<<
>>

§ 3. Основные формы осуществления безналичных расчетов и проблемы совершенствования их регулирования

Все расчеты между юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные Банком России[163] [164], осуществляются путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя в безналичном порядке.

Безналичные расчеты производятся через банк на основе расчетных документов, которые представляют собой оформленные в письменном виде распоряжения владельца счета на перечисление денежных средств в безналичном порядке. Указанные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы с соблюдением правил соответствующего документооборота. Совокупность вида расчетного документа, способа платежа и организации документооборота во взаимосвязи образует форму осуществления безналичных расчетов.

В русском языке под «формой» понимается «вид, тип, устройство, структура, внешнее выражение чего-нибудь, обусловленные определенным

-то

содержанием» . Следовательно, под формой осуществления безналичных расчетов следует понимать вид, тип, структуру и внешнее выражение способа осуществления расчета. Формы безналичных расчетов представляют собой предусмотренные законом и банковскими правилами способы документального выражения распоряжения владельца банковского счета на перечисление денежных средств. Каждая из форм имеет свои специфические особенности в характере и движении расчетных документов. Таким образом, форма безналичных расчетов - это, как уже отмечалось ранее, совокупность таких взаимосвязанных элементов, как способ платежа и соответствующие ему правила документооборота. Под документооборотом в данном случае следует понимать систему оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, включая содержание расчетного документа,

его реквизиты, порядок предъявления в банк и другим участникам расчетов, движение расчетного документа между учреждениями банков, порядок и сроки оплаты документа, перевода и получения денежных средств .

В

международной банковской практике также дается схожее определение понятия «форма расчета», в соответствии с которым под формой расчета понимается регулируемое нормами международного банковского права условие платежа, обладающее специфическими особенностями в отношении порядка зачисления средств на счет кредитора, видов и используемых платежных документов, а также процедуры документооборота[165] [166] [167] [168].

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» формы, правила и стандарты безналичных расчетов устанавливаются Банком России .

Безналичный оборот основывается на замещении движения наличных денег банковскими операциями. Основой безналичных расчетов являются межбанковские расчеты, которые в основной своей массе осуществляются через расчетно-кассовые центры Банка России. Порядок осуществления межбанковских расчетов также регулируется Банком России . Регламентация и посредничество в платежах между кредитными организациями позволяют Центральному банку Российской Федерации контролировать и регулировать денежный оборот в стране.

Развитие форм безналичных расчетов в России в историческом аспекте напрямую зависело от уровня и особенностей развития экономики страны. После Октябрьской революции 1917 года в стране происходили глубокие преобразования в экономической жизни общества/ была реформирована и, как уже отмечалось ранее, банковская система. В этот период, несмотря на сужение сферы товарно-денежных отношений, все же выполнялись банковские переводы и осуществлялись расчеты с использованием чеков и векселей. Однако единой унифицированной системы безналичных расчетов не существовало. В период с 1921 по 1930 годы существовало только три формы расчетов: расчеты чеками, расчеты векселями и банковский перевод. В ходе проведения кредитной реформы 1930-1932 годов были впервые введены такие формы расчетов, как акцептная, аккредитивная и расчеты по особым счетам. Последняя форма являлась особой разновидностью аккредитивной формы расчетов.

В период существования плановой социалистической экономики система безналичных расчетов претерпела серьезные изменения, была введена строго унификация форм безналичных расчетов на территории всей страны, а также жесткий контроль за соблюдением платежной дисциплины со стороны государственных банков. Безналичные расчеты в период с 1987 по 1992 годы стали осуществляться в следующих формах, содержание которых обусловливалось сущностью и принципами плановой социалистической экономики: инкассовая (акцептная); аккредитивная; расчеты платежными поручениями; расчеты плановыми платежами; расчеты чеками и расчеты в порядке зачета взаимных требований283.

Таким образом, разнообразие применяемых форм расчетов и принципы выбора той или иной формы зависят от конкретной экономической ситуации в стране и претерпевают значительные изменения при проведении экономических реформ.

Формы безналичных расчетов различаются между собой порядком документооборота, видом расчетного документа, а также наличием или отсутствием условий предоставления денежных средств в распоряжение их получателя. Используемые на современном этапе формы безналичных расчетов имеют очень много сходных черт с формами, существовавшими в период социалистической экономики. Некоторые их них сохранили свои первоначальные принципы, изменив лишь условия получения платежа или не изменившись вовсе, другие же перестали использоваться ввиду своей невостребованности в условиях рыночной экономики. На настоящий момент

283

См.: Деньги, кредит, банки. /Под ред. О.ИЛаврушина. M., 1999. С. 77-80.

статьей 862 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрены следующие формы расчетов: 1) расчеты платежными поручениями; 2) расчеты по аккредитиву; 3) расчеты ческами; 4) расчеты по инкассо; 5) иные формы расчетов, предусмотренные законом и банковскими правилами. К иным формам расчетов можно отнести расчеты посредством зачета взаимных требований; расчеты векселями и расчеты посредством банковских карт. Однако, по мнению Л.Г.

Ефимовой, данный перечень нельзя принимать в качестве классификации форм безналичных расчетов, так как «расчеты чеками, несмотря на все их своеобразие, осуществляются банком в порядке инкассо, а расчеты платежными поручениями и путем инкассо представляют собой две разновидности одной и той же операции - банковского перевода»[169] [170]. Она предлагает следующую классификацию форм безналичных расчетов. В зависимости от наличия или отсутствия условий зачисления полученных от плательщика средств на счет получателя следует различать перевод и аккредитив. Перевод, в свою очередь, подразделяется, по её мнению, на дебетовый и кредитовый. При дебетовом переводе указание о перечислении денежных средств исходит от получателя, а при кредитовом - от плательщика. В зависимости от того, требуется ли согласие плательщика на списание денежных средств с его счета, внутри расчетов по инкассо можно выделить акцептную форму и безакцептную (бесспорное списание средств). Акцептную же форму, в свою очередь, можно подразделить на расчеты платежными требованиями, чеками и расчеты дебетовыми и расчетными карточками .

Соглашаясь с критическим отношением упомянутого автора к классификации форм безналичных расчетов, предложенной Гражданским кодексом Российской Федерации, отметим, что, по нашему мнению, предложенная классификация является не совсем удачной и четкой. Так как расчеты платежными поручениями и расчеты по инкассо действительно являются разновидностями банковского перевода и различаются только субъектом права выдачи банку распоряжения о перечислении денежных средств, была бы целесообразной следующая классификация форм безналичных расчетов: 1) банковский перевод; 2) расчеты по аккредитиву; 3) расчеты чеками; 4) иные формы расчетов. При этом необходимо учитывать, что такая форма как банковский перевод может осуществляться при помощи различных расчетных документов, а именно: платежных поручений; платежных требований, оплачиваемых в порядке акцепта; платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщика; инкассовых поручений.

Действующее законодательство, как уже отмечалось ранее, право установления форм безналичных расчетов и порядка их осуществления относит к компетенции Банка России. Однако данный подход к проблеме установления стандартов расчетов меняется Гражданским кодексом Российской Федерации, который фактически установил перечень форм безналичных расчетов. Банк России при этом не вправе запретить использование данных форм, он может лишь дополнить перечень новыми формами, так как статьей 862 Гражданского кодекса Российской Федерации прямо предусматривается, что банковскими правилами и обычаями делового оборота могут быть установлены другие формы расчетов. Таким образом, налицо коллизия норм права. Полномочия Центрального банка Российской Федерации по установлению форм безналичных расчетов ограничиваются возможностью лишь дополнять и детализировать их. Нормы гражданского и банковского законодательства вступают в противоречие. На наш взгляд, вышеуказанное положение не только ущемляет предоставленные законом права Банка России, но и вносит сумятицу в осуществление правового регулирования безналичных расчетов в целом. Думается, что в сложившейся ситуации, как уже предлагалось ранее, необходимо урегулировать формы расчетов в рамках банковского законодательства, приняв Федеральный закон о безналичных расчетах, который устанавливал бы и формы, и стандарты, и порядок осуществления безналичных расчетов.

Положением Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» в соответствии с вышеизложенными нормами Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что на территории Российской

Федерации на современном этапе могут применяться следующие формы безналичных расчетов: 1) расчеты платежными поручениями; 2) расчеты по аккредитиву; 3) расчеты чеками; 4) расчеты по инкассо. При этом предусматривается, что расчеты по инкассо могут осуществляться инкассовыми поручениями, платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщика, и платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщика .

Однако данный перечень форм, по нашему мнению, необходимо рассматривать именно как установленный нормативным актом перечень, но нельзя принимать в качестве классификации форм безналичных расчетов.

Выбор конкретной формы расчетов из установленного банковскими правилами перечня осуществляется плательщиком или получателем и зависит, как правило, от характера хозяйственных связей между ними и особенностей заключаемого ими договора. Банк же, в свою очередь, вправе и обязан контролировать выбор форм расчетов лишь в части их соответствия установленным правилам расчетов.

Расчетные документы, используемые при расчетах, принимаются банком к исполнению только при их соответствии установленным стандартам, а именно: расчетный документ должен быть оформлен на бланках установленной формы, которые включены в Общероссийский классификатор управленческой документации (класс «Унифицированная система банковской

ЛОЛ

документации») . При этом расчетные документы должны содержать следующие обязательные реквизиты:

1. наименование расчетного документа и код формы;

2. номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

3. вид платежа; [171] [172]

4. наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика;

5. наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код , номер корреспондентского счета или субсчета;

6. наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика;

7. наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код, номер корреспондентского счета или субсчета;

8. назначение платежа (причем банк не вправе по общему правилу контролировать назначение платежа, однако в отдельных случаях, установленных законом, при неуказании всех необходимых в назначении платежа сведений, расчетный документ должен быть возвращен без исполнения[173] [174]);

9. сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

Ю.очередность платежа;

11 .вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации[175].

Первый экземпляр расчетного документа обязательно должен быть подписан должностными лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке, и скреплен оттиском печати. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа.

Расчетные документы действительны к предъявлению в банк в течение десяти календарных дней, не считая дня выписки. Они должны быть представлены в банк в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов. При приеме банком расчетных документов осуществляется их проверка на соответствие требованиям правил ведения бухгалтерского учета и правил оформления расчетных документов. Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, подлежат возврату лицу, давшему данное распоряжение без исполнения.

Наиболее широко используемой формой безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями. Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его"счет банку, оформленное расчетным документом установленной формы, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств:

- за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

- в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

- в целях выдачи и возврата кредитов, займов, депозитов, а также уплаты процентов по ним;

- в иных целях, предусмотренных законодательством или договором. Платежные поручения могут использоваться как для предварительной оплаты, так и для осуществления периодических платежей.

На основе анализа действующего законодательства можно выделить следующие отличительные признаки данной формы расчетов:

- перевод осуществляется за счет средств плательщика;

- перевод осуществляется банком на счет, указанный плательщиком;

- перевод осуществляется в срок, установленный законом или в соответствии с ним, если соглашением между банком и плательщиком не установлен более короткий срок.

Для осуществления банком данной формы расчета плательщик должен представить в банк поручение установленной формы. При выявлении несоответствия платежного поручения установленным требованиям банк

вправе либо вернуть расчетный документ плательщику, либо уточнить его содержание.

Исполнение платежного поручения состоит в перечислении банком денежной суммы со счета плательщика на счет получателя. Основными участниками расчетов платежными поручениями являются банк плательщика и банк получателя, который обязан зачислить поступившие от плательщика средства на счет получателя не позднее дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа. Таким образом, к обязанностям банка- плательщика относится не только обязанность списать со счета плательщика требуемую сумму, но и обязанность обеспечить её перевод на счет получателя, так как моментом окончания расчета платежным поручением является момент зачисления средств на счет получателя. При этом данная форма расчетов может быть использована не только при межбанковских расчетах, но и в системе одного банка. Расчеты платежными поручениями могут осуществляться почтовым переводом (когда расчетные документы высылаются через почтовые отделения связи), телеграфным переводом (в этом случае расчетный документ высылается по телеграфу или телексом) и электронным переводом (расчетный документ высылается по компьютерным каналам связи).

В случае отсутствия или недостаточности средств на счете плательщика для выполнения платежного поручения банк помещает данное поручение в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и осуществляет частичную оплату платежного поручения, которые оформляются мемориальным ордером.

На наш взгляд, указанный подход к проблеме с юридической точки зрения не совсем обоснован. Ведь перевод денежных средств может осуществляться только по распоряжению клиента и только на основании расчетных документов, которые предусмотрены законодательством и банковскими правилами для осуществления расчетов. Мемориальный же ордер является внутренним документом, используемым банком для оформления внутренних проводок, и не включен в перечень расчетных документов. Следовательно, производить безналичные расчеты на основании мемориальных ордеров не вполне легитимно.

Следующей формой безналичных расчетов, предусмотренной

действующими банковскими правилами, является аккредитив. Под

аккредитивом понимается условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, либо предоставить полномочия произвести такие платежи другому банку.

Аккредитивная форма расчетов существенно отличается от расчетов платежными поручениями:

1) сущность аккредитивной формы заключается не в переводе денежных средств, а в резервировании определенной суммы денежных средств, за счет которых будут вестись расчеты с получателем в будущем;

2) получение денежных средств при использовании аккредитивной формы расчетов обусловлено для их получателя необходимостью соблюдения условий аккредитива[176];

3) банк, исполняющий поручение аккредитиводателя, обязан проверить соблюдение получателем средств всех условий аккредитива[177];

4) аккредитивная форма расчетов используется только при осуществлении иногородних платежей;

5) срок действия аккредитива не устанавливается банковскими правилами.

Все условия осуществления платежа по аккредитиву должны быть сформулированы в аккредитивном заявлении, подаваемом плательщиком банку. В данном документе устанавливаются условия, при соблюдении которых банк должен произвести платеж по аккредитиву.

Для открытия аккредитива плательщик подает в обслуживающий его банк заявление установленной формы, в котором в обязательном порядке должны быть указаны следующие сведения:

- срок действия аккредитива;

- наименование получателя денежных средств;

- наименование исполняющего банка;

- полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву;

- срок их представления и порядок оформления;

- вид аккредитива;

- наименование товара, для отгрузки которого открывается аккредитив;

- номер счета, открытого исполняющим банком для депонирования средств;

- сумма аккредитива;

- условие оплаты (с акцептом или без акцепта).

Таким образом, роль банка в осуществлении аккредитивной формы расчетов сводится лишь к соблюдению всех указаний клиента и переводу денежных средств получателю.

Для исполнения аккредитива получатель денежных средств должен представить в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение им всех условий аккредитива. Исполняющий же банк должен проверить соблюдение получателем средств всех условий аккредитива, а в установленных случаях также получить акцепт уполномоченного плательщиком лица. При нарушении хотя бы одного из условий аккредитив банком не исполняется.

Во внутригосударственных расчетах факт принятия банком аккредитивного заявления подтверждается так же, как и принятие к исполнению платежного поручения, то есть штампом банка о приеме к исполнению за подписью операциониста. Затем оформляется соглашение об открытии аккредитива, которое и становится основанием открытия и исполнения аккредитива.

По общему правилу в осуществлении данной формы безналичных расчетов участвуют как минимум два банка: банк-эмитент, которому непосредственно 292

См.: Там же.

дается поручение о выплате средств с аккредитива, и исполняющий банк, который действует по поручению банка-эмитента. Исполняющим является банк, обслуживающий банковский счет получателя.

Правовыми основами регулирования аккредитивной формы наряду с Гражданским кодексом Российской Федерации и Положением о безналичных расчетах являются Унифицированные правила и обычаи Международной торговой палаты для документарных аккредитивов, устанавливающие общие принципы функционирования данной формы расчетов и основные виды документарных аккредитивов . Хотя указанные правила и не могут являться источником правового регулирования внутригосударственных расчетов, они выполняют роль основы (правовой базы) для разработки источников правового регулирования аккредитивных расчетов внутри государства.

Анализ действующего законодательства позволяет выделить следующие виды аккредитива:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (безотзывные могут быть подтвержденными).

Открытие покрытого (депонированного) аккредитива означает обязанность банка-эмитента перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет

плательщика в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Именно за счет этих средств исполняющий банк и будет осуществлять все платежи по аккредитиву.

Открытие непокрытого (гарантированного) аккредитива означает, что сумма аккредитива не перечисляется в момент открытия исполняющему банку. Последний лишь приобретает право списывать необходимые для

перечисления получателю денежные средства с корреспондентского счета банка-эмитента, открытого у исполняющего банка. Является вполне очевидным тот факт, что открытие непокрытого аккредитива возможно лишь при наличии между банком-эмитентом и исполняющим банком корреспондентских отношений. [178]

Что же касается открытия отзывного аккредитива, то оно сохраняет за банком-эмитентом право изменить или отменить аккредитив на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств. Безотзывным же признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. По просьбе банка — эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив, который тогда становится подтвержденным. Факт подтверждения аккредитива исполняющим банком удостоверяет возникновение обязательства произвести платеж по аккредитиву не только у банка-эмитента, но и у исполняющего банка. Следовательно, такой безотзывный аккредитив (подтвержденный) не может быть отменен не только без согласия получателя средств, но и без согласия исполняющего банка.

Действующее законодательство, регламентируя аккредитивную форму расчетов, на наш взгляд, оставило неурегулированным вопрос о пределах рассмотрения банком представленных для исполнения аккредитива

документов, а также возложило на банк несвойственную ему функцию контроля за направленностью и обоснованностью платежа. Норма статьи 870 Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливает, что для исполнения аккредитива получатель денежных средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. Дополнительно пунктом 6.4 Положения о безналичных расчетах установлена обязанность исполняющего банка проверить соответствие документов, представленных получателем средств, документам,

предусмотренным условиями аккредитива. Однако приведенные нормы не указывают, на какой предмет должен проверять эти документы исполняющий банк: на предмет их наличия либо на предмет подлинности и достоверности. Из содержания норм законодательства, устанавливающих ответственность банка за нарушение условий аккредитива, можно сделать вывод, что исполняющий банк должен проверять именно подлинность и достоверность представленных документов, а, следовательно, и правомерность требования получателя о переводе средств. Однако банк не имеет ни реальных возможностей, ни

достаточного уровня подготовленности для осуществления подобной проверки. Тем более, что, выполняя проверку документов в таком аспекте, банк будет осуществлять функции контролирующего органа, что является неправомерным.

По нашему мнению, в данный вопрос необходимо внести ясность и установить пределы проверки на законодательном уровне. Думается, что при урегулировании указанной проблемы было бы целесообразно использовать международную практику, которая имеет в виду оценку только внешних признаков документов, то есть наличие всех необходимых по условию аккредитива документов и наличие соответствующих реквизитов[179].

Особенности правового регулирования расчетов чеками обусловлены тем, что чек по своей природе является ценной бумагой, то есть документом, удостоверяющим с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Отличительной чертой отношений по расчетам чеками является их субъектный состав. В круг основных субъектов данных правоотношений входят чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодателем считается юридическое лицо, выписавшее чек, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, а плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя и который, соответственно, производит платеж по предъявленному чеку. Кроме указанных лиц, в отношениях по расчетам чеками могут также участвовать индоссант - чекодержатель, передающий чек другому лицу посредством совершения передаточной надписи (индоссамента), и авалист - лицо, давшее поручительство за оплату чека,

оформляемое путем совершения гарантийной надписи на нем (аваля). При этом действующее законодательство существенно ограничивает круг лиц, которые могут вступать в правоотношения по осуществлению расчетов чеками. Закон наделяет способностью быть плательщиком исключительно банк или небанковскую кредитную организацию, имеющую лицензию на осуществление банковской деятельности, причем только тот банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Чекодателем, чекодержателем и индоссантом могут быть только юридические лица. В качестве же авалиста может быть любое лицо, за исключением плательщика. Аваль по чеку проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном месте путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Авалист, оплативший чек, получает права по этому чеку против того, за кого он дал гарантию.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя, который не вправе отозвать чек до истечения срока, установленного для его предъявления к оплате.

При этом ни гражданское, ни банковское законодательство не устанавливают сроков для предъявления чеков к оплате. Можно предположить, что чек должен, как и все расчетные документы, оплачиваться в течение 10 дней с момента выписки, однако в Положении о безналичных расчетах нет указания на применение данного положения к расчетам чеками. Учитывая, что порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются помимо внутригосударственных правовых норм также и международными, можно также предположить, что чеки, выписанные и оплачиваемые в России, должны быть предъявлены к платежу в течение 8 дней; чеки, выписанные в другой стране, но находящейся в одной части света с Россией, а оплачиваемые в России, должны быть предъявлены к оплате в течение 20 дней; чеки же, выписанные в стране, находящейся в другой части света, и оплачиваемые в России, должны быть предъявлены к платежу в течение 70 дней[180]. Однако данные сроки основаны лишь на предположениях, что является недопустимым с точки зрения теории права. Ранее отношения по расчетам чеками были урегулированы Положением о чеках296, которое регламентировало и сроки предъявления чеков к оплате, и детально декларировало порядок составления и оплаты чека. В связи с введением в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации Положение о чеках утратило силу297. Однако, отменив указанное Положение, законодатель оставил многие вопросы по урегулированию отношений по расчетам чеками нерегламентированными. По нашему мнению, необходимо принять нормативный акт, четко устанавливающий порядок, сроки и условия осуществления расчетов чеками, приняв за основу Единообразный закон о чеках. При этом, думается, было бы целесообразно урегулировать эти вопросы именно на законодательном уровне, приняв Федеральный закон о чеках.

Для чека, как и для всякой ценной бумаги, принципиальное значение имеют соблюдение его формы и правильность заполнения всех его реквизитов. Согласно требованиям действующего законодательства чек в обязательном порядке должен включать в себя следующие сведения:

- наименование «чек» в тексте расчетного документа;

- поручение плательщику выплатить определенную сумму;

- наименование плательщика;

- номер счета, с которого должен быть произведен платеж;

- указание валюты платежа;

- указание даты и места составления чека;

- подпись чекодателя, скрепленная его печатью.

Анализ действующего законодательства позволяет выделить следующие

виды чеков:

- ордерный чек (выписанный определенному лицу с оговоркой «приказу» или без таковой);

2% См.: Постановление Верховного Совета РФ от 13 февраля 1992 г. №2349-1 «О введении в действие Положения о чеках». //Ведомости СНД и BC РФ. 1992. №24. Ст.1283.

297 См.: Федеральный закон от 26 января 1996 г. №15-ФЗ «О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации» (с изм. и доп. на 26 ноября 2001 г.). //СЗ РФ. №5. Ст.411; 2001. №49. Ст.4553.

- именной чек (выписанный определенному лицу с оговоркой «не приказу»);

- предъявительский чек (выписанный на неопределенное лицо с записью «предъявителю» либо выписанный без указания наименования чекодержателя);

- кассовый чек (по такому чеку денежные средства выплачиваются только в наличной форме);

- расчетный чек (это чек, лицевая сторона которого кроссирована надписью «расчетный»; такой чек оплачивается только в безналичном порядке, каждый кассовый чек с оговоркой «только для перечисления» может быть превращен в расчетный);

- кроссированный чек (это особая разновидность расчетных чеков, содержащих на лицевой стороне чека кроссирование; кроссирование может быть общим - такой чек может быть оплачен плательщиком только банку или своему клиенту);

- и специальным - такой чек может быть предъявлен к оплате только тому банку, наименование которого указано в кроссировании.

Специфика чека как расчетного документа заключается в том, что он вручается не банку, обслуживающему чекодателя, а непосредственно получателю денежных средств, который и предъявляет этот чек к оплате в банк, назначенный плательщиком по чеку, лично либо через собственный обслуживающий банк. В случае предъявления чекодержателем чека к платежу через свой обслуживающий банк осуществляется инкассирование чека. В этом случае оплата чека производится в порядке, предусмотренном для исполнения инкассового поручения, предъявление чека производится в банк, обслуживающий чекодержателя.

Плательщик же в свою очередь обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека и произвести платеж.

Достаточно своеобразной формой безналичных расчетов являются расчеты по инкассо, которые согласно Положению о безналичных расчетах могут осуществляться с использованием трех видов расчетных документов: платежных требований, оплачиваемых в порядке акцепта; платежных требований, оплачиваемых в безакцептном порядке; инкассовых поручений, оплата которых производится в бесспорном порядке.

Слово «инкассо» означает «получение денег» . Оно пришло в российскую деловую практику и российское законодательство из международной практики расчетов, где под термином «инкассо» понимается «операция по получению банком платежа, акцепта или иной имущественной выгоды против выставления банком финансовых или коммерческих документов, которыми снабдил его получатель. Получается нечто вроде операции по продаже финансовых или коммерческих документов, осуществляемой банком по поручению владельца этих документов» . Регламентация операций по инкассо в международных расчетах осуществляется Унифицированными правилами по инкассо[181] [182] [183] [184]. В рамках российского законодательства данная форма расчетов регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации и Положением о безналичных расчетах. При инкассо по российскому законодательству обмен документов может производиться только на денежные средства, а не на иной эквивалент. Кроме того, представляемые на инкассо финансовые и коммерческие документы обязательно должны сопровождаться расчетными документами установленной формы. Российское законодательство включает в понятие «инкассо» менее развернутый по сравнению с международной практикой перечень операций, которые выполняет банк по поручению клиента. В отличие от Унифицированных правил данная форма расчетов в России не включает в себя действия банка по выдаче документов против платежа или акцепта. На наш взгляд, заслуживает поддержки позиции, высказанная по указанному вопросу Л.Г. Ефимовой, которая считает это недостатком российского законодательства, так как де-факто такие действия

IAl

являются обязанностью кредитных организаций (например, при инкассировании векселя банк, получивший платеж по вексельному долгу, обязан выдать должнику вместе с векселем расписку в получении платежа[185]). В остальном термин «инкассо» одинаково трактуется и российским, и международным законодательством. Инкассовая операция представляет собой совокупность различных действий одного или нескольких банков, которые призваны исполнить поручение клиента - получить причитающийся ему от должника платеж.

В отличие от всех рассмотренных выше форм безналичных расчетов, представляющих собой операции по перечислению или выдаче средств по поручению плательщика, при расчетах по инкассо банк осуществляет платеж по распоряжению получателя денежных средств. Расчетные документы в этом случае предъявляются получателем к счету плательщика через свой обслуживающий банк, который проверяет правильность оформления документов и подлинность подписей лиц, подписавших их, а затем направляет эти документы в банк плательщика. При расчетах по инкассо процедура передачи и приема расчетных документов в отличие от иных форм безналичных расчетов строго регламентирована. Все поступившие в исполняющий банк документы должны быть зарегистрированы в специальном журнале регистрации. Кроме того, поступившие расчетные документы подлежат повторной проверке на предмет полноты и правильности оформления и, в случае выявления каких-либо нарушений, расчетные документы подлежат возврату взыскателю. При возврате расчетного документа в регистрационном журнале делается запись с указанием причины и даты возврата документа.

Конкретный механизм осуществления расчетных операций по инкассо зависит от использования определенной формы расчетных документов, которые могут использоваться для проведения данной операции.

При расчетах платежными требованиями банк принимает требование получателя средств к должнику об уплате денежной суммы. Расчеты платежными требованиями могут осуществляться с предварительным акцептом плательщика или без такового. При этом следует учитывать, что без акцепта плательщика расчеты могут осуществляться только в определенных случаях: 1) в случаях, установленных законом; 2) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления плательщиком банку, обслуживающему его счет, права на списание денежных средств со счета без распоряжения плательщика.

В отличие от правил оформления платежного поручения при расчетах платежными требованиями расчетные документы должны содержать дополнительно такие обязательные реквизиты, как условие оплаты, срок для акцепта, дату отсылки (вручения) плательщику предусмотренных основным договором документов, а также наименование товара, за который производится расчет, номер и дату договора, номера документов, подтверждающих поставку, дату поставки, способ поставки и другие реквизиты.

При оформлении получателем платежного требования, оплачиваемого с акцептом, им обязательно должен быть указан срок для акцепта, который в соответствии с банковскими правилами должен быть не менее 5 дней. Предъявление такого требования исполняющему банку налагает на последнего обязанность известить плательщика о поступлении требования, направив ему последний экземпляр расчетного документа. Оплата данного документа производится банком только при условии поступления от плательщика оформленного надлежащим образом заявления об акцепте. Плательщик вправе отказаться от акцепта, направив в банк заявление установленной формы об отказе от акцепта. Положением о безналичных расчетах ранее предусматривалось такая специфическая форма акцепта, как отрицательный (молчаливый) акцепт, то есть при непоступлении от плательщика в установленный срок отказа от акцепта платежное требование считалось акцептованным и подлежит оплате . Однако, так как такое положение нарушало права и законные интересы плательщика, оно было признано Верховным Судом Российской Федерации противоречащим [186]

федеральному законодательству[187]. В новой редакции Положения о безналичных расчетах Банком России данный вывод был учтен и введена новая норма, регламентирующая порядок оплаты платежного требования при непоступлении в установленный срок согласия плательщика или отказа от акцепта. Согласно пункту 10.10 указанного Положения банк в вышеописанной ситуации должен возвратить платежный документ взыскателю. Однако данная норма, на наш взгляд вызывает существенные замечания, так как предоставляет плательщику возможность уклоняться от платежа, что в итоге может привести к нарушению эффективного функционирования системы расчетов.

При расчетах же платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщика, получатель обязан указать основание, предусматривающее ему право осуществлять взыскание в таком порядке. Данное основание должно содержать ссылку на соответствующую норму закона либо на соответствующий пункт договора, так как отсутствие в платежном требовании вышеуказанных сведений является основанием для оплаты данного расчетного документа в порядке предварительного акцепта. При этом следует учитывать, что банк в этом случае обязан проверять лишь наличие вышеперечисленных сведений в представленном требовании, но не рассматривает по существу возражений плательщика по списанию денежных средств в безакцептном порядке.

На наш взгляд, такой подход к правовому регулированию отношений, возникающих при расчетах платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта, является необоснованным. Во-первых, действующим законодательством не установлено, должен ли банк в указанных случаях проверять правильность ссылки, приведенной взыскателем, и, как следствие, обоснованность безакцептного списания. Во-вторых, такое положение создает возможность злоупотреблений со стороны получателя средств, что нарушает права и законные интересы плательщика. В сложившейся ситуации банки, соблюдая интересы своего клиента, возвращают требования получателя средств под свою ответственность, так как законом им не предоставлено право возврата расчетного документа без исполнения в связи с отсутствием, по их мнению, у получателя средств права на безакцептное списание. Думается, на современном этапе необходимо внести изменения в действующее законодательство, предусмотрев право (и одновременно обязанность) банков проверять обоснованность требований получателя на основании сведений, указанных им в платежном требовании, и при выявлении нарушений возвращать расчетный документ без исполнения.

И наконец, последним видом расчетных документов, на основании которых осуществляются расчеты по инкассо, является инкассовое поручение. Инкассовое поручение - это платежный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору,

при условии уведомления плательщиком банка о предоставлении конкретным получателям таких прав.

Инкассовые поручения, предъявляемые получателем к счету плательщика, должны обязательно содержать указание на основание осуществления бесспорного списания, а в случае взыскания средств по исполнительному документу, подлинник этого документа должен быть приложен к расчетному документу. При этом на банк возложена обязанность проверять подлинность и законную силу приложенного исполнительного документа. Однако Положение о безналичных расчетах устанавливает, что банки не рассматривают по существу возражения плательщика против списания средств в бесспорном порядке. По нашему мнению, в данном случае налицо противоречие норм законодательства в урегулировании правил проведения расчетов по инкассо.

Банк при получении документов, выставляемых получателям на инкассо, должен проверить соответствие этих документов требованиям, предусмотренным банковскими правилами. В случае выявления несоответствия банк должен уведомить об этом получателя средств и предоставить последнему возможность устранить недостатки, установив для этого определенный срок. Затем, в случае устранения выявленных нарушений, банк обязан немедленно исполнить инкассовое поручение, а в случае, если недостатки не будут устранены, банк должен возвратить расчетные документы без исполнения. Однако, установив зависимость поведения банка от соблюдения определенного срока, Банк России не установил продолжительность данного срока. Гражданский кодекс Российской Федерации определил длительность указанного срока понятием разумности, но это понятие является весьма призрачным и неточным. На наш взгляд, с целью точной регламентации прав банка, необходимо установить конкретный срок, в течение которого недостатки инкассового поручения должны быть устранены. Кроме того, закон предоставляет получателю средств возможность самостоятельно определять свои дальнейшие действия в связи с неполучением платежа, но вместе с тем банковскими правилами установлено, что неполучение указаний о дальнейших действиях в разумный срок дает право исполняющему банку возвратить расчетные документы получателю. Думается, что данный вопрос также нуждается в подробной регламентации с целью достижения единообразия правового регулирования безналичных расчетов.

<< | >>
Источник: ТИМАКОВА Татьяна Геннадьевна. ФИНАНСОВО-ПРАВОВЫЕ ПРОБЛЕМЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ВНУТРИГОСУДАРСТВЕННЫХ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Саратов 2003. 2003

Еще по теме § 3. Основные формы осуществления безналичных расчетов и проблемы совершенствования их регулирования:

  1. 2.4. Безналичный денежный оборот в Российской Федерации
  2. 2.1. Правовое регулирование выпуска, распространения и использования банковских карт.
  3. 14.3. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  4. 6.2. Принципы организации безналичных расчетов
  5. 2. Принцип государственного регулирования банковскойсистемы и его социально-правовые предпосылки
  6. 1. Основные направления взаимодействия федеральныхорганов государственной власти в денежно-кредитной сфере(законотворчество, кадровая политика, контроль)
  7. 6.2. Принципы организации безналичных расчетов
  8. Глава 1. Безналичные расчеты как одна из основных операций, осуществляемая по банковскому счету
  9. 2.4. Динамика национальной денежной массы. Денежное обращение. Схемы   обращения наличных и безналичных денег. Связь между двумя контурами обращения. Механизмы обращения (платежные системы).
  10. 3.2. Принципы организации безналичных расчетов
  11. § 3. Правовое регулирование отдельных инвестиционных договоров и соглашений
  12. § 1. Банковская деятельность как объект правового регулирования
  13. § 2. Государственное регулирование банковской деятельности и безналичные расчеты как его объект.
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -