Максимальный размер риска на одного заемщика
Н9 = Кра х 100 % / К,
где Кра - совокупная сумма всех требований банка с учетом риска в отношении его акционера (участника).
Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20 %.Следует иметь в виду, что совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам (пайщикам) банка не может превышать 50 % собственных средств (капитала) банка - норматив Н91.
Максимальный размер кредитов и займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам (Н10).
Максимальный размер риска на одного инсайдера можно определить по формуле
Н10 = Кри х 100 % / К,
где Кри - совокупная сумма требований банка в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.
В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5 % акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены советы, члены кредитного комитета, руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров.
Максимально допустимое значение норматива Н10 установлено в размере 20 %.
При этом совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам, не может превышать 3 % собственных средств банка (норматив (Н10.1)).Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13). Для расчета данного норматива используется формула
Н13 = Во х 100 % / К,
где Во - выпущенные кредитными организациями векселя и банковские акцепты. Максимально допустимое значение Н13 равно 100 %.
При расчете риска банка, связанного с оценкой движения наличности величина будущего потока наличных средств определяется следующим образом:
E(R) = P ,
l=1
где Е - планируемое значение потока денежных средств на протяжении определенного финансового периода; R1 - величина потока наличности в случае 1 (l = 1, 2, ... L); Р1 - число возможных случаев.
Значение Е (R) можно рассчитать по формуле Е (R) = R, где R - средняя планируемая величина потока наличности.
Требования ликвидности вступают в определенное противоречие с целевой функцией максимизации дохода на единицу активов.
Чем выше ликвидность активов, хранящихся в портфеле банка, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно ниже уплачиваемая по ним процентная ставка. Искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при этом за рамки принятых нормативов ликвидности.Способами обеспечения необходимого уровня ликвидности являются:
отзыв или конверсия кредитов;
продажа части портфеля ссуд и инвестиций;
распределение активов и пассивов путем составления таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую часть каждого вида пассива следует разместить в ликвидные статьи активов для поддержания определенных коэффициентов ликвидности;
расширение масштабов пассивных операций по привлечению средств клиентов;
выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций и т.д.;
получение займов от Центрального банка и т.д.
С проблемой управления риском потери ликвидности коммерческий банк сталкивается каждый день. Недооценка этого вопроса может в конечном итоге привести к неплатежеспособности и даже краху кредитной организации. Для российских коммерческих банков проблема анализа и управления риском потери ликвидности осложняется нестабильностью финансовой ситуации в стане. Следовательно, оценка и управление риском ликвидности является важной составляющей в риск - менеджменте банка [36].