Финансовое планирование на предприятии

Финансовое планирование – это планомерное управление процессами формирования финансовых ресурсов хоз-го субъекта.

Функции финансовой службы:

разработка финансовых программ и формирование финансового плана

разработка и проведение кредитной политики

контроль выполнения финансовых планов

разработка нормативов оборотных средств

осуществление расчетов с контрагентами

организация работы с налично-денежными средствами

страхование финансовых рисков

работа на финансовом рынке

анализ финансово-хозяйственной деятельности

Финансовое планирование осуществляется с использование следующих методов:

нормативных

расчетно-аналитических

балансовых

метода оптимизации плановых решений

экономико-математическое моделирование

Основные финансовые планы предприятия:

баланс доходов и расходов – охватывает финансовые процессы в рамках одного года (необязательный)

оперативные финансовые планы

- платежный календарь

- кредитный план

- кассовый план

Платежный календарь – план, в котором календарно взаимосвязаны источники доходов, поступлений денежных средств и расходов денежных средств.

Кассовый план – план оборота наличных денежных средств.

Финансовый аспект внешнеэкономической деятельности.

Валютная выручка делится на 2 части:

остается у предприятия  50%

по установленным нормативам и в установленные сроки подлежит обязательной продаже    7 дней, 50%

Она поступает:

в централизованные валютные фонды

- валютный резерв ЦБ

- валютный фонд государства

продажа хоз-ным субъектам и гражданам, не имеющим валюты.

Валютный резерв ЦБ предназначен для поддержания национальной валюты.

Валютный фонд РФ:

- стабилизационный фонд (аналогичен валютному резерву ЦБ)

- осуществление обязательных выплат