46. Операции коммерческих банков.

Все операции можно разделить на кредитные: пассивные и активные, а также активно-пассивные (доверительные или комиссионно-посреднические).

Пассивные операции – по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов.

Пассивы коммерческого банка - собственные средства (уставной капитал, резервный фонд, специальные фонды, страховые резервы, нераспределенная в течение года прибыль) и обязательства (привлеченные и заемные средства).

Уставный капитал акционерного банка формируется за счет эмиссии обыкновенных и привилегированных акций; паевого банка – за счет долевых взносов участников банка.

Резервный фонд - за счет ежегодных отчислений от прибыли и предназначен для возмещения убытков по активным операциям.

Специальные фонды: за счет прибыли банка для производственного и социального развития самого банка.

Страховые резервы - составная часть капитала банка, образуются за счет его прибыли

Нераспределенная прибыль остается после уплаты налогов и поступает в распоряжение банка.

Привлеченные средства - депозиты до востребования, срочные депозиты и овердрафт.

Ззаемные средства - кредиты центрального банка и эмитированные банком долговые обязательства: векселя, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты.

Активные операции – посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. По степени убывания ликвидности можно выделить следующие банковские активы.

Кассовые остатки и остатки на кор. счетах в ЦБ и коммерческих банках в виде банкнот и монет для обеспечения выполнения банком текущих обязательств и платежей в наличной форме для расчета с физ. лицами. Образуют первичные резервы или наличные активы, которые в любой момент могут быть использованы для выполнения обязательств банка.

Ценные бумаги для перепродажи и иные инструменты для поддержания ликвидности: Инвестиции в ценные бумаги рынка денег типа казначейских векселей. Это так называемые вторичные резервы.

Инвестиционные ценные бумаги рынка капитала: облигации, векселя, акции.

Кредиты – основные виды банковских активов, на которые приходится от половины, до трех четвертей всей стоимости активов.

ОС и НМА – остаточная стоимость зданий и оборудования, инвестиции в дочерние фирмы и т.п.

Комиссионные операции. Их можно объединить в 5 групп.

Переводные операции: наличные деньги переводятся посредством банка третьим лицам. Аккредитивные операции: форма перевода денег от одного клиента другому с помощью банка. Инкассовые операции: денежные операции, осуществляемые банком от имени и за счет своих клиентов по различным документам. Доверительные операции: временное управление имуществом, а также прием различных ценностей на хранение. Торгово-комиссионные операции – это операции с золотом, валютой и ценными бумагами.