ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Основные виды операций и услуг коммерческого банка.
Приложение 2
Принципы банковского кредитования
Приложение 3
Классификация банковских кредитов
Приложение 4
Второй пример классификации банковских кредитов
Приложение 5
Система оценки Заемщика в соответствии с его кредитоспособностью
| № п/п | Класс заемщика | Характеристика |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. | Класс А: Безупречное предприятие | - хорошее финансовое положение; - высокая ликвидность; - способность противостоять ухудшению экономической обстановки; - деятельность в перспективном развивающемся секторе; - исчерпывающая и актуальная финансовая информация; - хорошие показатели баланса и отчета о финансовых результатах; - отсутствие задержек в погашении основной суммы кредита и процентов; - обеспечение высоко ликвидное и превышает сумму кредита. |
| 2. | Класс В: Предприятие с хорошим общим и финансовым положением | - может быть подвержено воздействию неблагоприятной экономической ситуации; - приемлемый краткосрочный поток наличности; - полная и актуальная финансовая информация; - баланс и отчет о финансовых результатах с некоторыми неудовлетворительными показателями, улучшение их представляется возможным; - погашение основной суммы долга и процентов не вызывает сомнений; - обеспечение хорошее, но его реализация принесет не много прибыли. |
Продолжение Приложения 5
| № п/п | Класс заемщика | Характеристика |
| 1 | 2 | 3 |
| 3. | Класс С: Посредственное предприятие | - финансовое положение удовлетворительно; - денежные потоки достаточные, но могут возникать трудности; - неразвивающийся сектор экономики; - финансовая информация полная, но кажется, по некоторым параметрам подается с умолчанием; - баланс и отчет о финансовых результатах с некоторыми неудовлетворительными показателями, улучшение которых представляется сложным; - проценты выплачиваются, либо просрочка менее 30 дней, но погашение основной суммы долга задерживается или представляется сомнительной; - кредит не имеет тенденций к невозврату, но следует внимательно следить за ситуацией; - обеспечение существует, но его стоимость не покрывает сумму задолженности. |
| 4. | Класс D: Предприятие с плохим финансовым положением | - сложности с денежными средствами или их полное отсутствие; - финансовая информация не полная, или подается с опозданием; - финансовые отчеты не позволяют достоверно оценить риск; - выплаты основной суммы и процентов задерживаются или возможно будут задерживаться; - кредит имеет тенденции к невозврату; - следует тщательно следить за счетом клиента; - обеспечение недостаточное, и если бы им пришлось воспользоваться, это явно привело бы к убыткам. |
Продолжение Приложения 5
| № п/п | Класс заемщика | Характеристика |
| 1 | 2 | 3 |
| 5. | Класс Е: Состояние предприятия неудовлетворительное | - отсутствие денежных средств; - кредиторы ожидают оплаты; - предприятие не способно выполнить свои обязательства перед Банком, как по процентам, так и по основной сумме долга; - финансовая информация недоступна или вызывает опасения; - шансы на выживание предприятия очень малы, велика вероятность банкротства; - убытки почти неизбежны; - обеспечение недостаточное или его использование, несомненно, повлекло бы убытки. |
Приложение 6
Классификация инвестиций
Приложение 7
Классификация типов проектного финансирования
| Тип проектного финансирования | Суть |
| 1. Без какого-либо регресса на заемщика | Кредитор берет на себя коммерческий и политический риски, связанные с реализацией проекта, оценивая лишь потоки наличности, которые генерируются проектом и направляются на погашение кредитов |
| 2. Без регресса на заемщика в период, который является следующим за введением проекта в эксплуатацию (до выхода на проектную мощность и запланированную себестоимость). | Спонсоры проекта или его подрядчики гарантируют завершение освоения капиталовложений, введение объекта кредитования в эксплуатацию, соблюдение сметной стоимости и на определенных условиях обязываются возместить убытки, связанные с задержкой введения объекта в эксплуатацию и превышением его расчетной себестоимости. Гарантийное обязательство выдается кредитору на обеспечение своевременной оплаты надлежащей от заемщика суммы основного долга и начисленных процентов. |
| 3. С полным регрессом на заемщика. | Кредитор в таком случае не берет на себя ни одного риска, связанного с проектом, ограничивает свое участие предоставлением средств за счет гарантий спонсоров проекта или третьих лиц, не анализируя или анализируя те, что генерируют проектом потоки наличности. Предоставленные кредитору гарантии могут иметь "небалансовый" характер и форму соглашений об управлении, безусловных соглашений снабжение и других, каждый из которых может объединяться с определенными ограничениями в кредитном соглашении, а именно: относительно выплаты дивидендов создание резервных и других фондов. |
| 3.а С полным регрессом на заемщика и анализом потоков наличности от проекта. | Необходимость детального изучения кредитором проекта с анализом потока наличности может возникнуть тогда, когда он считает, что обязательства заемщика недостаточно надежно гарантированы. |
| 3.б С полным регрессом на заемщика в части коммерческого риска, который берут на себя спонсоры проекта или третьи стороны. | В этом случае кредитор берет на себя политической риск в полном объеме. |
Приложение 8
Кассовый аппарат банка
Приложение 9
Операции банков с иностранной валютой
Приложение 10
Баланс ОАО Банк «Финансы и Кредит»
| АКТИВ | 2006 | 2007 | 01.12.2008 |
| Средства в Национальном банке Украины и наличные средства банка | 448681 | 642073 | 1025623 |
| Ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины | 106 | 18825 | 10853 |
| Средства в других банках | 552003 | 877025 | 1031068 |
| Ценные бумаги в портфеле банка | 235903 | 1390909 | 638054 |
| Ценные бумаги в портфеле банка на продажу | 75830 | 85880 | 40592 |
| Кредиты и задолженность клиентов | 5786550 | 11129351 | 14743637 |
| Основные средства и нематериальные активы | 116735 | 156616 | 156378 |
| Нематериальные активы | |||
| Насчитанные доходы к получению | 91898 | 191646 | 415584 |
| Отсроченный налоговый актив | 6912 | 6912 | |
| Прочие активы | 32528 | 135132 | 134463 |
| Отсроченные активы, предназначенные для продажи | 45 | 62 | |
| Всего активов | 7340279 | 14634431 | 17599454 |
| ПАССИВ | |||
| Средства на счетах юридических лиц | 1940293 | 4437162 | 3237028 |
| Средства на счетах физических лиц | 3089246 | 4530039 | 6334910 |
| Задолженность перед НБУ | 0 | ||
| Задолженность перед банками | 1300485 | 3503589 | 5153838 |
| Сберегательные (депозитные) сертификаты эмитированные банком | 0 | 0 | 0 |
| Долговые ценные бумаги эмитированные банком | 0 | 0 | 0 |
| Начисленные затраты к уплате | 102886 | 157134 | 248586 |
| Отсроченные налоговые обязательства | 4134 | 2289 | 2280 |
| Прочие обязательства | 205250 | 218885 | 138275 |
| Всего пассивов | 6642294 | 12849098 | 15114917 |
| СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ | |||
| Уставной капитал | 519000 | 1276500 | 2000000 |
| Резервы, капитализированные дивиденды и другие фонды банка | 60847 | 161534 | 316088 |
| Резервы переоценки основных средств и нематериальных активов | 16315 | 16796 | 16772 |
| Резервы переоценки ценных бумаг | 20 | 50557 | 0 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет | 116 | 392 | 425 |
| Прибыль/ убыток отчетного года, которая ожидает утверждения | 101687 | 279554 | 151252 |
| Всего собственный капитал | 697985 | 1785333 | 2484537 |
| Всего пассивов | 7340279 | 14634431 | 17599454 |
Приложение 11
Отчет о Финансовых результатах ОАО Банк «Финансы и Кредит»
| Строка | Наименование статьи | 2007 год | 2006 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Чистый процентный доход | 324 707 | 177 525 |
| 1.1 | Процентный доход | 1 128 108 | 659 525 |
| 1.2. | Процентные расходы | -803 401 | -482 000 |
| 2. | Чистый комиссионный доход | 290 980 | 159 835 |
| 2.1. | Комиссионный доход | 317 326 | 174 383 |
| 2.2 | Комиссионные расходы | -26 346 | -14 548 |
| 3 | Торговый доход | 298462 | 95 851 |
| 4 | Доход в виде дивидендов | 1 255 | 881 |
| 5 | Доход от участия в капитале | 0 | 0 |
| 6 | Прочий доход | 12 330 | 4 344 |
| 7 | Всего доходов | 927 734 | 438 436 |
| 8 | Общие административные расходы | -126 422 | -84 501 |
| 9 | Расходы на персонал | -233 818 | -116 682 |
| 10 | Потери от участия в капитале | 0 | 0 |
| 11 | Прочие расходы | -91 944 | -51 480 |
| 12 | Прибыль от операций | 475 550 | 185 773 |
| 13 | Чистые расходы на формирование резервов | -178 367 | -74 917 |
| 14 | Прибыль/убыток от долгосрочных активов, предназначенных для продажи | 0 | 0 |
| 15 | Прибыль до налогообложения | 297 183 | 110 856 |
| 16 | Расходы на налог на прибыль | -17 629 | -9 169 |
| 17 | Прибыль после налогообложения | 279 554 | 101 687 |
| 18 | Чистая прибыль/убыток от продажи долгосрочных активов, предназначенных для продажи | 0 | 0 |
| 19 | Чистая прибыль/убыток банка | 279 554 | 101 687 |
| 20 | Чистая прибыль на одну акцию (грн.) | 0,46 | 0 |
| 21 | Скорректированная чистая прибыль на одну простую акцию (грн.) | 0,46 | 0 |