<<
>>

§ 1. Банковская система России и её роль в финансовой деятельности государства.

Государство - это особая организация публичной власти, располагающая специальным аппаратом управления и принуждения, которая представляет общество, осуществляет руководство им и обеспечивает его интеграцию.4 Оно руководит обществом, осуществляет политическую власть в масштабах страны,

то есть государственную власть.

I

Для осуществления всех своих функций государству необходимо иметь материальную основу, так как она необходима для функционирования органов государственной власти и управления, правоохранительных органов, обеспечения обороноспособности и безопасности страны. Данная материальная основа может быть создана только посредством финансовой деятельности, осуществляемой государством. Осуществление государством финансовой деятельности является фактором, необходимым также для проведения социальной политики. Кроме того, финансовая деятельность государства и муниципальных образований является важной составной частью механизма социального управления5.

* Что же представляет собой финансовая деятельность нашего государства в

современных условиях? Для понимания этого явления следует обратиться к понятию финансы. Финансы - это денежные отношения по формированию, распределению и использованию фондов денежных средств государства, его территориальных подразделений, а также, организаций и учреждений, необходимых для обеспечения расширенного воспроизводства и социальных нужд, в процессе осуществления которых происходит распределение и

4 См.: Общая теория права и государства: Учебник / Под ред. В.В. Лазарева. M., 1996. С. 43.

5 См.: Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. M., 1999. С. 27-30.

перераспределение общественного продукта и контроль за удовлетворением потребностей общества6.

В любом государстве распределение национального дохода производится в денежной форме, то есть в виде финансов, так как в материальном аспекте финансы государства - это фонды денежных средств.

Они связаны непосредственно с осуществлением обществом экономических отношений в процессе образования, распределения и использования фондов финансовых ресурсов. В любом обществе, где существуют товарно-денежные отношения, существование финансов является объективно необходимым. Их сущность и закономерности развития, а также роль в процессе производства национального дохода и сфера охватываемых ими общественных отношений определяются экономическим строем государства, его природой и функциями.

Финансы - категория историческая. Они появились одновременно с появлением государства и денег. Выполняя функцию средства обращения, деньги являются одной из основных предпосылок появления финансов как самостоятельной категории. C появлением товарно-денежных отношений они стали выражать экономические отношения, связанные с образованием, распределением и использованием фондов денежных средств в процессе формирования и распределения валового внутреннего продукта. Финансы являются неотъемлемой частью денежных отношений.

Однако следует иметь в виду, что финансы - это прежде всего категория экономическая, определяющее значение для которой имеет её общественная сущность и существование которой обусловлено существованием государства, использующего данную категорию для выполнения своих задач и функций.

Таким образом, финансы являются категорией объективно необходимой, поскольку обусловлены потребностями общества. Государство, выполняя свои задачи и функции, активно использует их в целях управления обществом. На наш взгляд, заслуживает поддержки позиция, высказанная по данному вопросу

6 См.: Там же. С. 19; о понятии финансов см. также, например: Финансово-кредитный словарь. B 3 т. /Под ред. H.B. Гаретовского M., 1988. T. 3. С. 338; Савин А.Ю. Финансовое право. M., 1997. С. 8; Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебное пособие. M., 2001. С. 13.

О.Н. Горбуновой, что «нет лучшего способа управления государством, чем управление при помощи денег, более эффективного управления человечество пока не придумало.

Регулируя и направляя потоки денежных фондов, которые затем используются на нужды общества, государство таким образом стимулирует или, наоборот, сокращает деятельность по определённым направлениям»7.

Наличие товарно-денежных отношений в обществе и необходимость создания денежных фондов, используемых для удовлетворения потребностей государства, обусловливает существование в обществе особого направления государственной деятельности - финансовой деятельности. Финансовая деятельность вызвана объективной необходимостью распределения и перераспределения национального дохода и удовлетворения как личных потребностей, так и потребностей всего общества. Распределение и перераспределение всего национального дохода и совокупности общественного продукта происходит при помощи денег. Это - первое объективное условие существования финансовой деятельности.

Товарное производство. объективно определило необходимость

существования денег, кредита и других экономических категорий. В процессе материального производства образуются определённые формы денежных средств. При финансовой деятельности часть этих средств привлекается в фонд государства для удовлетворения потребностей всего общества. Это - второе объективное условие существования финансовой деятельности.

Таким образом, распределение совокупного общественного продукта и национального дохода, а также существование денежных отношений обусловили осуществление государством специфической финансовой деятельности, т.е. деятельности уполномоченных государственных органов по

о

планированию, сбору и распределению денежных средств .

Финансовая деятельность государства выражает специфическую взаимосвязь государства и экономики, в которой и отражаются присущие

7 Финансовое право: Учебник /Под ред. О.Н. Горбуновой. С. 16.

8 См.: Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России: Учебник. M., 1995. С. 3.

' финансам функции. Она осуществляется государством в целях обеспечения

общества необходимыми денежными фондами, своевременного и правильного их распределения и расходования.

Финансовая деятельность государства представляет собой процесс планового собирания, распределения и использования денежных средств, посредством которых обеспечивается практическое осуществление задач и функций государства.

В процессе финансовой деятельности, по мнению В.В. Бесчеревных и Е.Ю. Грачевой, государством решаются две основные задачи:

1) планомерное распределение и перераспределение в денежной форме совокупного общественного продукта и национального дохода;

2) осуществление государственного финансового контроля, т.е. контроля за законностью и целесообразностью использования финансовых ресурсов

! государства9.

Однако Е.А. Ровинский выделяет дополнительно и такую задачу финансовой деятельности государства, как обеспечение образования общего фонда денежных средств и его использование в целях выполнения функций государства, связанных с удовлетворением потребностей общества10.

Думается, что стоит согласиться с мнением Е.А. Ровинского, так как посредством финансовой деятельности создается необходимая для функционирования органов государственной власти и управления, Ї правоохранительных органов, а также решения социально-экономических задач

и обеспечения обороноспособности и безопасности страны материальная основа.

Финансовая деятельность государства - это деятельность государства по аккумуляции, распределению и использованию финансовых ресурсов, обеспечивающих бесперебойное функционирование государства на данном этапе общественного развития.

9 См.: Советское финансовое право: Учебник /Под ред. В.В. Бесчеревных, С.Д. Цыпкина. M., 1982. С. 5; Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Указ. соч. С. 3.

10 См.: Ровинский Е.А. Основные вопросы теории советского финансового права. M., 1960. С. 17. [5]

Следовательно, финансовая политика государства прежде всего представляет собой совокупность мероприятий по использованию финансов для выполнения государством своих функций.

Финансовая политика является структурным элементом экономической политики государства. В процессе разработки и осуществления финансовой политики определяются основные направления развития экономики, источники формирования и направления расходования финансовых ресурсов, а также механизм государственного регулирования и стимулирования социально — экономических процессов в стране финансовыми методами. Ее направление и особенности обусловлены особенностью исторического развития общества на данном этапе, а также сущностью государства.

Финансовая политика - это самостоятельная сфера деятельности государства, средство реализации государственной политики в любой сфере общественной деятельности. Понятие финансовой политики тесно связано с государственно-правовым регулированием финансовой деятельности. Условно финансовую политику можно подразделить на две основные части: финансовую стратегию и финансовую тактику11.

Финансовая стратегия - это курс финансовой политики, рассчитанный на перспективу, на решение масштабных задач, определённых стратегией государства. Основной юридической формой осуществления финансовой стратегии является разработка целевых программ по формированию и расходованию финансовых ресурсов на особо важных направлениях социального и экономического развития страны12. Финансовая тактика направлена на решение задач конкретного этапа развития общества путем перераспределения финансовых ресурсов.

Финансовая стратегия, в свою очередь, по мнению ряда учёных, определяет размеры и технику государственного вмешательства в финансовую деятельность . В зависимости от этого критерия они классифицируют

11 См.: Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. /Под ред. Л.А. Дробозиной. M., 1997. С. 91-92.

12 См.: Савин А.Ю. Указ. соч. С. 12-13.

13 См.: Годме П.М. Финансовое право. M., 1978. С. 48.

f финансовую стратегию по двум основным видам: авторитарная стратегия и

опосредованная. Авторитарная финансовая стратегия предусматривает значительные ограничения со стороны государства финансовой свободы участников экономических отношений. Главенствующую роль в финансовой системе государства при этом играют именно государственные финансы, роль остальных звеньев государственной системы невелика14.

Опосредованная же финансовая стратегия предусматривает гораздо

большую финансовую свободу участников экономических отношений. При

таком курсе финансовой политики все звенья финансовой системы имеют

примерно одинаковое значение. Государство непосредственно управляет k

только государственными финансами, в отношении же остальных звеньев финансовой системы применяются экономические методы государственного ' регулирования. В осуществлении финансовой деятельности принимают участие

все хозяйствующие субъекты. Именно такая, опосредованная, финансовая стратегия применяется в России, так как основа современной финансовой политики российского государства - это признание свободы предпринимательской деятельности, введение разнообразных форм хозяйствования, переход к рыночной экономике, применение экономических методов регулирования экономики. На этой основе разрабатывается принципиально новый финансовый механизм. Государство отказывается от ^ директивного управления экономическими отношениями и переходит от

механизма управления к механизму регулирования, применяя при этом преимущественно экономические методы стимулирования и ограничений, определяя лишь общие правила поведения участников экономических отношений. Переход от государственно-монополистической экономики к рыночной в Российской Федерации вызвал необходимость серьёзных изменений и в финансовой, и в денежно-кредитной политике государства.

Как уже отмечалось, в условиях проведения государством указанной финансовой политики в осуществлении финансовой деятельности в той или

См.: Савин А.Ю. Указ. соч. С. 13.

14

f иной степени принимают участие все хозяйствующие субъекты. Однако в

соответствии с теорией финансового права к обязательным субъектам финансовой деятельности государства относится государство в лице компетентных органов. К таким органам относятся те, для которых финансовая деятельность является специальной или составляющей частью их компетенции15. К ним относятся как представительные, так и исполнительные органы государственной власти и органы местного самоуправления, как общей, так и специальной компетенции. Все эти органы осуществляют финансовую деятельность в зависимости от их компетенции. Так представительные органы государственной власти осуществляют финансовую деятельность наряду с другими своими функциями. В их компетенцию входят общие финансовые вопросы, решение которых обеспечит жизнедеятельность страны в целом, при этом к их основным полномочиям относится утверждение бюджетов соответствующих уровней, установление налогов и сборов, а также принятие законов по вопросам финансов. Органы исполнительной власти принимают меры к реализации законов, обеспечивающих проведение единой финансовой, кредитной и денежной политики, а также исполнение бюджета. Органы исполнительной власти общей компетенции, выполняя свои основные задачи в определённой сфере деятельности, осуществляют одновременно и финансовую деятельность, обеспечивающую выполнение ими своих непосредственных ► функций. Наряду с вышеуказанными органами существует система органов

государственной власти, для которых финансовая деятельность является основным видом деятельности, определяющим содержание их компетенции. Это система финансово-кредитных органов, специально созданных для управления финансами и осуществления контроля и регулирования со стороны государства в сфере финансовой деятельности. Данные органы охватывают своим воздействием все звенья финансовой системы16.

15 См.: Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. M., 2000. С. 15.

16 См.: Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. M., 1999. С. 82-85.

*

Особое место среди специальных органов государственной власти, созданных для осуществления финансовой деятельности, занимает Центральный банк Российской Федерации.

Банк России играет важную роль при формировании и реализации одной из составных частей государственной финансовой политики - денежно - кредитной политики государства. Центральный банк Российской Федерации является структурой, непосредственно регулирующей денежно - кредитную систему страны17. Для реализации возложенных на него функций Банк России участвует в разработке Правительством Российской Федерации экономической политики государства. Основными формами участия Центрального банка Российской Федерации в указанных мероприятиях являются: обмен информацией о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, взаимная координация проводимой политики, консультирование.

Кроме того, Банк России консультирует Министерство финансов Российской Федерации по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг и погашения государственного долга с учетом их воздействия на состояние банковской системы страны и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики18. Центральный банк Российской Федерации совместно с Министерством финансов Российской Федерации осуществляет разработку и проведение денежно-кредитной, бюджетной и финансовой политики, наблюдение за результатами её реализации, а также принимает участие в управлении государственным долгом и в проведении государством валютной политики. Кроме того, Банк России осуществляет операции со средствами практически всех звеньев финансовой системы страны; он хранит и проводит необходимые банковские операции с денежными средствами федерального бюджета, бюджетов субъектов Федерации, местных бюджетов, государственных внебюджетных фондов, а также операции по обслуживанию государственного долга и операции с золото-валютными резервами Российской

17 См.: Федеральный закон от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. на 10 марта 2003г.) //СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790; 2003. № 2. Ст. 157.

18 См.: Савин А.Ю. Указ. соч. С. 178.

Федерации. Таким образом, Центральный Банк Российской Федерации участвует в образовании, распределении и использовании финансовых ресурсов государства и муниципальных образований. Он принимает участие в осуществлении финансовой деятельности государства и в том случае, когда производит денежную эмиссию, так как основой и необходимым условием существования финансовой деятельности государства является именно денежная система России. Следовательно, функции по осуществлению финансовой деятельности государства составляют существенную часть компетенции Центрального банка Российской Федерации.

Наряду с Банком России в финансовой деятельности государства участвуют и кредитные организации, в частности коммерческие банки. Несмотря на то, что они в значительной части являются негосударственными организациями, банки осуществляют в ряде случаев властные полномочия в сфере государственных финансов. Во-первых, в установленных федеральными законами случаях коммерческие банки являются уполномоченными банками, на которые возлагаются обязанности по хранению государственных денежных средств и осуществлению операций с ними, как правило, это касается средств отдельных федеральных программ и государственных внебюджетных фондов19. Во-вторых, коммерческие банки также проводят операции с денежными средствами иных звеньев финансовой системы государства, в частности со 4 средствами страховых компании, а также ресурсами предприятии, учреждении

ЛЛ

и организаций . В-третьих, коммерческие банки осуществляют от имени государства властные полномочия, касающиеся государственного контроля за наличным денежным обращением. Они устанавливают для своих клиентов лимит остатка кассы и контролируют соблюдение ими установленного

19 См., например: Указ Президента РФ от 12 мая 1997г. № 477 «О мерах по усилению контроля за использованием средств федерального бюджета» U СЗ РФ. 1997. № 20. Ст. 2235; Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998г. № 145-ФЗ (с изм. и доп. на 24 декабря 2002г.). // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823; 2002. № 52 (часть 1). Ст. 5132.

20 См.: Федеральный закон от 02 декабря 1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» в ред. Федерального закона от 03 февраля 1996г. № 17-ФЗ (с изм. и доп. на 21 марта 2002г.). // ВВС РСФСР. 1990. № 27. Ст. 357; СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492; 2002. № 12. Ст. 1093.

*y I

государством порядка ведения кассовых операций . В-четвёртых, банки являются агентами валютного контроля. Они наделены государством властными полномочиями в данном вопросе и имеют право в императивном порядке депонировать и реализовывать 75 % валютной выручки предприятий . Так банки, хотя и косвенно, обеспечивают поддержание валютного резерва Банка России и осуществляют от его имени государственный контроль за поступлением и использованием предприятием валютной выручки, а также перечислением денежных средств на счета иностранных предприятий и организаций. В-пятых, коммерческие банки в настоящее время от имени государства осуществляют комплекс мер по противодействию легализации доходов, полученных преступным путём23. В этом качестве они наделены властными полномочиями по контролю за соответствием проводимых клиентами операций с денежными средствами требованиям закона и за источниками происхождения денежных средств. Таким образом, коммерческие банки принимают достаточно активное участие в процессе осуществления государством финансовой деятельности.

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод о том, что в процессе осуществления государством финансовой деятельности Центральный банк Российской Федерации, а также и коммерческие банки играют значительную роль. Они выполняют ряд важнейших функций государства в области управления финансами страны. Таким образом, банковская система России занимает значительное место в системе органов, осуществляющих финансовую

21 См.: Положение Центрального банка РФ от 05 января 1998г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (с изм. и доп. на 31 октября 2002г.). // Вестник Банка России. 1998. № 1; 2002. №61.

22 См.: Инструкция Центрального банка РФ от 29 июня 1992 № 7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» (с изм. и доп. на 18 июня 1999г.). // Экономика и жизнь. 1992. № 28; Вестник Банка России. 1999. № 37; Закон РФ от 09 октября 1992г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп. на 27 февраля 2003г.). // Российская газета. 1992. 04 ноября; СЗ РФ. 2003. № 9. Ст. 804.

23 См.: Федеральный закон от 07 августа 2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп. на 30 октября 2002г.). //СЗ РФ. 2001. № 33 (часть 1). Ст. 3418; 2002. № 44. Ст. 4296; Указание Центрального банка РФ от 28 ноября 2001г. № 137-Т «О рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп. на 16 января 2003г.). // Вестник Банка России. 2001. № 74; 2003. № 5.

деятельность от имени государства. Оба звена банковской системы наделены государством властными полномочиями в сфере управления его финансами.

Банковская система оказывает огромное влияние на жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает механизм межотраслевого перераспределения денежных фондов, но и является основным элементом расчетного механизма всей хозяйственной системы страны. От состояния банковской системы государства существенно зависит устойчивость национальной валюты, её покупательная способность, а также бесперебойное и эффективное функционирование государственных органов и учреждений и, как следствие, суверенитет и развитие государства. Банковская система входит в состав системы финансово-кредитных органов России.

Банки являются неотъемлемым атрибутом современного государства. По мнению исследователей, возникновение банков знаменует качественно новую ступень в развитии кредитного дела, когда кредитные, денежные и расчетные операции стали концентрироваться в особом едином центре.

В целях проведения наиболее полного исследования вопроса о роли банковской системы Российской Федерации в финансовой деятельности государства необходимо рассмотреть процесс формирования данного института в России.

История банковского дела уходит своими корнями в глубь веков. Банки в древности - это учреждения, служившие главным образом для облегчения денежного оборота. Это были учреждения, предоставлявшие своим клиентам возможность помещать у них вклады для хранения, получать от них деньги взаймы, производить через их посредство платежи, разменивать деньги. Первые более или менее определённые дошедшие до нас сведения о банках относятся к VI веку до н. э. (Банкирский дом Игиби)24, хотя у финикийцев и египтян несомненно уже существовали учреждения банкирского характера.

Выполнение отдельных банковских функций восходит к глубокой древности - в Вавилоне в VIII- V веках до н. э. практиковалась выдача

24 См. подробнее: Тупов Б.С. Дореформенные банки России (обзор). //Банковское дело. 1995.Ns 8, С. 36-40.

денежных ссуд для выкупа семян с погашением долга после продажи урожая.

Храмы в Египте, Греции, Римской империи принимали денежные вклады и

пускали их в оборот. Первоначально банковские операции, и в особенности

прием денежных вкладов, производились там корпорациями жрецов некоторых

обще-греческих и местных святилищ (V в. до н.э.) . Распространение

получили также ссуды под недвижимость. Несколько позже возникло

банковское дело в Риме. C достоверностью можно утверждать о его

существовании только к концу III в. до н.э. . Возникновение же

предшественников современных банков относится к XVI веку н.э.

Само понятие «банк» происходит от итальянского «banco» (стол), «банко- I

столы» устанавливались на площадях средневековой Италии, где происходила оживлённая торговля, и занимались обменом денежных' знаков различных городов и стран27. Позднее по такому же принципу были организованы банки в Амстердаме (1609 г.) и Гамбурге (1618 г.). Центрами банковского дела в средние века были итальянские и некоторые германские государства, позднее к ним присоединилась Англия. Это была примитивная форма банковского дела, представляющая собой специфическую разновидность предпринимательской деятельности данного этапа, связанную с привлечением и распространением ссудных капиталов. В России банковские учреждения появились гораздо позже, чем в других крупнейших европейских государствах, что во многом ^ объясняется отсутствием в России до середины XIX века соответствующих

социально-экономических и социально-психологических предпосылок:

торговые отношения были не развиты, отсутствовал достаточный

коммерческий капитал, равно как и сам класс предпринимателей, не были налажены внутренние и внешние экономические связи, не были разработаны технические формы торгового и платежного оборотов, еще не сформировалась

25 См.: Гольденвейзер А.А. Зачатки банкового дела. / Банковая энциклопедия. Под общ. ред. Л.Н. Яснопольского. Киев, 1914. Т. I. С. 24.

26 См.: Там же. С. 26.

27 См.: Ефимова Л.Г. Банковское право. M., 1994. С. 6-7.

Г

первооснова рыночной экономики - гарантированность гражданских прав и стабильного статуса собственников .

Констатация отсутствия этих условий является ключом к пониманию процесса эволюции роста банковской системы на протяжении XVIII - XIX веков. 1

Кроме того, российские учёные отмечают также своеобразие и характерные отличия зарождения и развития банковского дела в России от западноевропейского. В монографии П.П. Мигулина «Русский государственный кредит» подчёркивается, что «банковская политика России издавна существенно отличается от таковой же политики в Западной Европе. Там банки с самого начала находились в частных руках, будучи созданными по частной инициативе и на частные капиталы»29. Развитие банковского дела совершалось по общей для всех стран схеме: сначала появлялись менялы и ростовщики, превращавшиеся с течением времени в частных банкиров, на смену которым в XIX веке пришли акционерные банки. Правительства брали в свои руки один из банков и предоставляли ему монополию эмиссионного дела. В России подобная схема не нашла применения; история её банковского дела своеобразна и глубоко отличается от истории западноевропейской.

По свидетельству В.О. Ключевского, первая попытка создания в России учреждения банковского типа была предпринята в 1665 г. в Пскове. Она была обусловлена острой потребностью русских купцов в денежном кредите в связи с ростом объемов внешней торговли и усилением конкуренции с иностранными купцами. Попытка бывшего тогда воеводой А.П. Ордина-Нащокина использовать городскую управу в качестве своеобразного ссудного банка для купцов была воспринята негативно и незамедлительно пресечена Правительством .

28 См.: Тосунян Г.А. Опыт построения и правового регулирования банковских систем: Россия, Германия, Франция, США. M., 1994. С. 7-8.

29 Мигулин П.П. Русский государственный кредит. //Вопросы государственного хозяйства и бюджетного права. СПб., 1907. С. 19.

30 См.: Ключевский В.О. Сочинения. M., 1988. Т. 3. С. 325-327.

В целях упорядочения денежного обращения и совершенствования системы кредитных учреждений в начале XIX века в России впервые появились специализированные государственные органы по регулированию кредитной деятельности, в 1810 г. была создана Комиссия погашения государственных долгов, а в 1817 г. - Совет государственных кредитных установлений, которому было поручено ревизовать деятельность кредитных учреждений, а также составлять и рассматривать все законопроекты, затрагивающие кредитную сферу31.

Указом от 31.05.1860 г. был учрежден Государственный банк России, к которому перешли все дела Государственного коммерческого банка. Госбанк осуществлял достаточно широкий круг банковских операций и находился в ведении министра финансов и под наблюдением Совета государственных кредитных установлений, который надзирал за соответствием действий Госбанка его уставу, рассматривал и утверждал его годовой отчет, а также распределял прибыль. Главной целью Госбанка являлось оживление торгового оборота и стабилизация денежной системы. Однако несмотря на постановку столь ответственных задач перед Госбанком, он не имел юридического статуса и прав центрального банка, лишь фактически выполнял некоторые функции «центрального кредитного учреждения» России, поскольку в наибольшей степени среди других банков контролировался государством ( особенно с конца XIX века, когда получил монопольное право на осуществление эмиссии кредитных билетов) и потому имел возможность выступать для некоторых кредитных учреждений в роли кредитора последней инстанции32.

Одновременно с открытием Госбанка в России начался процесс создания частных кредитных учреждений, уставы которых рассматривались и утверждались на уровне Правительства.

31 мая 1872 года Мнением Госсовета были установлены «Общие правила о порядке учреждения кредитных установлений, частных и общественных», в

31 См.: Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник /Под общ. ред. Б.Н. Топорнина. M., 2002. С. 265-270.

32 См.: Тупов Б.С. Указ. соч. С. 36-40.

которых впервые достаточно четко была определена структура банковской системы России, в которую помимо государственных банков включались: 1) общественные городские и земские банки и 2) частные банки33.

Основными началами банковской системы, закрепленными в указанных Правилах являлись: обеспечение порядка регистрации банковских уставов, определение требований к размеру основного капитала и паевым взносам; определение специализации банков путем отделения краткосрочного кредитования от долгосрочного, определение соотношения между основным капиталом банка и его обязательствами, ограничение учета соло-векселей; распределение банковской прибыли; установление требований к банковской отчетности34. Таким образом, в дореволюционной России существовала достаточно разветвленная и мощная кредитно-банковская система, обеспечивающая юридическим и физическим лицам широкий спектр кредитных и банковских услуг. Вместе с тем, эта система так и не успела стать подлинно двухуровневой. Хотя специализированные государственные органы управления кредитно-банковскими учреждениями появились еще в начале XIX века, тем не менее они всегда играли второстепенную роль, поскольку решающее слово в управлении этой системой всегда принадлежало Государственному Совету,. Государственному контролю, различным министерствам, включая в отдельных случаях даже Военное министерство, которые, однако, не были и не могли быть элементами управляемой ими системы35. Все это лишало кредитно-банковскую систему России необходимой степени независимости от Правительства, полностью контролировавшего деятельность ее верхнего уровня, и тем самым, существенно ограничивавшего возможности самоуправления коммерческих банков.

О недостаточной зрелости дореволюционной кредитно-банковской системы и системы ее управления свидетельствуют также юридический статус и фактическая деятельность Государственного банка России. Де-юре он не

33 См.: Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Указ. соч. С. 265-270.

34 См.: Анализ основных начал. /Сборник государственных знаний. СПб., 1878. Т.4. С. 74-96.

35 См.: Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. M., 1995. С. 90-95.

1 являлся центральным банком, а де-факто исполнял ряд важнейших функций,

присущих центральным банкам европейских стран: был монополистом по части эмиссии кредитных билетов, выступал кредитором последней инстанции, постепенно становясь «банком банков», хотя в полном смысле этого термина таковым стать так и не успел.

Главный недостаток в плане функциональных характеристик Госбанка России состоял в том, что он не имел и не исполнял контрольно-регулятивных полномочий в отношении субъектов нижнего уровня кредитно-банковской системы.

Однако начавшаяся первая мировая война усилила государственное вмешательство в деятельность банковской системы, ограничив

самостоятельность кредитных учреждений и подавив предпосылки

превращения кредитно-банковской системы в двухуровневое образование.

C началом первой мировой войны, как уже отмечалось, начался закат кредитно-банковской системы России, а Октябрьская революция 1917 года положила начало её ликвидации. Декретом ВЦИК от 14 (27) декабря 1917 года была объявлена государственная монополия на банковское дело, национализированы частные коммерческие банки и иные кредитные учреждения и осуществлено их слияние с Государственным банком, который впоследствии был переименован в Народный банк РСФСР и передан в I подчинение Наркомфину. В результате проводившейся в стране политики

военного коммунизма финансирование экономики стало осуществляться за счет бюджета государства, в связи с чем отпала необходимость существования банковской деятельности. В итоге в январе 1920 года Народный банк РСФСР был ликвидирован, и его функции перешли к Наркомфину36.

Однако уже переход к новой экономической политике обусловил необходимость восстановления банковской системы страны. 7 октября 1921 года был принят Декрет ВЦИК и CHK о создании Государственного банка

H -----------------------------------------------

36 См.: Тосунян Г.А. Опыт построения и правового регулирования банковских систем: Россия, Германия, Франция, США. С. 27-28.

РСФСР, в 1922 году был восстановлен Банк потребительской кооперации и создан Промбанк .

Таким образом, кредитно-банковская система СССР создавалась практически с нуля в условиях последствий гражданской войны. Тем не менее, создать достаточно разветвленную кредитно-банковскую систему удалось в довольно сжатые сроки.

В дальнейшем, до второй половины 80-х годов был проведен ряд преобразований банковской системы, которые, однако, сводились в

основном к ее структурным изменениям, не привнося каких-либо новшеств в суть самой системы, представлявшей собой одноуровневую государственную кредитную систему советского типа. Лишь в 1987 году было начато её трансформирование в двухуровневую в процессе осуществления банковской реформы. Накануне реформы в банковскую систему СССР входили: Госбанк СССР38, Стройбанк СССР39, Внешторгбанк СССР40 и Гострудсберкассы41. Банковская система СССР в условиях государственной монополии представляла собой систему государственных

37 См.: Там же.

38 Госбанк СССР возник в 1923 году путем реорганизации Госбанка РСФСР, созданного декретом CHK и ВЦИК, принятым 07.10.1921г. IV сессией ВЦИК. В результате кредитной реформы 1930-1932г.г. Госбанк превратился в единый расчетный и кассовый центр государства с разветвленной сетью филиалов, разбросанных по всей стране. Последний Устав Госбанка СССР был утвержден Постановлением Совета Министров от 18 декабря 1980 г. № 1167.//СП СССР. 1981. Отд.1. №3. Ст. 12; 1983. Отд.1. № 14. Ст. 68.

39 Стройбанк СССР основан в 1922 г. как Торгово-промышленный банк (Промбанк). В 1959 г. переименован в

Стройбанк СССР. Банк финансировал и кредитовал предприятия и организации, представлявшие промышленность, строительство, транспорт, связь, торговлю, коммунальное хозяйство, учреждения здравоохранения, культуры, просвещения, науки и т.п. Главной задачей Банка было обеспечение

долгосрочных вложений. //Ефимова Л.Г. Законодательство о банках и расчетах в строительстве. Автореферат дис.... канд. юрид. наук. M., 1992.

40 Внешторгбанк СССР создан в 1924 г., являлся акционерным обществом. Держателями его акций были советские государственные, кооперативные и общественные организации. Действовал под общим руководством Госбанка СССР, имел широкую сеть банков-корреспондентов во многих странах мира и разветвленную сеть своих отделений во всех центрах туризма и крупнейших портах СССР .Банк кредитовал внешнеэкономическую деятельность СССР, совершал валютные операции, осуществлял международные расчеты по сделкам в рамках внешнеэкономических связей СССР. Последний Устав Банка для внешней торговли СССР был утвержден Постановлением Совета Министров СССР от 7 июня 1982 г. // СП СССР. 1982. Отд.1. № 18. Cr. 95.

41 Гострудсберкассы СССР - единое общесоюзное кредитное учреждение, основной целью которого было аккумулирование свободных денежных средств населения для нужд государства. Сберкассы принимали вклады, размещали государственные внутренние займы, осуществляли расчетно-кассовое обслуживание населения. Операции, проводимые сберкассами, были освобождены от государственных налогов и пошлин. Гострудсберкассы СССР были самой массовой кредитной системой страны, имели тысячи своих учреждений и действовали под общим руководством Госбанка СССР. Устав Государственных трудовых сберегательных касс СССР был утвержден Постановлением Совета Министров от 11 июля 1977 г. //СП СССР.. 1977.№21. Ст. 131; 1982. Отд.1. №9. Ст.50; 1983. Отд.1. №14. Ст. 68.

кредитных учреждений, подчиненных Госбанку СССР и находящихся в полной зависимости от органов государственной власти. Собственно говоря, кредитно-банковская система СССР представляла собой единый Госбанк, непосредственно подчиненный Совету Министров СССР, единую систему государственных банков, связанных между собой как экономически, так и юридически. В целях усиления роли банков в экономике страны и осуществления экономической реформы в стране в целом, в 1987 году было принято решение реорганизовать систему спецбанков с учетом особенностей деятельности различных отраслей народного хозяйства.

В результате на первом этапе реорганизации банковской системы сформировалась система новых банков, включающая Госбанк СССР, Агропромбанк СССР, Промстройбанк СССР, Жилсоцбанк СССР, Сберегательный банк СССР, Внешэкономбанк СССР42; по кругу своих полномочий и выполняемых функций все они мало чем отличались от прежних структур. Только в августе 1988 года в стране стали появляться первые кооперативные и коммерческие банки, создаваемые на основе свободного волеизъявления их учредителей43. Позднее произошли более радикальные изменения в банковской системе - государственные спецбанки были преобразованы в коммерческие банки.

В результате в нашей стране сложилась двухуровневая банковская система, первый уровень которой, согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» занимает Центральный банк Российской Федерации, а второй - кредитные организации, которые, в свою очередь, закон делит на банки и небанковские кредитные организации.

Соответственно изменились и функции банков. Уже в процессе банковской реформы стала преобладать тенденция отхода от монополизма путем создания коммерческих банков на паевых началах, действующих на

42 См.: Постановление ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 17 июля 1987 г. № 821 «О совершенствовании банков в стране и усилении их воздействия на повышение эффективности экономики» // СП СССР. 1987. № 37. Ст. 121.

43 См.: Закон СССР от 26 мая 1988 г. № 8998-XI «О кооперации в СССР» (с изм. и доп. на 19 июня 1992г.). // ВВС СССР. 1988. № 22. Ст. 355; Российская газета. 1992. 23 июля.

принципах хозяйственного расчета; их деятельность все больше сводилась к обслуживанию клиентов, получению прибыли, контрольные же функции постепенно все больше утрачивались. Затем стало уделяться больше внимания качественному совершенствованию банковской системы. Более жесткими становятся требования к дальнейшему расширению системы: увеличиваются минимальные размеры уставного фонда, денежно-кредитный рынок насыщается традиционными банковскими услугами, значительно возрастает конкуренция в банковской сфере. Такое развитие банковской системы обусловливает необходимость возникновения органа банковского надзора. Эти функции и концентрируются у Центрального банка Российской Федерации.

Таким образом, банковская система России впервые после 1917 года приобрела двухуровневое построение. При этом основным критерием отнесения элементов системы к определенному уровню является их правовое положение, обусловленное отношениями субординации. Именно поэтому Центральный банк Российской Федерации расположен на верхнем уровне, так как он уполномочен государством регулировать и контролировать банковскую систему в интересах государства. Коммерческие банки, в свою очередь, должны быть полностью равноправными, однопорядковыми и составлять нижний уровень банковской системы.

Современная российская банковская система, как система рыночного типа, переживает период становления. В связи с тем, что в России осуществляется экономическая реформа, направленная на создание нового фундамента экономики рыночного типа, совершенствование структуры банковской системы и банковского законодательства России остается острой необходимостью. Проблемы, с которыми столкнулась Россия в процессе реформирования банковской системы и банковского законодательства, обусловлены рядом причин, как то противоречивый ход политических, социальных и экономических преобразований в стране, отсутствие обоснованной концепции совершенствования банковской системы, наличие многочисленных пробелов в банковском законодательстве, недостаток квалифицированных кадров банковских работников, а также отсутствие опыта построения и правового регулирования банковской системы, соответствующей рыночной экономике. В данной ситуации представляется весьма важным и необходимым изучение современного опыта организации банковской деятельности в странах с развитой рыночной экономикой, особый интерес среди которых представляет опыт Германии, США и Франции. Во Франции банковская система является подобно российской строго двухуровневой, а Германия и США, наряду с представляющим несомненный интерес опытом организации и функционирования банковской системы, имеют, как и Россия, федеративное устройство. Кроме того, германская банковская система тоже имеет имперское прошлое и создавалась после поражения во второй мировой войне практически с нуля. Что же касается опыта США, то он представляет для нас интерес также и потому, что банковская система США обслуживает хозяйство, функционирующее на гигантской территории, сопоставимой с территорией России, а также в связи с тем, что США демонстрирует диаметрально противоположный подход к построению верхнего уровня банковской системы, в которой центральный банк, в общепринятом смысле этого слова, в виде отдельного единого учреждения отсутствует вообще; кроме того США принадлежит к правовой системе, противоположной российской.

Современная банковская система США, как и системы Германии и Франции является двухуровневой, причем оба уровня являются полисубъектными, хотя распределение секторов действия между субъектами верхнего уровня происходит не только по функциональному принципу, но и по объектам надзора. Верхний уровень представлен следующими ведомствами: Служба Финансового Контролера, Совет Управляющих Федеральной резервной системой, 12 окружных Федеральных резервных банков. При этом Служба Финансового Контролера осуществляет контрольную функцию только в отношении национальных банков, Совет Управляющих Федеральной резервной системой - в отношении банковских холдинговых компаний, национальных банков и банков штатов, окружные Федеральные резервные

f банки - в отношении банков штатов - нечленов Федеральной резервной

системы, застрахованных в окружных Федеральных резервных банках44. Для надзора за иными кредитными учреждениями на национальном уровне действуют специальные регулирующие органы. Необходимость наличия на верхнем уровне специального органа для контроля за каждой из групп банков объясняется в американской литературе обычно следующим образом:

- специальное агентство всегда будет больше проявлять внимания подконтрольным учреждениям, чем единый орган общей компетенции;

- государству проще влиять на политику нескольких разрозненных агентств, чем на один мощный контрольный орган;

^ - при подобной схеме управления банки гарантированы от чрезмерных

управленческих амбиций отдельных органов, так как при малейшей попытке реализовать данные амбиции, банки могут без особых проблем поменять свою подчиненность45.

Нельзя не отметить главную особенность данной системы - двойную систему подчинения, состоящую в том, что и власти отдельных штатов и федеральное правительство вправе санкционировать создание коммерческих банков и осуществлять надзор за их деятельностью. Это придает банковской системе США ещё ряд особенностей:

- банковская деятельность подлежит регулированию как на уровне

I федерации, так и на уровне штатов;

- банкам предоставлено право самим избирать и свободно менять свою юрисдикцию (орган надзора) путем перерегистрации уставных документов. Это уменьшает возможность установления тотального контроля со стороны какого бы то ни было агентства или штата.

Полномочия федеральных распорядительных органов по контролю за деятельностью кредитных учреждений весьма широки. Они пользуются полномочиями по исполнению законов, в том числе правом давать

44 См.: Поллард A.M., Пассейк Ж.Г., Эллис К.Х., Дейли Ж.П. Банковское право США. Пер. с англ. Под ред. Я.А.

^ Куника. M., 1992. С. 18-23.

^ 45 См.: Тосунян Г.А. Опыт построения и правового регулирования банковских систем: Россия, Германия.

Франция, США. С. 35-45.

официальное толкование нормативных актов и принудительно реализовывать правовые нормы, могут издавать правила и инструкции по вопросам своей компетенции, а при определенных условиях и менять руководство кредитных учреждений46.

Регулятивные полномочия чаще всего предоставляются таким органам по институциональному принципу, согласно которому каждое из таких агентств полностью контролирует деятельность только определенного вида кредитных учреждений, включая операции с ценными бумагами и взаимоотношения с клиентурой. Иногда регулирование может осуществляться несколькими агентствами согласовано. В других случаях регулирование осуществляется по функциональному принципу, и тогда любое кредитное учреждение, осуществляющее конкретный вид деятельности, попадает в сферу компетенции одного определенного агентства.

По примеру Федеральной резервной системы США после второй мировой войны на территории западных оккупационных зон на основе законов военного правительства была создана немецкая кредитно-банковская система. Это двухступенчатая система Центральных банков в составе Центральных банков земель западных оккупационных зон и основанного в марте 1948 г. во Франкфурте - на - Майне Банка Немецких земель47.

Центральные банки земель юридически и фактически были весьма самостоятельны, и именно им принадлежал основной капитал Банка Немецких земель. В компетенцию последнего входили денежная эмиссия, координация деятельности Центрального банка земель, а также некоторые другие вопросы, имевшие общегосударственное значение.

26 июня 1957 года принятием «Закона о Немецком Федеральном банке» была упразднена двухступенчатая система Центральных Банков и создан единый Немецкий Федеральный банк. Задачей Немецкого Федерального банка является регулирование с помощью валютно-денежных рычагов денежного

46 См.: Поллард A.M., Пассейк Ж.Г., Эллис K.X., Дейли Ж.П. Указ. соч. С. 18-23.

47 См.: Тосунян Г.А. Опыт построения и правового регулирования банковских систем: Россия, Германия. Франция, США. С. 29-34.

оборота и кредитного обеспечения хозяйства с целью сохранения стабильности валюты, а также обеспечение деятельности банков и исполнение системы расчетов в стране. Немецкий Федеральный банк является федеральным юридическим лицом публичного права, основной капитал которого принадлежит Федерации. Органами управления Немецкого Федерального банка является Совет Центральных Банков, Совет директоров и Правления Центральных банков земель .

Немецкое банковское законодательство относится к банковской системе как стратегическому звену социально-экономической инфраструктуры общества, что выражается не только в особом порядке назначения главных должностных лиц Немецкого Федерального банка (все они назначаются Президентом Федерации), но также и в том, что Совет Центральных банков и Совет Директоров приравнены к верховным федеральным ведомствам, то есть министерствам Федерации, а Центральные банки земель - к уровню федеральных ведомств49.

Немецкий Федеральный банк известен как самый независимый центральный банк в мире. Он обязан, выполняя свою задачу, поддерживать общую экономическую политику федерального Правительства, будучи при этом независимым при исполнении своих полномочий от распоряжений Правительства. Члены федерального Правительства могут участвовать в заседаниях Совета Центральных банков лишь с правом совещательного голоса, но закон дает им право требовать отсрочки принятия решения по обсуждаемому вопросу сроком до двух недель. Президент также имеет право только совещательного голоса50.

Действительная независимость Немецкого Федерального банка от федеральных властей делает особенно актуальной проблему недопущения монополизма и бесконтрольности Центрального банка страны в деле

48 См.: Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков: зарубежный опыт: Учебное пособие. M., 1996. С. 35-39.

49 См.: Тосунян Г.А. . Опыт построения и правового регулирования банковских систем: Россия, Германия. Франция, США. С. 29-34.

50 См.: Поляков В.П., Московкина Л.А. Указ. соч. С. 39-40.

управления национальной кредитно-банковской системой. Особый интерес к этому вопросу обусловлен тем, что преодоление монополизма и бесконтрольности Центрального банка в России в деле управления банковской системой страны является весьма актуальной проблемой. Монополизм и бесконтрольность Центрального банка любого государства в деле управления кредитно-банковской системой опасны всегда. Важным достоинством немецкого банковского законодательства представляется то, что оно учитывает эту опасность и стремится нейтрализовать её.

Кредитно-банковская система Германии имеет двухуровневое построение. Основанием этой системы являются коммерческие банки субъекты её нижнего уровня, к которому относятся частные коммерческие банки, государственно - правовые кредитные институты, кооперативные банки и специализированные банки.

Успешное функционирование и развитие такого большого числа различных кредитных институтов, координация их деятельности невозможны без четкого регулирования и надзора, т.е. без общего управления всей их совокупностью. Это, как и в России, является одной из важнейших задач верхнего уровня кредитно-банковской системы, которая реализуется преимущественно в форме самоуправления и саморегуляции системы.

Однако в отличие от России, где на верхнем уровне системы действует только один субъект - Центральный банк, в Германии на верхнем уровне функционируют два самостоятельных субъекта - Немецкий Федеральный банк и Федеральное ведомство по надзору за кредитным делом, между которыми и распределено исполнение задач и функций этого уровня системы.

Исполнение функций надзора является прежде всего прерогативой специально для этого созданного Федерального ведомства по надзору за кредитным делом, а Немецкому Федеральному Банку вменяется в обязанность тесное взаимодействие с ним.

Федеральное ведомство по надзору за кредитным делом не имеет своих структурных подразделений в регионах, поэтому практическую реализацию

функций надзора на местах осуществляет система Немецкого Федерального банка, а конкретно - Центральные банки земель. Они осуществляют постоянный надзор за кредитными институтами региона, анализируя поступающую информацию, отчетность и другую документацию кредитных институтов, и направляют свои заключения Федеральному ведомству по надзору за кредитным делом, так как только оно имеет право применять, в случае необходимости, соответствующие санкции против нарушителей.

Однако если Федеральное ведомство по надзору за кредитным делом намеревается принять общее постановление, оно не может этого сделать помимо Немецкого Федерального банка (необходимо либо получить его * согласие, либо направить уведомление)51.

Для совершенствования российской банковской системы несомненно представляют интерес следующие особенности организации и функционирования кредитно-банковской системы Германии:

- существование единого Центрального банка страны в виде Немецкого Федерального банка, основная задача которого - регулирование с помощью валютно-денежных инструментов денежного оборота и финансового обеспечения экономики в целях сохранения стабильности немецкой валюты и обеспечения банками исполнения системы расчетов внутри страны и с другими государствами;

Ї - независимость Немецкого Федерального банка от органов федеральной

исполнительной власти в рамках осуществления им своих полномочий, четко установленных законом;

- наличие системы действенных мер, направленных против монополизма и бесконтрольности в деле управления кредитной системой со стороны любого субъекта;

- реализация принципа экономического районирования при построении кредитно-банковской системы;

S

51 См.: Тосунян Г.А.. Опыт построения и правового регулирования банковских систем: Россия, Германия. Франция, США. С. 29-34.

- наличие механизма, обеспечивающего Немецкий Федеральный банк информацией о действительном положении дел на местах, а также реальных возможностей учета интересов регионов.

Банковская система Франции также представляет собой двухуровневое образование во главе с Центральным банком Франции - Банк де Франс.

Французское банковское законодательство, по сравнению с немецким, существенно продвинулось по пути дальнейшей демонополизации процесса управления банковской системой страны. На верхнем уровне банковской системы Франции действуют четыре самостоятельных субъекта: Комитет по банковской регламентации; Комитет по кредитным учреждениям, Банковская комиссия и Банк де Франс52.

Основной задачей Комитета по банковской регламентации является разработка и публикация подзаконных актов по вопросам банковской деятельности отнесенных к компетенции этого комитета и требующих нормативно-правового регулирования.

При этом Комитет по банковской регламентации не имеет права принимать решения по вопросам, относящимся к деятельности совместных и кооперативных банков, по вопросам определения компетенции специализированных финансовых институтов и по вопросам, касающимся поддержки населения, которые имеют прямое отношение к банковской деятельности53.

Комитет по банковской регламентации не уполномочен исполнять разрабатываемые им нормативные акты. Эти полномочия закон возлагает на Банк де Франс и Комитет по кредитным учреждениям, которые и реализуют их в пределах своей компетенции.

Комитет по кредитным учреждениям осуществляет лицензирование банковской деятельности и отдельных банковских операций, регистрацию кредитных учреждений, ведение реестра кредитных учреждений Франции,

52 См.: Там же. С. 45-52.

53 См.: Тосунян Г.А., Ефимова Л.Г. Опыт правового регулирования деятельности органов управления кредитной системой Франции и проблемы совершенствования банковской системы России. //Государство и право. 1994. № 7. С. 140.

принятие управленческих решений, адресованных отдельным кредитным учреждениям.

Важным органом управления французской банковской системой является Банковская комиссия — независимый орган административного надзора, выполняющий функции «профессиональной полиции». Её главной задачей является контроль и надзор за точным исполнением кредитными учреждениями банковского законодательства и применение соответствующих санкций. Банковская комиссия, с одной стороны, имеет широкие полномочия по осуществлению надзорно - карательных функций, а с другой - гарантирует банкам соблюдение их прав и законных интересов в процессе реализации этих полномочий.

В то же время закон ориентирует Банковскую комиссию на оказание различной помощи кредитным учреждениям. Она применяет санкции при выявлении нарушений в том случае, если руководство данного учреждения проявляет свое нежелание или неспособность устранить эти нарушения.

Ведущая же роль в структуре органов управления банковской системы Франции принадлежит Банку де Франс. В его компетенцию входят: разработка и реализация основных направлений денежно-кредитной политики, эмиссия банкнот, обеспечение четкой и надлежащей работы платежной системы, обеспечение развития банковской системы в целом. Банк де Франс является в основном исполнительным органом управленческой системы кредитных учреждений.

Представители исполнительной власти страны осуществляют непосредственное прямое участие в работе органов управления кредитной системой, однако, это не мешает ей оставаться самоуправляемой. Более того, закон запрещает руководству Банк де Франс по вопросам, входящим в его компетенцию, получать какие-либо указания от правительства, - руководство обязано принимать по этим вопросам самостоятельные решения54.

54 См.: Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран: В 2 т. Пер. с фр.: Т. 1. Кн. 1. /Под общ. ред.

Л.П. Павловой. M., 1994. С. 78-81.

Наибольший интерес представляет решение французским законодателем проблем управления банковской системой в целом. Он наделил верхний уровень кредитной системы Франции весьма оригинальной структурнофункциональной характеристикой. Данная структура управленческого звена банковской системы Франции свидетельствует о том, что французский законодатель, как и немецкий, предпринимает меры, направленные на демонополизацию функций управления банковской системой каким-либо одним государственным органом.

Однако, по нашему мнению, французская модель построения верхнего уровня банковской системы является более совершенной, чем немецкая. Во Франции на данном уровне действуют четыре различных субъекта, между которыми функции распределены таким образом, что возможность монополизации функций управления кредитной системой практически исключена, так как создан реальный механизм внутрисистемного взаимного контроля, который нейтрализует возможность бесконтрольной деятельности какого-либо из субъектов. Опыт Франции также свидетельствует, что тесное взаимное сотрудничество указанных субъектов между собой и с Правительством страны не нарушает принципа независимости банковской системы от государственных органов.

Банковская система должна быть независима от исполнительной власти, подотчетна законодательной, самоуправляема и саморегулируема в рамках, представленных ей законом.

Таким образом, элементный состав любой банковской системы не ограничивается организациями, которые непосредственно осуществляют кредитные операции, в число её элементов входят также органы, непосредственно регулирующие деятельность банковской системы, которые сами могут не совершать банковские операции. Однако данные органы должны быть специализированными органами управления банковской системой. Основной их функцией должно быть регулирование вопросов, имеющих непосредственное отношение к деятельности этой системы. Кроме того, эти органы должны быть наделены относительной независимостью от исполнительных и распорядительных органов государственной власти в пределах своей компетенции.

Банковская система России, как уже говорилось выше, также является двухуровневой. В соответствии со статьей 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» верхний уровень банковской системы представлен Центральным банком Российской Федерации, а на нижнем уровне находятся кредитные организации, включая филиалы и представительства иностранных банков. Начавшаяся в конце 80-х годов XX века банковская реформа внесла кардинальные изменения не только в элементный состав банковской системы, но и в сами принципы построения и управления данной системой, которая приобрела двухуровневую структуру и возможность самоуправления.

Банковская система, являясь одним из важнейших звеньев рыночной экономики, оказывает огромное воздействие на жизнедеятельность страны в целом. Она не только обеспечивает деятельность механизма перераспределения денежного капитала, но и является основным элементом расчетных и платежных механизмов хозяйственной системы страны, а также одним из важнейших элементов финансовой системы государства, принимающим активное участие в его финансовой деятельности.

Банковская система России входит в финансово-кредитную систему страны, где она осуществляет взаимодействие с другими элементами и выполняет свою специфическую функцию.

Сущность деятельности банковской системы проявляется в выполнении ею определенных функций, которые отличают банки от других органов.

Функции данной системы в России сложились давно, хотя со временем они претерпели определенные изменения. К основным функциям российской банковской системы относятся: организация безналичного оборота, организация налично-денежного оборота, кредитование отраслей экономики, финансирование капиталовложений и капитального ремонта основных фондов, аккумуляция средств для финансирования и кредитования; расчетно-кассовое

го

1 исполнение государственного бюджета, организация хранения сбережений

населения.

Особенностью, отличающей банки от других органов функционального управления экономики, является организация ими и проведение денежного оборота55.

Основными принципами организации банковской деятельности в России являются:

- монополия государственного регулирования банковского дела. Данный

принцип позволяет проводить в государстве единую эмиссионную и

, кредитную политику и означает осуществление со стороны государства

^ постоянного надзора за банковской деятельностью;

I

- централизация банковской деятельности. Данный принцип означает

I обязательное государственное регулирование деятельности кредитных

і

I

организаций Центральным банком Российской Федерации, а также

і

недопустимость установления каких-либо дополнительных правил или

I ограничений помимо тех, которые регламентированы законодательством;

самостоятельность банков в совершении банковских операций.

і

Издаваемые Центральным банком Российской Федерации инструкции не

должны быть чрезмерно детализированы56.

Но при этом необходимо учитывать, что банковская система России не

P только управляется государством, но и функционирует в режиме

самоуправления. Таким образом, Центральный банк Российской Федерации выступает не только как федеральный государственный орган, наделенный властными полномочиями, но и как своеобразный центр самоуправляющейся банковской системы, осуществляющий банковское регулирование, надзор, подзаконное нормотворчество и так далее. Анализ деятельности Банка России по выполнению возложенных на него задач и функций показывает, что Центральный банк Российской Федерации и есть именно тот элемент банковской системы, который непосредственно осуществляет государственное

ч

55 См.: Захаров B.C. Банковская система и ее роль в управлении экономикой. M., 1984. С. 47.

56 См.: Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. M., 1996. С. 25-28.

управление этой системой, используя при этом как экономические методы государственного регулирования, так и административные средства банковского регулирования[6].

Г

I

г-

<< | >>
Источник: ТИМАКОВА Татьяна Геннадьевна. ФИНАНСОВО-ПРАВОВЫЕ ПРОБЛЕМЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ВНУТРИГОСУДАРСТВЕННЫХ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Саратов 2003. 2003

Еще по теме § 1. Банковская система России и её роль в финансовой деятельности государства.:

  1. 1.1 Банковская система России: понятие,этапы развития, состояние
  2.   } 0.3.Банковская система России
  3. 2.3. Банк России и его деятельность в формировании императивной платёжной системы
  4. Начальный этап становления банковской системы в Российской империи
  5. СИСТЕМА ФИНАНСОВ И СФЕРЫ ЕЕ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ, ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА, ЕЕ ЗВЕНЬЯ
  6. § 3. Виды банковского регулирования. Классификация средств банковского регулирования и надзора
  7. БАЗОВЫЕ КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ И БЕЗОПАСНОСТИ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ
  8. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА В РОССИИ
  9. 1. Понятие банковской системы, ее элементы
  10. § 2. Особенности публично-правового статуса Центрального банка Российской Федерации и его роль в финансовой деятельности государства
  11. § 3. Правотворчество в системе функций Центрального банка Российской Федерации
  12. § 1. Банковская система России и её роль в финансовой деятельности государства.
  13. § 1. Понятие безналичных расчетов: финансово-правовые аспекты.
  14. Понятие и содержание финансовой деятельности Банка России
  15. Понятие и система принципов финансовой деятельности Банка России
  16. Влияние принципов финансового права на формирование и реализацию принципов финансовой деятельности Банка России
  17. Роль статусного принципа - принципа обязательности нормативных актов Банка России в правовом обеспечении его финансовой деятельности
  18. Принцип финансовой безопасности в обеспечении финансовой деятельности Банка России
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -