Глава 2. Правовые основы.

Понятие коммерческого кредита дано в статье 823 ГК РФ. Там сказано, что договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом.

В соответствии с пунктом 2 статьи 823 ГК РФ к коммерческому кредиту применяются два правила главы 42 «Заем и кредит», если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.

Таким образом, получается, что речь о коммерческом кредите может идти только тогда, когда условия кредитования носят сопутствующий другому договору (договору купли-продажи, подряда, аренды, на оказание услуг) характер. Следовательно, коммерческий кредит представляет собой не самостоятельную сделку, а лишь специальное условие о порядке проведения расчетов, содержащееся в каком-либо возмездном договоре.

Исходя из этого, представление коммерческого кредита, не связанного с исполнением обязательства, гражданским законодательством не предусмотрено.

В любом договоре, исполнение которого связано с передачей в собственность другой стороне денег или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться условие о коммерческом кредитовании. При этом такое условие может содержаться как непосредственно в основном договоре, так и в дополнительном соглашении к нему.

Вследствие вышеуказанных особенностей коммерческого кредитования, для оценки правового характера договора коммерческого кредита и соответственно формы, условия и порядка его заключения, необходимо руководствоваться теми нормами гражданского законодательства о договоре, в связи с исполнением которого, собственно говоря, заключается договор о коммерческом кредите.

- если основной договор, во исполнении которого заключен договор о коммерческом кредите, требует соблюдения обязательной письменной формы, то и договор о коммерческом кредите должен быть заключен обязательно в письменной форме;

- если основной договор не требует обязательной письменной формы, то и договор о коммерческом кредите можно заключить устно.

Итак, видами коммерческого кредитования являются:

- полная предварительная оплата (предоплата);

- аванс (частичная оплата);

- отсрочка;

- рассрочка.

Оплата товара через определенное время после его передачи (то есть отсрочка) представляет собой продажу товара в кредит (ст. 488 ГК РФ). При этом такой кредит предоставляется самим продавцом.

В случае, когда покупатель, получивший товар, не исполняет обязанность по его оплате в установленный договором купли-продажи срок, то продавец вправе потребовать или немедленной оплаты переданного товара, или возврата неоплаченных товаров.

Если покупатель не исполняет свою обязанность по оплате переданного товара в установленный договором срок, то на просроченную сумму подлежат начислению проценты. Начисление процентов начинается с того дня, когда по договору товар должен быть оплачен и до дня фактической оплаты товара покупателем. В 2006 году для начисления таких процентов использовалась ставка рефинансирования Банка России.

Договором также может быть предусмотрена обязанность покупателя по начислению процентов на сумму, соответствующую цене проданного товара, начиная со дня его передачи продавцом.

Если иное не предусмотрено договором купли-продажи, то с момента передачи товара покупателю и до его оплаты товар, проданный в кредит, считается находящимся в залоге у продавца для обеспечения исполнения покупателем его обязанности по оплате товара.

Поскольку к коммерческому кредиту применяются общие нормы, регулирующие кредитный договор, то коммерческий кредит предоставляется на основе, если это не противоречит сущности самого договора, по которому предоставляется коммерческий кредит. Проценты, взимаемые по коммерческому кредиту, являются платой за пользование чужими денежными средствами.[1, стр.204].