146 Анализ факторов, влияющих на объем и динамику страховых выплат

Закон №125-ФЗ различает единовременную и ежемесячные страховые выплаты застрахованному либо лицам, имеющим право на получение такой выплаты в случае его смерти.

В соответствии со статьей 10 Закона №125-ФЗ единовременные страховые выплаты и ежемесячные страховые выплаты назначаются и выплачиваются:

· застрахованному лицу - если по заключению учреждения медико-социальной экспертизы результатом наступления страхового случая стала утрата им профессиональной трудоспособности;

· лицам, имеющим право на их получение, - если результатом наступления страхового случая стала смерть застрахованного.

Единовременные страховые выплаты выплачиваются застрахованным лицам не позднее одного календарного месяца со дня назначения указанных выплат, а в случае смерти застрахованного лица - лицам, имеющим право на их получение, в двухдневный срок со дня представления страхователем страховщику всех документов, необходимых для назначения этих выплат.

В соответствии с пунктом 3 статьи 15 Закона №125-ФЗ ежемесячные страховые выплаты назначаются и выплачиваются застрахованному за весь период утраты им профессиональной трудоспособности со дня, когда учреждением медико-социальной экспертизы установлен факт утраты застрахованным профессиональной трудоспособности, исключая период, за который застрахованному было назначено пособие по временной нетрудоспособности.

В случае смерти застрахованного лица страховые выплаты выплачиваются лицам, имеющим право на их получение, в периоды, установленные пунктом 3 статьи 7 Закона №125-ФЗ:

- несовершеннолетним - до достижения ими возраста 18 лет;

- учащимся старше 18 лет - до окончания учебы в учебных учреждениях по очной форме обучения, но не более чем до 23 лет;

- женщинам, достигшим возраста 55 лет, и мужчинам, достигшим возраста 60 лет, - пожизненно;

- инвалидам - на срок инвалидности;

- одному из родителей, супругу (супруге) либо другому члену семьи, неработающему и занятому уходом за находившимися на иждивении умершего его детьми, внуками, братьями и сестрами, - до достижения ими возраста 14 лет либо изменения состояния здоровья.

При исчислении страховых выплат не могут уменьшить их размер все пенсии, пособия и иные подобные выплаты, назначенные застрахованному как до, так и после наступления страхового случая. В счет страховых выплат не может быть засчитан также заработок, полученный застрахованным после наступления страхового случая.

Выплата сумм ежемесячных страховых выплат, которые причитаются пострадавшему от несчастного случая на производстве или профессионального заболевания и неполученных им в связи с его смертью, производится за текущий месяц его наследникам на общих основаниях исполнительным органом Фонда.

Это означает, что выплата недополученных сумм ежемесячных страховых выплат производится исполнительным органом Фонда, назначившим и осуществлявшим пострадавшему обеспечение по страхованию, по истечении 6 месяцев со дня открытия наследства (смерти застрахованного) на основании свидетельства о праве на наследство.

Членам семьи умершего, которые производили похороны, эти суммы могут быть выплачены до принятия наследства.

Члены семьи - это лица, которые связаны родством и (или) свойством, совместно проживающие и ведущие совместное хозяйство.

Обратиться за недополученными выплатами обеспечения по страхованию могут дети умершего, супруг, родители и другие члены семьи, которые совместно с ним проживали и производили похороны. Выплата недополученных сумм в таком случае производится исполнительным органом Фонда при наличии заявления члена семьи, копии свидетельства о смерти, справки о совместном проживании. Член семьи, который не проживал совместно с умершим, но осуществлял похороны, может до принятия наследства обратиться в государственную нотариальную контору по месту открытия наследства за оформлением соответствующего распоряжения нотариуса об оплате за счет непосредственного имущества понесенных расходов. В таком случае недополученная сумма страховых выплат будет произведена исполнительным органом Фонда на основании распоряжения нотариуса.

Закон №125-ФЗ предусматривает назначение застрахованным лицам страховых выплат при наступлении страхового случая в связи с исполнением трудовых обязанностей независимо от того, кто признан виновным в причинении вреда - работодатель или третье лицо, с которым пострадавший не состоял в трудовых отношениях.

Анализ показателя выплат следует начинать с разработки и изучения динамических рядов объема выплат. Они разрабатываются с помощью статистических методов: определяются темпы роста и прироста величин, базисные и цепные индексы.

При последующем анализе определяется средняя величина выплат на один договор по каждому виду страхования и по каждому виду ответственности.

Определение абсолютной величины объема выплат производится одновременно с факторным анализом, который проводится раздельно по каждому виду страхования либо по каждому виду ответственности.

При этом делается анализ относительных показателей, важнейшие из которых – уровень выплат и норма выплат:

,

где у – уровень выплат в %;

В – сумма выплат по данному виду страхования за отчетный период;

П – объем платежей по этому виду страхования за тот же период.

Кроме показателя уровня выплат в анализе страховых операций используется норма выплат.

Норма выплат определяется как удельный вес нетто-ставок платежей в брутто-ставке. Измеряется норма выплат в процентах. В процессе анализа уровень выплат сопоставляется с нормой выплат. Если уровень выплат превышает норму выплат или имеет тенденцию к этому, необходимо выяснить причины высокого уровня выплат, что производится с помощью анализа убыточности страховых сумм и ее элементов.

Отчисления в запасные фонды и резервы взносов отчисляются с помощью расчета, в основе которого лежат установленные нормативы.

По этому же принципу определяется величина отчислений на предупредительные мероприятия.

Важным элементом расходов страховщика являются расходы на ведение дела. В узком смысле их можно определить как себестоимость страховых операций.

Анализ расходов на ведение дела предусматривает изучение структуры и состава затрат, сравнение их фактической величины с нормативной, заложенной в тарифе.

Затраты страховщика на рубль платежей отражают себестоимость операции и определяются как частное от деления совокупных расходов страховщика на ведение дела за год, либо расходы по конкретному виду страхования на поступление платежей за этот же период всего или по данному виду страхования.