2.1. Необходимость кредита
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия, так и малые производственные и торговые структуры; государства и отдельные граждане.
Кредит позволяет эффективно использовать денежные средства для нужд производства и потребления.
Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).
Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью. Но это не исключает колебаний в его кругообороте и обороте. В процессе его движения образуются приливы и отливы денежных средств, колебания потребности в ресурсах и источниках ее покрытия. Их можно наблюдать в связи с движением как основных, так и оборотных капиталов предприятий.
Образование временно свободных денежных средств в процессе кругооборота капитала на предприятиях обусловлено следующими причинами:
1) в процессе функционирования основного капитала происходит постепенное накопление его стоимости, переносимой на создаваемые товары в виде амортизации;
2) часть оборотного капитала высвобождается в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи изготовленных товаров и покупкой новых сырья, материалов;
3) в промежутке между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы переменный капитал выступает в виде свободного денежного капитала.
Источниками кредита выступают также доходы всех слоев населения, аккумулируемые кредитно-денежными учреждениями, временно свободные денежные средства государства. Таким образом, временно свободные денежные капиталы, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления и сбережения личного сектора и государства образуют источники кредита. По общепринятому порядку рынок кредитов или рынок ссудных капиталов включает в себя денежный рынок (краткосрочные ссуды) и рынок капиталов (среднесрочные и долгосрочные ссуды).
На практике между этими рынками нет строгой границы, так как происходит непрерывное переливание средств. Обычно краткосрочные ссуды используются для финансирования оборотных средств, долгосрочные - финансирования развития основного капитала.Сроки погашения краткосрочного кредита связываются со спецификой воспроизводства, определяются либо временем завершения кругооборота капитала, либо временем окончания его отдельных стадий. Сроки погашения долгосрочного кредита, не связанного с воспроизводством зависят от целевого назначения и связываются с процессом инвестирования капитала.
Таким образом, на базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Такими отношениями являются кредитные.
Для того, чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия:
1. Кредит становится необходимым в том случае, когда происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.
2. Участники кредитной сделки должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.