<<
>>

4. Формы зависимости в инвестиционном, банковском и таможенном законодательстве.

В сфере российского банковскою законодательства проблематика аффилированности приобретает двойственный характер. Закон о банковской деятельности1 вводит понятие банковской группы и банковского холдинга.

В тоже время банковское законодательство использует и понятие аффилированных лиц применительно к требованиям о раскрытии информации банками, которые должны создаваться в форме акционерных обществ. Становится очевидным, что в банковской сфере закреплено несколько форм зависимости между хозяйствующими субъектами. Использование нескольких форм зависимости, прежде всего, обусловлено нс столько выделением отдельного субъекта, сколько уточнением статуса организаций со специальной правоспособностью (а именно кредитных организаций). Поэтому применение нескольких форм зависимости в банковском регулировании обоснованно. Единственно, что необходимо отметить, что зависимость в банковском законодательстве выражается в закреплении требований как к юридическим лицам (аффилированным лицам), так и к их объединениям (банковские группы и холдинги).

Согласно статье 4 Закона о банковской деятельности банковская группа - не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций). Банковским холдингом признано нс являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не

являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеег возможность прямо или косвенно (через третье липо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций). Закон также определяет, ч то понимается иод сущее гневным влиянием, а именно

возможность:

• определять решения, принимаемые органами управления юридического липа, условия ведения им предпринимательской деятельности по причине участия в его уставном капитале и (или) з соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав банковской группы и (или) в состав банковского холдинга;

• назначать единоличный исполнительный орган;

• назначать более половины состава коллешального

исполнительного органа юридического лица:

• определять избрание более половины состава совета директоров (наблюла тельного совета) юридическою лица.

Гак можно сказать, что банковская группа отличается от банковского холдинга лишь субъектным составом. При этом Закон о Банковской деятельности указывает, что головная организация банковского холдинга может создать управляющую организацию, которая не имеет права осуществлять страховую, банковскую, производственную или торговую деятельность, являясь, по сути, хозяйствующим субъектом со специальной правоспособностью.

Закон о Банковской деятельности закрепляет обязанность головной организации как банковской группы, так и банковского холдинга ежегодно публикован» свои консолидированью бухгалтерские отчеты и КОПООПІІ.ЦІїрОІШНіІЬІС отчеты о прибылях и убытках в формо, порядке п сроки, которые устанавливаются Банком России, после подтверждения их

достоверности заключением аудиторской фирмы (аудитора). 'Гак же банковская группа и банковский холдинг ежегодно должны проходить аудиторскую проверку и предоставлять Центральному банку отчетность как и кредитные организации.

Можно сказать, что, как и для аффилированных лиц, ключевым оказывается именно возможность оказывать влияние не решения, принимаемые подчиненными оріанизациями. При этом в случае банковского холдинга и банковской группы законом специально уточняется, что они представляют собой объединение, которое не является юридическим лицом. Особо надо ны.челить, что возможность определять решения кредитных организаций, входящих в состав банковской группы или холдинга, может вытекать из заключенного .между' организациями договора. Такое обоснование зависимости нс встречается в остальном массиве законодательства о формах аффилированности.

Но наряду с собственной формой зависимости хозяйствующих субъектов банковское законодательство использует и понятие аффилированных лиц.

Центральный Банк Российской Федерации и Положении от 14 мая 2003 г. №227-11 "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организации1,174 с изменениями и дополнениями, внесенными указанием ЦБ РФ от 29.03.20041'5 (далее Положение ЦБ) определил, что аффилированным лицом признается лицо, отвечающее признакам, указанным в антимонопольном законодательстве.

В целях учета аффилированных лиц кредитной организации предлагается специальный рубрикатор, а также определяется список, форма и порядок предоставления документов, содержащих информацию об аффилированных лицах, кредитными организациями Центральному банку.

,w Вести* Банка России ог 25.06-3003. №35. СПС КонсультантПлюс.

Данное положение выделяет и понятие «группы лиц», которое соответствует определению, данному н антимонопольном законодательстве.

Положение ЦЕ более проработало, чем приказ ФСФР от 10.10.2006 06-117/нз-н «Об утверждении положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг»1'6 и предъявляет большие требования в отношении формы предоставляемых документов. Положение ІДЕ присваивает каждому основанию признания аффилированное! и совой собственный код, который указывается в форме, разработанной ЦІЇ.

Положение ЦБ в отличие от Приказа ФСФР устанавливает срок предоставления информации в

<< | >>
Источник: Анисимов Алексей Владимирович. Сравнительно-правовой анализ форм зависимости хозяйствующих субъектов в Российской Федерации и Федеративной Республике Германия. Диссертация па соискание ученой степени кандидата юридических наук. Москва - 2010. 2010

Еще по теме 4. Формы зависимости в инвестиционном, банковском и таможенном законодательстве.:

  1. 1. К вопросу о создании единой денежно-кредитной системыСодружества Независимых Государств
  2. 2.3 Основы политини обеспечения энономичесной безопасности банковской системы России
  3. XI. Ответственность за нарушение валютного законодательства
  4. 1.3. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ И СДЕЛКИ
  5. 7.2. ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИ
  6. Банковская услуга как объект ценообразования в кредитных организациях
  7. Классификация* виды и формы финансовых планов организаций (предприятий)
  8. 2. Формы интернационализации хозяйственной жизни
  9. § 1. Понятие и признаки инвестиционных договоров и соглашений
  10. § 3. Правовое регулирование отдельных инвестиционных договоров и соглашений
  11. 3.1. Зарождение и становление инвестиционных правоотношений в России до 1917 года
  12. §1. Законодательство об иностранных инвестициях в промышленно-развитых странах-участницах АТЭС (на примере США и Канады)
  13. §2. Законодательство об иностранных инвестициях в развивающихся странах и странах с переходной экономикой, участвующих в АТЭС (на примере Китая и России)
  14. §4. Проблемы унификации инвестиционных правовых режимов в свете согласования последних с положениями антимонопольного законодательства стран-участниц АТЭС
  15. § 2. Комплексный характер правового регулирования банковской деятельности
  16. § 2. Воздействие на экономическую безопасность России интеграционных процессов в таможенной сфере
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -