37. Понятие ссудного процента и его разновидности
Ссудный процент - плата, взимаемая кредитором с заемщика за пользование кредитом (ссудой). Ссудный процент возникает в условиях товарного производства на основе кредитных отношений.
С теоретической точки зрения источником уплаты ссудного процента выступает часть прибыли заемщика, полученная в результате использования кредита.Формула движения средств при кредитовании может быть представлена в следующем виде:
Д - Д - Т - Д\' - Д", где
Д - Д - ссужение стоимости;
Д - Т - использование ссуды в целях производственного назначения;
Т - Д\' - реализация произведенной продукции и получение дохода;
Д\' - Д" - возврат ссуды с уплатой процентов.
Для заемщика движение ссудного капитала может быть представлено в виде следующей формулы:
Д - Д", где Д" = Д + ссудный процент
Ссудный процент существует в различных видах, классифицировать которые можно по ряду признаков. Различия между отдельными видами ссудного процента определяются следующими признаками:
• учреждение, взимающее ссудный процент;
• размер ссудного процента;
• порядок и форма взимания (выплаты);
• источник выплаты (себестоимость, прибыль) и пр.
Таблица 10.1
Классификация видов ссудного процента
© п/п | Классификационные признаки | Виды ссудного процента |
1 | По формам кредита | Коммерческий процент |
Банковский процент | ||
Потребительский процент | ||
Процент по государственному кредиту | ||
2 | По видам кредитных учреждений | Учетный процент центрального банка |
Банковский процент | ||
Ломбардный процент | ||
3 | По видам инвестиций | Процент по кредитам в оборотные средства |
Процент по инвестициям в основные фонды | ||
Процент по инвестициям в ценные бумаги | ||
4 | По срокам кредитования | Процент по краткосрочным ссудам |
Процент по долгосрочным ссудам | ||
Процент по среднесрочным ссудам | ||
5 | По видам операций кредитных учреждений | Депозитный процент |
Процент по ссудам | ||
Процент по межбанковским кредитам |
Основными формами ссудного процента являются:
• учетный (взимаемый центральным банком при кредитовании коммерческих банков посредством покупки (переучета) векселей);
• депозитный (выплачиваемый кредитными учреждениями лицам, разместившим у них депозиты);
• процент по ссудам (плата за пользование кредитом).
Механизм использования ссудного процента, с одной стороны, определяется сущностью процента как экономической категории товарного производства и, с другой - зависит от целей проводимой процентной политики.
Причем как показывает практика, на отдельных этапах развития общества возможен приоритет субъективной направленности процентной политики в противовес его природе. Ярким примером этого может служить ссудный процесс в условиях социалистического способа хозяйствования.Современный механизм использования ссудного процента характеризуется следующим:
• Уровень процента, порядок его начисления и взимания определяется договором между участниками кредитной сделки с учетом спроса и предложения кредитных ресурсов (за исключением учетного процента).
• Административное управление судным процентом со стороны центрального банка сменяется использованием экономических методов регулирования его уровня.
В современных условиях процессы развития рыночных отношений в экономике определяют повышение роли ссудного процента.