<<
>>

Тема 6.8. Риски в банковской практике

Определяющую роль в деятельности банков и в оценке их финансового состояния играют присущие этой деятельности риски.

Под риском подразумевается неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми, представленная в стоимостном выражении.

При совершении большого количества операций вероятные потери соотносят с показателями, наиболее эффективно характеризующими банковскую деятельность (величиной доходов, расходов, кредитных ресурсов банка), измеряя его в относительных единицах.

Внешними рисками, непосредственно не связанными с деятельностью банка, являются: страновой риск, конъюнктурный, риск форс-мажорных обстоятельств.

Страновой риск зависит от национальных особенностей функционирования государств, с экономическими структурами которых банк строит деловые взаимоотношения.

В числе страновых рисков выделяют: политические (особенности государственного устройства, нестабильность деятельности государственных органов власти, неэффективность проводимой правительством экономической и иной политики); правовые (законодательные и иные нормативные ограничения, относящиеся к деятельности банков); общеэкономические (связанные с экономической политикой государства); финансовые (касающиеся проблем денежно-кредитной системы); технические (нарушение технических стандартов банковской деятельности).

Валютный риск - вероятность потерь из-за непредвиденных изменений курсов иностранной и национальной валют. Данный риск может возникнуть при несоответствии структуры валютных пассивов и активов в результате инфляционных процессов или изменений процентных ставок. Валютные риски можно классифицировать по нескольким критериям: по характеру операций, виду активов, территориально-географическому месторасположению объекта риска, типу заемщика, сроку возможной материализации риска.

Контрактный риск связан со сделками спот, форвард, фьючерсными сделками и другими валютными забалансовыми инструментами.

Трансляционный риск является бухгалтерским риском, который связан с переоценкой активов и пассивов баланса и счета «Прибыли и убытки» иностранных филиалов, контрагентов. Пересчет может осуществляться по методу трансляции (текущему курсу на дату пересчета) и по историческому методу (по курсу на дату совершения конкретной операции).

Риск форс-мажорных обстоятельств возникает при чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях событиях (стихийных бедствиях, социальных катаклизмах), которые в значительной степени влияют на исполнение условий финансового договора.

Конъюнктурный риск представляет собой возможные потери при неблагоприятных изменениях на отдельных рынках или общеэкономической конъюнктуры в целом.

Внутренние риски являются результатом деятельности самих банков и зависят от проводимых ими операций.

Структурными рисками банка являются риски его организационных структур: головной фирмы, филиалов, дочерних банков, внутренних подразделений головного банка.

Риски состава клиентов связаны с их отношением к собственности ( государственный сектор, частный, корпоративные клиенты со смешанной формой собственности, индивидуальные вкладчики и заемщики), отраслевой принадлежностью клиентов, размером предоставляемых им банковских услуг.

Расчетные риски зависят от технологий проведения межбанковских операций, их быстроты и надежности. Для снижения данного вида риска необходимо комплексное развитие технической базы платежной системы государства. Оно должно быть основано на разработке и адаптации стандартных программных решений, постепенном переоснащении большинства вычислительных центров унифицированными техническими комплексами, развитии телекоммуникационной сети, включая системы спутниковой связи и электронной системы межбанковских расчетов.

Всевозможные ценные бумаги, долговые обязательства, приобретаемые банком или в целях поддержания своей ликвидности, или в целях арбитража, обладают риском полной или частичной неплатежеспособности их эмитентов, который может материализоваться в случае финансовых затруднений последних.

Эмиссионные риски самого банка связаны с эмиссией им своих ценных бумаг, с планируемой величиной доходов от их реализации, с опасностью утраты существующими акционерами контроля над банком.

Риски злоупотреблений сотрудников банка возникают при нарушении ими установленных норм бухгалтерского учета, налогового законодательства, в результате хищений и приписок, других криминогенных действий. При этом общая криминализация бизнеса повышает уровень риска в финансовокредитной системе.

Главные риски банка - это портфельные риски, которые включают риски активных операций. Риски пассивных операций и риски капитала. Данные риски - это риски структуры баланса банка, или балансовые риски.

Риски забалансовой деятельности - риски активных и пассивных операций банка. Суть забалансовой деятельности заключается в получении дополнительного дохода без взятия на себя долговых обязательств. Риск в любом случае имеет форму возможных при определенных условиях требований к балансу банка, а значит, и к его капиталу ( хотя и в меньшей степени, чем риск балансовой деятельности). Хотя рост внебалансовых активов и соответствующего им риска ведет к сокращению доходов по балансовым активам, в итоге банк, как правило, все равно выигрывает, поскольку доходы по внебалансовой деятельности компенсируют потери по балансовой.

Процентный риск - потенциальные потери, которые могут возникнуть при игре банка на рыночных процентных ставках по привлеченным и размещенным ресурсам, их непредвиденном изменении в результате несоответствия сроков пересмотра ценовых условий. В случае резкого однонаправленного изменения процентных ставок или уменьшения процентного спрэда (разрыва) активы банка могут потерять часть своей стоимости, стоимость пассивов может возрасти, а маржа - сократиться.

Процентный риск подразделяется на базовый, связанный с неопределенностью изменения процентных ставок привлечения средств в депозиты и постоянных ставок размещения, и риск временного разрыва (когда банк привлекает и размещает ресурсы по постоянной базовой ставке, но с временным разрывом даты их пересмотра).

Модель Фишера описывает суть процентного риска:

i = s + f

Где i - рыночная ставка процента;

S - реальная процентная ставка; f - ожидаемые темпы инфляции.

Реальной процентной ставкой является такая ее величина, которая необходима для того, чтобы заинтересовать потребителя сберегать часть его доходов.

Чтобы оценить риск, величину процентной маржи (основного индикатора процентного риска) корректируют на величину риска, материализованного в виде потерь по ссудам:

Dp - Ps

RAM =..................................................

A

где RAM - маржа, скорректированная на риск;

Dp - чистый процентный доход;

Ps - потери по ссудам;

A - активы.

Оптимальное значение показателя - в пределах 3 - 3,5%.

Нестабильность величины учетной ставки ЦБ РФ, регулярные инфляционные скачки ведут к тому, что для отечественных банков значение процентного риска остается стабильно высоким.

Риск несбалансированной ликвидности и рефинансирования - вероятность потерь в случае временной неспособности банка выполнять свои обязательства по пассивам и удовлетворять требования по активам, в том числе по рефинансированию текущих активов.

Риск управления ликвидностью связан, во-первых, с наличием у банка активов, которые в случае необходимости могли бы быть проданы, а также с наличием предложений на рынке продаваемых пассивов; во-вторых, с конкретной ценой, по которой могут быть проданы активы и куплены пассивы.

Риск недостаточной диверсификации операций представляет собой, по сути, риск банковской специализации. Он возникает из-за необоснованной привязки деятельности банка к динамике той или иной группы активов и (или) пассивов, узости круга проводимых операций.

Под специализацией банка подразумевается высокий удельный вес (на уровне 40-50%) определенного вида операций в активах или пассивах кредитного учреждения. Специализация может осуществляться при кредитовании конечных заемщиков, расчетном обслуживании предприятий и организаций, при проведении операций с негосударственными ценными бумагами, в привлечении средств населения, межбанковских кредитов, их размещении в других сферах банковской деятельности, каждая из которых сопряжена с соответствующим риском.

Теоретически фактор существовавшей в свое время (до кризиса) свободы перелива капиталов внутри отечественной банковской системы между сферами возможной специализации снижал опасность данного вида риска.

В отличие от зарубежных кредитных учреждений, многие из которых специализируются на определенном виде деятельности (страховые, ипотечные, ссудосберегательные компании), у российских универсальных банков имелось достаточно возможностей для маневрирования своими ресурсами в целях снижения риска недостаточной диверсификации. Однако они не стремились ими воспользоваться, а специализировались (поскольку было выгодно, хотя и рискованно) на операциях с государственными долговыми ценными бумагами, что и привело их впоследствии к тяжелейшему финансовому состоянию.

Данный вид риска может представлять собой сочетание нескольких их видов (кредитного, процентного, рефинансирования и др.)

Кредитный риск - основной фактор, дестабилизирующий финансовое состояние кредитных организаций. Он представляет потенциальные потери при полном или частичном не возврате основной суммы долга и процентов по нему в сроки, установленные условиями договора. Кредитному риску сопутствует процентный и ликвидный риск между ними существует тесная взаимосвязь и взаимообусловленность. При возрастании величины кредитного риска потери по нему иногда пытаются компенсировать путем увеличения процентного разрыва, а значит, и повышения процентного риска. Рост величины кредитного риска способствует возрастанию риска несбалансированной ликвидности.

Разновидности кредитного риска возникают: при официальном отказе от признания долга или отказе от его дальнейшего обслуживания; пересмотре условий погашения долга; пересмотре сроков погашения долга или моратории; временной приостановке долговых выплат по техническим причинам (административные задержки, неэффективность проекта и др.) трансферте платежей (разновидность странового кредитного риска).

Управление кредитным риском должно осуществляться посредством лимитирования заемщиков, контрагентов, эмитентов приобретаемых банком ценных бумаг, полномочий должностных лиц о предоставлении ссуд, объема и структуры ссудного портфеля.

Поскольку между величиной дохода и величиной сопутствующего его получению риска существует обратная взаимосвязь, ее можно выразить при помощи следующего уравнения:

1 + г

г* =................................................. 1,

1 - d

где г* - величина дохода по договору, выраженная в процентах;

г - ставка процента, практически свободная от риска (по надежным ссудам);

d - значение кредитного риска.

В данной формуле принято допущение, при котором непроцентные расходы банка игнорируются.

Если d = 0, риск практически отсутствует, г* и г равны.

Если d = 1, вероятность не возврата долга максимальная, величину г* невозможно определить, как и невозможно компенсировать риск по сделке.

Разница между доходами по рискованным и надежным ссудам представляют собой премию за риск непогашения ссуд:

г* - г = (1 + г*) d.

Наиболее распространенными и значимыми в банковской практике зарубежных стран показателями, измеряющими риск кредитной деятельности, являются коэффициенты качества активов (отношение убытков по ссудам к среднему размеру задолженности по ним или общей сумме ссуд).

Можно описать кредитный риск (d) при помощи следующего выражения:

S -R

d =..............................................

S

Где S - суммарная ссудная задолженность на расчетную дату;

R - резерв на возможные потери по ссудам.

Чем ближе к единице значение коэффициента, тем выше качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности.

Важным показателем, характеризующим кредитный риск, является риск концентрации кредитов, предоставленных крупнейшим заемщикам банка. Он может быть представлен в виде коэффициента концентрации кредитов:

Суммарный кредит 10% крупнейших заемщиков банка

К =.........................................................................................

10% реальной стоимости всех выданных ссуд

Данный показатель рассчитывается на основе ранжированных в порядке убывания сумм, выданных заемщикам кредитов. Значение показателя более трех единиц свидетельствует о риске чрезмерной концентрации кредитов в руках у группы крупных заемщиков.

Кредитный риск, как никакой другой, зависит от умения менеджеров управлять им, преодолевая его негативное влияние на результаты работы банка, он является риском менеджмента банка и носит название риск- менеджмента.

Для отечественных банков кредитный риск является крайне высоким. Причины этого - низкий уровень экономики в целом, технологическая отсталость производства, вызывающая повышенную себестоимость, неконкурентоспособность продукции, отсутствие спроса, недостаточный уровень менеджмента, несовершенство отечественного законодательства, в некоторых случаях - правовые нарушения.

Для общего регулирования деятельности банков, в том числе для ограничения влияния на нее тех или иных видов рисков, надзорными органами используются обязательные экономические нормативы. При этом наибольшее значение при рассмотрении данной проблемы имеют нормативы собственно рисков, которые определяют их допустимые границы.

Инфляционным риском является риск потери стоимости (обесценения) пассивов банка в результате инфляционных процессов, происходящих в экономике.

Формулу общего риска банка можно представить в следующем виде:

Р1 + Р2 + ... + Рі + ... + Рп

Н =................................................................... Е,

К

Где Н - степень допустимости общего риска банка;

Рі - риски банка по і -м операциям или взвешенные с учетом риска активы (і = 1, 2, ., п);

Е - риски страны (внешние риски);

К - капитал банка.

Критериальные уровни степени допустимости общего риска находятся в пределах 10 единиц:

- Н = 0 - 5, низкий уровень риска банка, который некоторое время он может игнорировать;

- Н = 5 - 10, средний уровень риска, требующий пристального внимания к нему кредитного учреждения;

- Н = 10, высокий уровень риска, при значениях выше которого может последовать крах банка.

Риски на которые может идти банк, в значительной степени зависят от размера его капитала, но одновременно и управление капиталом подвержено риску.

Риски управления капиталом могут рассматриваться с точки зрения его способности обслуживать долги банка (риск роста задолженности) и с точки зрения поддержания нормативного уровня его достаточности (риск адекватности капитала). Сюда же можно отнести «репутационный» риск - риск потери банком репутации его капитала (если таковая имеется), являющейся признанием его финансовой силы и надежности.

Таким образом, система показателей, характеризующих финансовое состояние коммерческого банка, представляет собой комплекс основных, наиболее важных параметров этой деятельности. Данная система является открытой, поскольку процессы поиска наиболее эффективных способов оценки деятельности банков (как отечественных, так и зарубежных) находится в постоянной динамике.

Валютный риск представляет собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной из иностранных валют по отношению к другой, в том числе национальной валюте, при проведении внешнеэкономических, кредитных валютных операций.

В случае проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты от своего имени и за свой счет, уполномоченный банк ведет открытую валютную позицию.

Валютная позиция банка представляет собой соотношение требований к получению и обязательств по поставке определенной иностранной валюты.

Валютная позиция у уполномоченного банка возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу иностранной валюты, на дату зачисления на счет доходов в иностранной валюте, на дату начисления процентов по обязательствам банка в иностранной валюте и на дату списания со счета расходов в иностранной валюте.

По каждой иностранной валюте валютная позиция определяется отдельно. Различают закрытую и открытую валютные позиции.

Закрытая валютная позиция - это валютная позиция, при которой сумма требований банка и сумма обязательств банка в отдельной иностранной валюте равны друг другу.

Открытая валютная позиция - это позиция, при которой сумма требований банка в отдельной иностранной валюте не совпадает с суммой его обязательств в этой же валюте. При подобной ситуации возникает валютный риск потерь банка от неблагоприятного изменения валютных курсов. Величина открытой валютной позиции рассчитывается как разница сумм требований и обязательств уполномоченного банка в отдельной иностранной валюте. Открытая валютная позиция может быть либо короткой, либо длинной.

При короткой открытой валютной позиции пассивы и обязательства банка в иностранной валюте превышают его активы и требования в той же иностранной валюте. При расчете ее величина получается со знаком минус.

Длинная открытая валютная позиция противоположна короткой, и при ней активы и требования банка в иностранной валюте превышают его пассивы и обязательства в этой валюте, а сальдо расчетов является положительным и указывается со знаком плюс.

Величина открытой валютной позиции не должна превышать установленного лимита, который банки обязаны строго соблюдать.

Лимит открытой валютной позиции представляет собой максимально допустимое отношение величины открытой валютной позиции к сумме собственных средств (капиталу) банка.

Для того чтобы отслеживать соблюдение лимитов, банк переводит все полученные им величины открытых валютных позиций по отдельным иностранным валютам в рублевый эквивалент по курсу установленному ЦБ РФ на отчетную дату.

Банк также обязан соблюдать лимит открытой валютной позиции и по рублям. Величина открытой валютной позиции в рублях определяется как разность между суммой всех длинных открытых валютных позиций в рублевом эквиваленте и суммой всех коротких открытых валютных позиций в рублевом эквиваленте. Поэтому суммарная величина всех длинных (со знаком плюс) и суммарная величина всех коротких (со знаком минус) открытых валютных позиций в отдельных валютах и в рублях должны быть равны между собой.

Вопросы по теме:

1. Какие риски в банковской практике относятся к внешним?

2. Что такое риск банковских злоупотреблений?

3. В чем заключается процентный риск коммерческого банка?

4. Как коммерческие банки управляют кредитным риском?

5. Что такое валютная позиция коммерческого банка?

6. Какие виды валютных позиций существуют в банковской практике?

Список литературы:

1. Глушкова Н.Б. Банковское дело, Москва «Академический проект» 2007 г.428 стр.

2. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого бан- ка.Москва «Логос» 1999г.342 стр.

3. Банковское дело, под ред. д.э.н. проф, О,И. Лаврушина, издание третье, переработанное и дополненное, Москва, «Кнорус», 2005 г.766 стр

<< | >>
Источник: Неизвестный. КОНСПЕКТ ЛЕКЦИИ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ДЕНЬГИ. КРЕДИТ. БАНКИ». 0000

Еще по теме Тема 6.8. Риски в банковской практике:

  1. ТЕМА 3. ПРОЕКТНЫЕ РИСКИ
  2. 4 РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  3. Тема 12. СУЩНОСТЬ БАНКА И БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
  4. ПЛАСТИКОВЫЕ КАРТЫ В БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКЕ
  5.   Тема 8. Управление рисками фирмы
  6. Тема 8. Понятие и элементы банковской системы
  7. Риск в банковской деятельности, его виды.
  8. Тема 5.2.Первый уровень банковской системы
  9. Тема 6.4. Формы обеспечения банковских ссуд
  10. Тема 6.8. Риски в банковской практике
- Авторское право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -