ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Основные виды операций и услуг коммерческого банка.

Приложение 2

Принципы банковского кредитования

Приложение 3

Классификация банковских кредитов

Приложение 4

Второй пример классификации банковских кредитов

Приложение 5

Система оценки Заемщика в соответствии с его кредитоспособностью

№ п/п	Класс заемщика	Характеристика
1	2	3
1.	Класс А: Безупречное предприятие	- хорошее финансовое положение; - высокая ликвидность; - способность противостоять ухудшению экономической обстановки; - деятельность в перспективном развивающемся секторе; - исчерпывающая и актуальная финансовая информация; - хорошие показатели баланса и отчета о финансовых результатах; - отсутствие задержек в погашении основной суммы кредита и процентов; - обеспечение высоко ликвидное и превышает сумму кредита.
2.	Класс В: Предприятие с хорошим общим и финансовым положением	- может быть подвержено воздействию неблагоприятной экономической ситуации; - приемлемый краткосрочный поток наличности; - полная и актуальная финансовая информация; - баланс и отчет о финансовых результатах с некоторыми неудовлетворительными показателями, улучшение их представляется возможным; - погашение основной суммы долга и процентов не вызывает сомнений; - обеспечение хорошее, но его реализация принесет не много прибыли.

Продолжение Приложения 5

№ п/п	Класс заемщика	Характеристика
1	2	3
3.	Класс С: Посредственное предприятие	- финансовое положение удовлетворительно; - денежные потоки достаточные, но могут возникать трудности; - неразвивающийся сектор экономики; - финансовая информация полная, но кажется, по некоторым параметрам подается с умолчанием; - баланс и отчет о финансовых результатах с некоторыми неудовлетворительными показателями, улучшение которых представляется сложным; - проценты выплачиваются, либо просрочка менее 30 дней, но погашение основной суммы долга задерживается или представляется сомнительной; - кредит не имеет тенденций к невозврату, но следует внимательно следить за ситуацией; - обеспечение существует, но его стоимость не покрывает сумму задолженности.
4.	Класс D: Предприятие с плохим финансовым положением	- сложности с денежными средствами или их полное отсутствие; - финансовая информация не полная, или подается с опозданием; - финансовые отчеты не позволяют достоверно оценить риск; - выплаты основной суммы и процентов задерживаются или возможно будут задерживаться; - кредит имеет тенденции к невозврату; - следует тщательно следить за счетом клиента; - обеспечение недостаточное, и если бы им пришлось воспользоваться, это явно привело бы к убыткам.

Продолжение Приложения 5

№ п/п

Класс заемщика

Характеристика

Класс Е:

Состояние предприятия неудовлетворительное

- отсутствие денежных средств;

- кредиторы ожидают оплаты;

- предприятие не способно выполнить свои обязательства перед Банком, как по процентам, так и по основной сумме долга;

- финансовая информация недоступна или вызывает опасения;

- шансы на выживание предприятия очень малы, велика вероятность банкротства;

- убытки почти неизбежны;

- обеспечение недостаточное или его использование, несомненно, повлекло бы убытки.

Приложение 6

Классификация инвестиций

Приложение 7

Классификация типов проектного финансирования

Тип проектного финансирования	Суть
1. Без какого-либо регресса на заемщика	Кредитор берет на себя коммерческий и политический риски, связанные с реализацией проекта, оценивая лишь потоки наличности, которые генерируются проектом и направляются на погашение кредитов
2. Без регресса на заемщика в период, который является следующим за введением проекта в эксплуатацию (до выхода на проектную мощность и запланированную себестоимость).	Спонсоры проекта или его подрядчики гарантируют завершение освоения капиталовложений, введение объекта кредитования в эксплуатацию, соблюдение сметной стоимости и на определенных условиях обязываются возместить убытки, связанные с задержкой введения объекта в эксплуатацию и превышением его расчетной себестоимости. Гарантийное обязательство выдается кредитору на обеспечение своевременной оплаты надлежащей от заемщика суммы основного долга и начисленных процентов.
3. С полным регрессом на заемщика.	Кредитор в таком случае не берет на себя ни одного риска, связанного с проектом, ограничивает свое участие предоставлением средств за счет гарантий спонсоров проекта или третьих лиц, не анализируя или анализируя те, что генерируют проектом потоки наличности. Предоставленные кредитору гарантии могут иметь "небалансовый" характер и форму соглашений об управлении, безусловных соглашений снабжение и других, каждый из которых может объединяться с определенными ограничениями в кредитном соглашении, а именно: относительно выплаты дивидендов создание резервных и других фондов.
3.а С полным регрессом на заемщика и анализом потоков наличности от проекта.	Необходимость детального изучения кредитором проекта с анализом потока наличности может возникнуть тогда, когда он считает, что обязательства заемщика недостаточно надежно гарантированы.
3.б С полным регрессом на заемщика в части коммерческого риска, который берут на себя спонсоры проекта или третьи стороны.	В этом случае кредитор берет на себя политической риск в полном объеме.

Приложение 8

Кассовый аппарат банка

Приложение 9

Операции банков с иностранной валютой

Приложение 10

Баланс ОАО Банк «Финансы и Кредит»

АКТИВ	2006	2007	01.12.2008
Средства в Национальном банке Украины и наличные средства банка	448681	642073	1025623
Ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины	106	18825	10853
Средства в других банках	552003	877025	1031068
Ценные бумаги в портфеле банка	235903	1390909	638054
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу	75830	85880	40592
Кредиты и задолженность клиентов	5786550	11129351	14743637
Основные средства и нематериальные активы	116735	156616	156378
Нематериальные активы
Насчитанные доходы к получению	91898	191646	415584
Отсроченный налоговый актив		6912	6912
Прочие активы	32528	135132	134463
Отсроченные активы, предназначенные для продажи	45	62
Всего активов	7340279	14634431	17599454
ПАССИВ
Средства на счетах юридических лиц	1940293	4437162	3237028
Средства на счетах физических лиц	3089246	4530039	6334910
Задолженность перед НБУ			0
Задолженность перед банками	1300485	3503589	5153838
Сберегательные (депозитные) сертификаты эмитированные банком	0	0	0
Долговые ценные бумаги эмитированные банком	0	0	0
Начисленные затраты к уплате	102886	157134	248586
Отсроченные налоговые обязательства	4134	2289	2280
Прочие обязательства	205250	218885	138275
Всего пассивов	6642294	12849098	15114917
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставной капитал	519000	1276500	2000000
Резервы, капитализированные дивиденды и другие фонды банка	60847	161534	316088
Резервы переоценки основных средств и нематериальных активов	16315	16796	16772
Резервы переоценки ценных бумаг	20	50557	0
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	116	392	425
Прибыль/ убыток отчетного года, которая ожидает утверждения	101687	279554	151252
Всего собственный капитал	697985	1785333	2484537
Всего пассивов	7340279	14634431	17599454

Приложение 11

Отчет о Финансовых результатах ОАО Банк «Финансы и Кредит»

Строка	Наименование статьи	2007 год	2006 год
1	2	3	4
1	Чистый процентный доход	324 707	177 525
1.1	Процентный доход	1 128 108	659 525
1.2.	Процентные расходы	-803 401	-482 000
2.	Чистый комиссионный доход	290 980	159 835
2.1.	Комиссионный доход	317 326	174 383
2.2	Комиссионные расходы	-26 346	-14 548
3	Торговый доход	298462	95 851
4	Доход в виде дивидендов	1 255	881
5	Доход от участия в капитале	0	0
6	Прочий доход	12 330	4 344
7	Всего доходов	927 734	438 436
8	Общие административные расходы	-126 422	-84 501
9	Расходы на персонал	-233 818	-116 682
10	Потери от участия в капитале	0	0
11	Прочие расходы	-91 944	-51 480
12	Прибыль от операций	475 550	185 773
13	Чистые расходы на формирование резервов	-178 367	-74 917
14	Прибыль/убыток от долгосрочных активов, предназначенных для продажи	0	0
15	Прибыль до налогообложения	297 183	110 856
16	Расходы на налог на прибыль	-17 629	-9 169
17	Прибыль после налогообложения	279 554	101 687
18	Чистая прибыль/убыток от продажи долгосрочных активов, предназначенных для продажи	0	0
19	Чистая прибыль/убыток банка	279 554	101 687
20	Чистая прибыль на одну акцию (грн.)	0,46	0
21	Скорректированная чистая прибыль на одну простую акцию (грн.)	0,46	0

<< |

↑

Источник: Неизвестный. Активные операции КБ ОАО Банк "Финансы и Кредит". 2008

Еще по теме ПРИЛОЖЕНИЯ:

- Биржевая деятельность - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги, кредит, банки - Кредитование - Основы финансов - Финансовая математика - Финансовое право - Финансовый менеджмент - Финансы и кредит -