Гибкость.

Факторинг(от англ. factor – посредник) представляет собой операцию по приобретению факторской компанией или банком права на взыскание долга. Тем самым поставщик освобождается от кредитного риска, связанного с возможной неуплатой долга. Факторинговые операции впервые стали применяться американскими банками. Компания, покупающая денежные требования, называется фактор—фирмой ,  или факторинговой компанией.\r\n

При этой операции кредитор немедленно получает наличными от 70% до 90% от номинальной стоимости счетов—фактур. Остальные 10–30% от номинальной стоимости счетов—фактур после вычета процента за кредит и комиссии за услуги зачисляются на блокированный счет кредитора.

Эта операция достаточно дорогая для предприятия; взападной практике нередки случаи, когда потери составляют до 50% суммы дебиторской задолженности.\r\n

С помощью факторинга рефинансируются требования кредитора сроком не более 360 дней.\r\n

Факторинговое кредитование отличается от коммерческого кредитования кредитора. В случае факторинговых операций кредитор получает за проданный товар платеж наличными,  а в случае коммерческого кредита – вексель, который затем учитывается в банке, где обслуживается кредитор. При этом сумма, полученная\r\n

\r\n

Рис.2.6. Организация факторинга

кредитором при учете векселя, будет меньше, чем при продаже счета—фактуры.\r\n

Виды факторинга. Различают 2 вида факторинга: скрытый и открытый.\r\n

При открытом  факторинге, покупая требования, фактор—фирма применяет открытую цессию, т.е. сообщает покупателю (дебитору) об уступке требований кредитором. В случае использования скрытого  факторинга покупатель не информируется о продаже обязательств фактор—фирме, не сообщается также никому из контрагентов кредитора о кредитовании его продаж факторной компанией.\r\n

Чаще всего факторинговые операции предполагают регресс требований на кредитора в случае неоплаты дебитором своих обязательств, однако в настоящее время все чаще встречаются случаи безоборотного  факторинга, когда специализированная компания берет на себя кредитные риски, освобождая от них кредитора. Стоимость факторинговых услуг при этом возрастает. Однако при неплатежеспособности покупателя, задержке платежа, вызванной действиями правительства, при падении курса валюты платежа все потери несет фактор—фирма, которая, в свою очередь, не может предъявить претензии кредитору.\r\n

В случае безоборотного факторинга фактор—фирма изучает кредитную историю и финансовое состояние не столько кредитора, сколько его контрагентов.

Так как фактор—фирма приобретает требования клиента к покупателям, то одновременно к ней переходят бухгалтерский учет проводимых операций и инкассирование дебиторской задолженности. Обязанностью фактор—фирмы становится принятие соответствующих мер с целью воздействия на неаккуратных плательщиков и по необходимости получение полного или частичного возмещения от банкротств. Этому способствуют опыт, широкие международные связи и сама репутация крупных факторинговых компаний, которые позволяют ускорить платежи при возникновении подобных затруднений.\r\n