112 Основные подходы к построению страховых тарифов

Под актуарными расчетами понимается система статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя; они отражают механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях.

Задачами актуарных расчетов являются: 1) изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности; 2) исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности; 3) математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования; 4) математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования; 5) исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале; определение зависимости между процентной ставкой и величиной

брутто-ставки.

На основе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.

Методология актуарных расчётов основана на использовании теории вероятностей, демографической статистики и долгосрочных финансовых вычислений. С помощью теории вероятностей определяется вероятность страхового случая. Демографическая статистика нужна для дифференциации страховых тарифов в зависимости от возраста застрахованного. При помощи долгосрочных финансовых вычислений в тарифах учитывается доход, получаемый страховщиком от использования для инвестиций аккумулированных взносов страхователей.

Традиционно актуарные расчеты, как и страхование, разделяют на актуарные расчеты в области жизни (life inssurance) и не жизни (non-life inssurance).

В основе расчетов, идущих на страхование конкретного объекта, лежит страховой тариф, или тарифная ставка – представляет собой денежную плату страхователя (страховую премию) с единицы страховой суммы (как правило за единицу принимают 100 руб) или объекта страхования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы.

В процессе актуарных расчетов устанавливается размер тарифной ставки, которая определяет, сколько денег каждый страхователь должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Полная тарифная ставка (Т) называется также брутто-ставкой (Тб). Она состоит из нетто-ставки (Тн) и нагрузки (Н). Главная часть тарифной ставки — нетто-ставка — предназначена для создания фондов выплаты страхового возмещения в имущественном страховании и страховых сумм в личном страховании. Нагрузка предназначена для компенсации расходов на ведение страховых операций.

Страховой тариф, как правило, рассчитывается отдельно по личному, имущественному страхованию и страхованию ответственности. Так, при страховании жизни он может состоять из следующих частных: на случай болезни, непредвиденных обстоятельств или смерти (гибели). При этом отчисления в частные нетто- ставки производятся в прямой зависимости от степени риска (вероятности наступления страхового случая.

Вероятность страхового случая в имущественном страховании отражает частоту страховых случаев за предшествующий период, т.е. отношение пострадавших от какого-либо события объектов к их общему количеству. Например, если в данном районе за ряд лет в среднем пожаром повреждено 100 домов из 10 000, то вероятность страхового случая составляет 0,01 (100 : 10 000).

Тарифные , в страх-я имущества пред-тий дифференцируются по территории, видам имущества, его нахождению в стадиях кругооборотах капитала. У транспортных средств – по видам транспорта(учитываются марки, стаж).

+ используются системы страх обеспечения (принцип первого риска, предельной ответственности, пропорцион отвктственности).

В личном страховании для определения вероятности страхового случая используются показатели смертности и продолжительности жизни населения, исчисляемые по таблице смертности. При этом производится дифференциация тарифных ставок по возрасту человека.

Таблица смертности - статистическая таблица, в которой содержатся расчетные показатели смертности населения в определенных возрастных категориях.

Таблицы смертности применяются при актуарных расчетах, для установления возможных выплат по случаям смерти застрахованных или их дожитию до окончания срока страхования. Такие расчеты служат основанием для установления тарифных ставок по договорам долгосрочного страхования жизни.

Коммутационные числа - технические показатели, которые используются при расчете тарифных ставок по страхованию жизни для упрощения процедуры ручных вычислений. Коммутационные числа рассчитываются по специальным формулам на основе выбранной таблицы смертности при заданной норме доходности.

Расчет тарифной ставки (актуарная калькуляция) включает определение нетто-ставки, размеров расходов на ведение дела, надбавки за риск в имущественном страховании и в страховании ответственности, скидки на ссудный процент в страховании жизни и пенсий.

В расчетах по личному страхованию надбавка за риск возможна, но обычно не применяется. Это связано с тем, что объем страховой совокупности достаточно велик, а страховые суммы сравнительно невелики.