансов: если в плановораспорядительной системе государство являлось собственником и управляло финансовыми ресурсами всех хозяйствующих субъектов, то в рыночной экономике значительная часть финансовых ресурсов принадлежит соответственно субъектам хозяйствования, поэтому государство может непосредственно управлять только собственными финансами, оказывая на финансы других секторов экономики косвенное воздействие¹.

Видимо, формирующаяся концепция развития банковской системы РФ должна быть направлена на усиление финансовой поддержки региональной экономики и в первую очередь - банковского сектора. Хотя в "Концептуальных вопросах развития банковской системы РФ" практически отсутствует учет региональных особенностей банковского сектора страны, характеризующегося крайней неравномерностью экономического развития регионов, что, по мнению некоторых авторов представляет значительное упущение^{[248] [249]. Важно отметить, что главенствующая роль в развитии банковской сферы субъекта РФ должна принадлежать именно ему, поскольку он более эффективно, чем федеральный центр, может обеспечить надлежащую работу банковских институтов на своей территории так как лучше осведомлен об особенностях своей региональной экономики, ее возможностях и скрытом потенциале. Правильно считают в этом случае, что в условиях формирования новых экономических отношений между центром и субъектами РФ значение регионального банковского сектора должно существенно возрастать поскольку он, обладая финансовым потенциалом, информацией о финансовых потоках, как внутри региона, так и между регионом и центром, имеет необходимую основу для активного участия в подготовке и реализации программ, связанных с развитием региональной экономики1. На наш взгляд, очень важно в данной ситуации учитывать общеэкономический и географический фактор.}

Совершенно очевидно, что отстающим регионам необходимо оказывать всемерную поддержку со стороны РФ, если не в экономической плоскости путем датирования денежных средств, то в законодательной - путем принятия законов по снижению (хотя бы временному) ставок налогов и сборов в отношении банковских операций того или иного субъекта, предоставления налоговых инвестиционных кредитов с целью пополнения активов банков и в целях их рекапитализации.

Важно отметить, что проблема поддержки региональной сети банков как важного условия развития производительных сил регионов затрагивалась и на очередном IX съезде Ассоциации российских банков^{[250] [251]. Причиной этого явилось то, что большинство региональных банков испытывает острую нехватку денежных средств на преодоление кризиса, имевшего место относительно недавно. Совокупный капитал банковских систем некоторых республик настолько мал, что они совсем не привлекательны для клиентов (например капитал банков Республики Мордовия на ноябрь 1999 года был всего 89,2 млн. руб.[252]). На этом фоне филиалы крупных столичных или петербургских банков выглядят более привлекательно и располагают к доверию. Следствием этого является негативная тенденция, в соответствии с которой аккумулированные средства населения и предприятий в конечном счете предоставляются в распоряжение головных иногородних банков, расположенных вне региона, чем осуществляется вывоз капитала из последнего1. Тем не менее структура банковской системы на областном уровне, как считают некоторые авторы, не может быть представлена без филиалов крупных столичных банков. Необходимость их присутствия заключается в том, что только через них может быть удовлетворена значительная кредитная потребность крупных промышленных предприятий, хотя преобладание их не может содействовать реформированию региональной промышленности и созданию новых рабочих мест[253] [254].}

Такие направления в банковской системе обостряют проблему сосредоточения крупных кредитных рисков в одном центре, Москве, Санкт-Петербурге и некоторых других. Это неблаготворно влияет на банковскую систему в целом, так как происходит процесс истощения одних региональных банковских систем и гипертрофирование других, в то время как залогом успешного функционирования всей банковской системы России является именно сбалансированность кредитных рисков и распределение их по всей банковской системе государства в целом. Следует отметить, что в 1997 году на Международном банковском конгрессе в Санкт-Петербурге Уральский банковский союз ставил вопрос об опасном процессе в российских условиях концентрации системных рисков в банках-олигархах России и необходимости создания сильного звена региональной банковской инфраструктуры с целью диверсификации части рисков^[255]. К тому же концентрация капитала в узком круге банков

преимущественно крупных административно территориальных образований влечет негативные последствия для более мелких, поскольку лишает их возможности инвестирования денежных средств в свою промышленность.

В данном случае происходит отрыв капитала от реального экономического сектора конкретного субъекта, при чем капитала этого же региона. По мнению ученых, в настоящее время большая часть (около 80%) финансовых ресурсов сосредоточена в столичных кредитных организациях, ресурсная база многочисленной группы региональных банков резко сужена, быстрыми темпами сокращается количество банков в регионах, что, как уже говорилось, ведет к опасной концентрации рисков в одном месте. Причем, весьма часто экономический потенциал многих регионов значительно больше объема финансового капитала,

циркулирующего в этом же субъекте.

По разным оценкам, региональные банки с развитым

промышленным потенциалом обслуживают не более 30-40 % финансовых потоков предприятий своей территории. По этому же мнению, исходя из принципа финансово-экономического федерализма, понимаемого как обеспечение адекватного экономике региона финансового потенциала, снижения системных рисков в банковской отрасли за счет территориального их размещения, укрепление экономической основы федеративных отношений вытекает концепция новой роли региональных банков в экономике - регион не может обладать серьезным финансовым потенциалом, выполнять свои обязательства перед центром, перед населением, не обладая при этом сильной банковской системой^[256].

Иными авторами выдвигается концепция, в соответствии с которой предлагается создание в субъектах РФ региональных банков имеющих в своем капитале значительную часть средств регионального бюджета как

регуляторов банковских процессов в регионе, в основе деятельности которых будет лежать не принцип получения прибыли, а принцип стимулирования экономики территориального образования, поскольку структурные подразделения Центрального банка РФ не имеют права самостоятельной финансовой деятельности и не эффективны с позиций полноты удовлетворения потребностей экономики региона в платежных средствах и расчетных услугах¹. На наш взгляд, вряд ли такие организации можно будет называть кредитными, поскольку в соответствии с законодательством их как таковых характеризует извлечение прибыли как основная цель^{[257] [258]. К тому же этот шаг можно признать бесперспективным, в виду того, что непосредственное влияние государства на}

функционирование банковской системы через участие в капитале кредитных организаций носит ограниченный характер с общей тенденции к сокращению этого участия в перспективе^[259]. Тем более, что Правительство РФ будет воздерживаться от предоставления действующим государственным банкам привилегий^[260].

C другой стороны, роль координации и стимулирования экономики в регионе принадлежит подразделениям Банка России^[261], хотя их деятельность не совсем эффективна, что очевидно является следствием несовершенства законодательства, и актов Банка России, регулирующих их деятельность. По нашему мнению целесообразнее работать над его улучшением (на это обращается внимание и со стороны Правительства РФ и Банка России^[262]), а не создавать параллельно институт, который фактически будет дублировать функции подразделений Центрального банка РФ.

Еще одним аргументом аспектом в пользу такой точки зрения является то, что, как правильно отмечают ученые, в настоящее время не существует специального законодательства, регламентирующего особенности деятельности кредитных организаций с государственным участием и соответственно отсутствует само понятие банка с государственным участием, тем более трудно определить ту организационно-правовую форму в соответствии с которой они будут действовать, на сегодняшний день законодательство предусматривает в качестве оптимальной формы - акционерные общества, но они есть коммерческие организации что по мнению авторов, не способствует ее функционированию в общегосударственных интересах¹.

Основная проблема оценки целесообразности участия государства в капитале кредитных организаций - отсутствие задач, которые должны решать эти организации в рамках проводимой государственной экономической политики, а также критериев оценки эффективности функционирования таких институтов. При этом целесообразным является выделение разных уровней государственного участия (федеральный, уровень субъекта федерации то есть в зависимости от того, средства каких бюджетов использованы для инвестирования)^{[263] [264]. На наш взгляд, правильное решение данной проблемы - это середина между радикальными и либеральными подходами. Целесообразно законодательно ввести ограничительные рамки как на уровне федерального законодательства на определенный период так и на уровне субъектов РФ в соответствии с которыми региональные банки обслуживали бы не менее 70-80 % собственной экономики. Для крупных столичных банков оставшихся 20 % экономического сектора того или иного субъекта РФ вполне достаточно: если учесть, что их филиалы присутствуют во многих регионах РФ, то в}

совокупности они получат довольно большой кредитный рынок. Эти меры, видимо, позволят ограничить интервенцию крупных банковских организаций в экономику субъектов РФ, создадут условия для здоровой конкуренции и позволят ей развиваться самостоятельно. Тем самым будет открыт путь к кредитованию региональной экономики непосредственно силами собственных банков по более низким процентным ставкам, что очевидно будет более эффективно, поскольку банки субъектов, как никто другой, заинтересованы в улучшении экономического роста региона.

При рассмотрении вопроса о формировании уставного капитала коммерческого банка за счет ценных бумаг выявляется коллизия, связанная с тем, что Инструкция Банка России от 17 февраля 1995г. запретила формирование уставного капитала за счет вышеуказанных средств. Но, так как эта Инструкция была издана до вступления в законную силу Федерального закона "О Центральном банке РФ (Банке России)", между двумя этими нормами существует противоречие, поскольку в соответствии со ст. 61 этого же законодательного акта Банк России имеет право устанавливать только предельный неденежный размер уставного капитала. Из текста Федерального закона "О Центральном банке РФ (Банке России)" не следует, что Банк России имеет право устанавливать запрет на использование того или иного вида материальных и нематериальных объектов. То есть законодательно предоставляется возможность формирования уставного капитала ценными бумагами (не денежными средствами).

Согласно классификации, предложенной О.М. Олейник, следующие требования, предъявляемые к уставному капиталу банка, представляют собой количественные ограничения. Основным из них является требование к минимальному размеру уставного капитала. Следует обратить внимание на то, что закон устанавливает различные количественные параметры минимального размера уставного капитала для кредитных организаций небанковского характера и для коммерческих

банков. Данная дифференциация зависит от круга операций, проводимых этими двумя видами юридических лиц, а также от различия их организационно-правовых форм. Причем от того, какой лицензией обладает банк - простой либо генеральной, зависит и размер уставного капитала. На 1996 г. уставный капитал банков, имеющих простую лицензию, составлял 12 млрд, руб., а для банков с генеральной лицензией эта сумма была около 30 млрд. руб. На III квартал 2001 года размер уставного капитала создаваемого банка (за исключением дочернего банка иностранного банка) составлял 25 030 000 рублей, для небанковской кредитной организации (за исключением дочерней небанковской кредитной организации иностранного банка) не менее 2 503 000 рублей^[265], размер собственных средств (капитала) банка ходатайствующего о получении генеральной лицензии - 125. 150. 000 рублей.

На наш взгляд, такие количественные параметры вызваны прежде всего тем, что уставный капитал является средством обеспечения интересов клиентов банка, а на мировом рынке ссудного капитала эти гарантии и соответственно показатели уставного капитала должны быть выше, что обеспечит более устойчивую конкурентоспособность банка и его надежность, а следовательно, и привлекательность для клиентуры.

Таким образом, нетрудно заметить, что величина уставного капитала варьируется в зависимости от того, к какому виду относится кредитная организация является ли она коммерческим банком либо принадлежит к небанковским кредитным организациям, а также от вида и спектра, осуществляемых ею на рынке капитала операций. Одним из важных моментов в определении формирования уставного фонда надо признать участие в уставном фонде банка капитала нерезидентов.

В соответствии с указаниями Центрального банка РФ от 1 апреля 1997 г. Банк России установил, что для кредитных организаций со 100 % участием российского капитала и для банков, имеющих долю иностранных инвестиций не более 50 % от общего уставного капитала, минимальная величина уставного фонда устанавливается в размере 20,7 млрд, руб., для банков и 5,2 млрд. руб. для небанковских кредитных организаций. Если в соответствии с учредительным договором процент участия нерезидентов в уставном капитале кредитной организации превышает отметку 50 %, то минимальная величина уставного фонда возрастает до 34,5 млрд. руб¹.

Позже в связи с введением в действие новой европейской валюты (ЕВРО), Банк России установил новые рамки минимального размера уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, в частности для вновь создаваемого банка за исключением дочернего банка иностранного государства, он должен быть не менее суммы равной 5 млн. ЕВРО, а для небанковской кредитной организации 500 тыс. ЕВРО, для дочерней кредитной организации иностранного банка не менее 10 млн. ЕВРО^{[266] [267].}

До принятия новой редакции Федерального закона "О банковской деятельности" от 1996г. вызывал дискуссии вопрос по поводу минимального размера уставного капитала ранее зарегистрированных кредитных организаций. Но принятие новой редакции закона разрешило эту проблему. В ст. 11 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" говорится о том, что Банк России не вправе требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала за исключением случаев, установленных федеральным законодательством. Законом также устанавливается порядок, в соответствии с которым решение Банка России об изменении минимального размера уставного фонда вступает в силу не ранее чем через 90 дней со дня его официального опубликования. Для кредитных организаций, которые проходят государственную регистрацию и получают лицензию, действует норматив минимального размера уставного капитала, существующий на момент принятия документов¹.

Другим количественным ограничением является ограничение Банком России предельной доли неденежных средств в уставном капитале банка. В данном случае Банк России принял за основу определения этого норматива временной фактор. В соответствии с ним доля неденежных средств в его уставном фонде в первые два года его работы не должна превышать 20 % , а в следующие - 10 % . Согласно источникам под неденежными средствами принято понимать объекты, имеющие материальное выражение, - это производственные средства, оборудование и иные материальные ценности^{[268] [269].}

Следующим видом требований, предъявляемых к коммерческим банкам, являются требования в отношении порядка и сроков формирования уставного капитала.

Для коммерческих банков срок образования уставного капитала установлен в 1 месяц. Этот срок начинается с момента получения коммерческим банком от Банка России уведомления о государственной регистрации. В случае неоплаты или неполной оплаты уставного фонда в требуемый срок Банк России аннулирует решение о государственной регистрации банка.

К особому порядку формирования уставного капитала относятся и требования, направленные против ограничения конкуренции и против монопольных действий на рынке ссудных услуг. В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке РФ (Банке России)" предусматривается порядок образования уставного капитала кредитной организации путем покупки в результате одной или нескольких сделок

одним юридическим или физическим лицом либо группой лиц, связанных между собой соглашением либо являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, 5 % ее долей или акций. О такой операции необходимо уведомить Банк России. При приобретении более 20 % необходимо, чтобы Банк России дал свое согласие на проведение подобной сделки. Отказ в любом случае должен быть выражен в письменной форме и мотивирован.

Но, как и в других сферах деятельности, в сфере отношений, складывающихся по поводу кредита, существует определенный риск, связанный с невозвратом денежных средств, несвоевременным или неполным возвратом и т.п. По мнению ученых, деятельность по привлечению чужих денежных средств не может находиться вне ПОЛЯ зрения и регулирования публичной власти, регулирование необходимо для того, чтобы предоставить определенные гарантии собственникам средств, удерживая их привлечение в разумных пределах^[270]. Во избежание негативных последствий в банковском законодательстве РФ закрепляются обязательные ограничения по привлечению денежных средств.

Основным ограничением в этой области является норматив, устанавливаемый Банком России, - максимальный размер привлеченных денежных вкладов граждан. Он определяется как предельное соотношение общей суммы денежных депозитов граждан и величины собственных средств, т.е. капитала банка. В соответствии с этим положением банк не может привлечь на депозит от граждан большую сумму, чем его собственные средства.

Также закон обязывает коммерческий банк выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке РФ, в том числе и по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств.

Характеристика правового положения коммерческого банка была бы неполной без рассмотрения правовой регламентации порядка реорганизации коммерческих банков. По мнению Председателя Банка России, слияния и присоединения представляют собой эффективный способ увеличения капиталов банков¹. В настоящее время этот процесс становится все более актуальным для российских банков, и вообще консолидация банковского и промышленного капитала в последние годы приобрела более быстрые темпы в мировой экономике. Конкуренция выдвигает для кредитных организаций более высокие требования на данном этапе развития мировой банковской системы, что порождает и такую форму борьбы, как реорганизация. Для других кредитных организаций реорганизация представляет собой единственный способ защиты от несостоятельности. Для России данный аспект, по мнению А.Г. Саркисянца приобретает важное значение. Усиливающаяся конкуренция, снижение доходности операций на финансовых рынках и усиление требований Банка России ставят многие банки перед выбором - слияние или банкротство^{[271] [272]. В соответствии с гражданским законодательством РФ реорганизация кредитного учреждения может происходить путем слияния, присоединения, выделения, разделения, преобразования.}

Результатом любой из форм реорганизации является образование нового юридического лица или лиц, каждое реорганизованное учреждение проходит процесс регистрации и получения лицензии. Все факты реорганизации коммерческих банков отражаются Центральным банком в печати. Перед началом реорганизации Банк России получает соответствующее уведомление со стороны кредитной организации, которая, в свою очередь, предоставляет необходимую для регистрации документацию. После уплаты регистрационного сбора и отражения факта реорганизации в Книге государственной регистрации реорганизация является завершенной.

Слияние - представляет собой объединение капиталов различных коммерческих банков с целью увеличения размера своего уставного капитала, повышения уровня кредитоспособности и выхода на более высокий уровень осуществления банковских операций. Процессу слияния предшествует собрание учредителей вновь создаваемой кредитной организации, состоящее из участников реорганизуемых банков. Кроме документов этого собрания для рассмотрения Банку России необходимо предоставить протокол общего собрания участников, на котором было принято решение о слиянии и утверждены передаточные акты (эти акты необходимо предоставить в двух экземплярах). В случаях установленных законом реорганизация юридического лица в форме слияния может быть осуществлена лишь с согласия уполномоченных органов^[273].

В соответствии с антимонопольным законодательством РФ требуется также разрешение на проведение такой операции от федерального антимонопольного органа. По данному вопросу представляет интерес законодательство США. В Америке слияние и поглощение допускается, если участники преодолеют все запреты антимонопольного законодательства. А.Г. Саркиеянц выделяет три принципиальных нормативных акта в этой сфере. Это - Антитрестовский закон Шермана 1980 г., в соответствии с которым любая комбинация или договор, которые ведут к ограничению коммерции, признаются незаконными и, следовательно, любое лицо, осуществляющее попытки монополизировать долю коммерческой организации, действуют незаконно. Второй акт - это закон Федеральной торговой комиссии 1914 г., он также устанавливает запрет на несправедливые методы конкурентной борьбы. Третий документ - закон Клейтона от 1914 г., который, с поправками Селлера-Кефовера от 1950 г,, запрещает приобретение активов или акций, если оно влечет в любой форме возможное существенное ограничение конкуренции и приводит к угрозе создания монополии¹.

После предоставления документации в Банк России последний рассматривает ее и принимает решение о регистрации вновь образованной кредитной организации и выдаче ей лицензии. В Книге государственной регистрации делается отметка о регистрации нового банка, а в отношении ранее существовавших юридических лиц делается запись о прекращении их деятельности.

Присоединение происходит следующим образом. В территориальное учреждение Центрального банка РФ по месту нахождения

присоединяющей территории предоставляется пакет документов, в который входит ходатайство банка в другую организацию с предложением о регистрации изменений в ее уставе, возникающих в результате присоединения другой кредитной организации. На

рассмотрение Банка России направляется договор, заключенный между присоединяемой и присоединяющей организациями, в договоре устанавливаются порядок и условия присоединения. Обязательна подача списка участников реорганизуемых банков, документов, подтверждающих уведомление кредиторов реорганизуемых организаций о проводимом присоединении, баланса присоединяемой кредитной организации на дату принятия решения о присоединении, а также заключения федерального антимонопольного органа. При регистрации банка в форме присоединения к одному юридическому лицу другого первое из них считается реорганизованным с момента внесения в государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного лица^{[274] [275].}

Разделение - кредитная организация подает документы такого же характера, как и при создании банка. Документы отправляются в территориальное учреждение Центрального банка РФ по месту предполагаемого нахождения вновь образуемых кредитных организаций. Кроме документов, необходимых для регистрации коммерческого банка, организации предоставляют протокол общего собрания участников реорганизуемой кредитной организации, на котором было принято решение о реорганизации в форме разделения, разделительный баланс, документацию, подтверждающую уведомление кредитной организацией своих кредиторов о предстоящем разделении баланса банка на момент принятия решения о разделении. В случае получения согласия на разделение от Банка России в Книге государственной регистрации делается запись о регистрации созданных юридических лиц и о прекращении деятельности реорганизованной кредитной организации.

Выделение - перечень предоставляемых документов в Банк России аналогичен тому, который направляется для регистрации вновь образуемого банка. Дополнительно к этим документам предоставляется протокол общего собрания участников реорганизуемой организации, документы, подтверждающие уведомление клиентуры о происходящей реорганизации, разделительный баланс кредитной организации. В Книге государственной регистрации в случае положительного решения Центрального банка РФ записывается факт государственной регистрации вновь созданных кредитных организаций с обязательным указанием кредитной организации, из которой образовалась новая.

Преобразование - происходит при условии передачи в территориальное учреждение Центрального банка РФ пакета документов, в который входят: передаточный акт, две копии опубликованного в печати баланса преобразуемой кредитной организации с обязательным указанием наименования печатного органа, номера и даты публикации, документы, подтверждающие факт уведомления всех кредиторов о происходящей реорганизации. После рассмотрения данной документации

территориальным учреждением Банка России оно направляет их в

Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности совместно с заключением, в котором содержатся сведения о финансовом положении кредитной организации, о видах лицензий, на основании которых банк проводит банковские операции. Заключение содержит мнение территориального учреждения по поводу реорганизации кредитного учреждения и о влиянии ее на банковскую систему РФ. После этого в Книге о регистрации кредитных организаций делается соответствующая отметка и указывается организационно - правовая форма, которая имела место до реорганизации.

К другому важному моменту в деятельности коммерческого банка относится процесс отзыва у него лицензии на проведение банковских операций.

В настоящее время отзыв лицензий у некоторых коммерческих банков является единственным средством для предотвращения негативных последствий для клиентов и наиболее тяжелой санкцией для банка. Отзыв лицензии означает прекращение проведения банком своих операций. В такой ситуации банк продолжает оставаться юридическим лицом, но деятельность его прекращается.

Санкция в виде отзыва лицензии со стороны Банка России может быть применена в случаях, если коммерческий банк предоставил заведомо недостоверные сведения, на основании которых Банк России выдал лицензию. В других случаях причинами отзыва могут быть задержка начала осуществления со стороны банка операций более чем на один год после выдачи лицензии, установление фактов недостоверности отчетных данных, неисполнение требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, нормативных актов Банка России, если в течение года к банку неоднократно применялись меры, предусмотренные законодательством; неудовлетворительное финансовое положение банка и неисполнение своих обязательств перед клиентурой, если это может явиться основанием для подачи заявления о возбуждении в арбитражном суде производства по делу о несостоятельности данного банка. Основанием для отзыва лицензии могут быть также и случаи реорганизации, предусматривающие прекращение деятельности юридического лица, или ликвидация банка¹.

Вся информация об отзыве лицензии на осуществление банковских операций публикуется Центральным банком "Вестнике Банка России". В частности, в Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" сказано, что Банк России гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов и не вправе разглашать эти сведения, а также сведения о конкретных сделках из отчетов кредитных организаций, полученных им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением предусмотренных законом случаев^{[276] [277].}

После отзыва лицензии Банк России вправе обратиться в арбитражный суд с иском о ликвидации банка. После отзыва у коммерческого банка лицензии на осуществление банковских операций главные территориальные управления Центрального банка РФ, Центральное операционное управление при Банке России, а также банки и иные кредитные организации прекращают выполнение всех приходных и расходных операций по счетам клиентов банка. Если лицензия отзывается у банка, имеющего в своей структуре филиалы, в отношении их также прекращается осуществление всех банковских операций, как в иностранной валюте, так и в валюте РФ. Остатки по счетам филиалов подлежат зачислению на корреспондентский счет банка, открытый в РКЦ и в Центральном операционном управлении Центрального банка РФ. Все операции филиалов по счетам клиентуры прекращаются.

Правовой анализ организационной структуры банка, расширяет понимание его правового статуса. Коммерческий банк является

юридическим лицом, которое представляет собой определенную организацию, действующую на основании устанавливаемых между его отдельными структурными подразделениями отношений. Как отмечается в литературе, организационная структура банка определяется двумя основными моментами - структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб^[278].

В иерархической системе подразделений банка можно выделить в зависимости от функций, которые они выполняют, несколько уровней. Это, во-первых, управляющие органы коммерческого банка. Их разновидность зависит от той или иной организационно-правовой формы, в соответствии с которой создается банк.

Высшим органом управления коммерческого банка является собрание акционеров или пайщиков. Собрание обладает широкими полномочиями, и его решения являются определяющими по отношению к другим решениям нижестоящих органов. Собрание акционеров вырабатывает в основном стратегические направления деятельности. Оно осуществляет свои задачи непосредственно через исполнительные и контрольные органы, которые подотчетны ему. Следующими органами являются наблюдательный совет (характерен для банков, создаваемых в форме акционерного общества), совет директоров, исполнительные органы или коллегиальные. Общие подходы к структуре управления банком определяются банковским законодательством.

В организационной структуре коммерческого банка могут быть подразделения в виде представительств и филиалов. Внутри банка существуют также подразделения, представляющие внутренние службы банка. Эта службы сформированы с учетом классификации банковских операций По их функциональному назначению. К ним относятся: валютные Отделы, кредитные управления, Отделы по работе с ценными бумагами. Отделами, имеющими общие полномочия и выполняющими

общие функции, т.е. не ограничивающими свою деятельность рамками выполнения отдельных банковских операций, являются: юридический отдел, служба охраны и безопасности, бухгалтерия, административно- хозяйственный отдел. Взаимодействие между этими подразделениями регулируется на основе устанавливаемых банком внутренних актов, а также различного рода положений и инструкций.

Филиалом коммерческого банка является его имущественно и территориально обособленное структурное подразделение, которое выполняет от имени банка все либо часть банковских операций. Представительством банка является территориально обособленное подразделение банка, задача которого - представление интересов банка и осуществление их защиты¹. В соответствии с банковским законодательством последним запрещено осуществлять банковские операции, так как они не являются юридическими лицами, деятельность этих подразделений регламентируется положениями, утверждаемыми создавшим их банком.

Руководящий состав представительств и филиалов образуется посредством назначения на эти должности лиц, которых утверждает руководитель банка; он также выдает им доверенность, в соответствии с которой они осуществляют свою деятельность. Об открытии филиала или представительства на территории РФ банк должен уведомить Банк России.

Кредитная организация направляет уведомление об открытии филиала или представительства в территориальные учреждения Центрального банка РФ по месту открытия филиала и по месту нахождения кредитной организации.

После получения уведомления о регистрации подразделения банк открывает ему в РКЦ, в иных кредитных организациях или у себя счета. В случае непредставления или предоставления неполной информации об открытом подразделении Центральный банк РФ может ввести запрет на открытие филиалов на срок до одного года¹. В доход федерального бюджета за открытие филиалов банков взимается сбор не более 1000- кратного минимального размера оплаты труда. Для филиалов банка с зарубежными инвестициями Банк России устанавливает специальный порядок регистрации. В случае закрытия филиала или подразделения решение об этом принимается органом управления, который наделен соответствующими полномочиями в соответствии с уставом банка. После принятия такого решения банк информирует об этом свою клиентуру, перечисляет все причитающиеся с него платежи, погашает просроченную кредиторскую задолженность. После выполнения всех обязательств перед обслуживаемой клиентурой, уплаты налогов происходит передача активов и пассивов на баланс банка. В территориальное учреждение Банка России по месту нахождения банка предоставляются решение уполномоченного органа о закрытии филиала или представительства, передаточный акт и справка из налоговой инспекции об отсутствии задолженности по уплате налогов в бюджет. В двухнедельный срок территориальное учреждение рассматривает поступившую документацию и направляет свое заключение по данному вопросу в Банк России. Тот, в свою очередь, аннулирует информацию о закрытом подразделении в Книге государственной регистрации.

Банк может открывать и другие внутренние структурные подразделения, операционные кассы или обменные пункты, которые располагаются за пределами их головного офиса. В этом случае банк также должен уведомить об этом территориальное учреждение Банка России. Эти учреждения ведут реестр всех операционных касс, которые открываются банками на их территории. В реестре указывается информация об открывшемся структурном подразделении: дата открытия либо закрытия, место расположения, сведения о руководителях и главном бухгалтере, список осуществляемых операций.

Банк может открывать дочерние организации, представительства и филиалы на территории зарубежных государств. Для открытия филиала и дочерней организации на территории другого государства требуется разрешение Банка России, а для открытия представительства - уведомление Центрального банка РФ. Участие коммерческого банка в уставных капиталах зарубежных кредитных организаций, а также открытие там филиалов требует разрешения, основанием для которого служит решение Совета директоров Банка России. Оно может быть выдано только уполномоченным банкам.

Банк России выдает такое разрешение, руководствуясь ст. 105 Гражданского кодекса РФ, согласно которой основное хозяйственное общество должно влиять на решения своего дочернего общества, а также несет солидарную с ним ответственность в соответствии C ч. 2 вышеуказанной статьи.

Все банки, заявляющие об открытии таких подразделений и об участии в уставном капитале нерезидентов, должны иметь генеральную лицензию Центрального банка РФ, стабильное финансовое положение и обладать опытом проведения банковских операций не менее двух лет. Для получения разрешения на участие в уставном капитале кредитных организаций за рубежом в Банк России предоставляются: письмо на имя Председателя или его заместителя об участии в уставном капитале; информация о выполнении всех обязательных нормативов за последний год на текущий момент; заключение Главного территориального управления Банка России о финансовом положении банка; справка из налоговых органов об отсутствии задолженностей; копия баланса банка; отчет о прибылях и убытках за последний год; копия аудиторского заключения; годовой отчет уполномоченного банка за последний отчетный год; экономическое обоснование долевого участия в капитале кредитной организации за рубежом; письмо органа страны местонахождения кредитной организации, который регулирует банковскую деятельность, о

возможности участия уполномоченного банка в капитале кредитной организации за границей; выдержка из законодательства страны, где предполагается создание кредитной организации, об условиях создания кредитных организаций на этой территории; анкетные данные на руководящий состав кредитной организации; учредительные документы банка. Все сведения, включающие годовой отчет кредитной организации, информацию о распределении прибыли и дивидендов за год, копии выписок со своих корреспондентских счетов, ежегодно предоставляются в Банк России¹. ^[279]