12.7. Приложение к главе XII

1. Финансовая характеристика предприятия

на начало планируемого периода

Отчет о прибыли и убытках предприятия за 2005 г. представлен в следующей таблице:

Табл.

Выручка от реализации продукции	356527 452
Себестоимость реализованной продукции	330976 250
Валовая прибыль	25551 202
Коммерческие расходы	15904 850
Управленческие расходы	5118 720
Прибыль (убыток) от продаж	4527 632
Налог на прибыль	1086 632
Чистая прибыль	3441 000

Состояние активов и пассивов предприятия (в динамике к началу планового периода) представлено в виде баланса (в рублях):

Табл. Б

Активы	На начало 2005 г.	На конец 2005 г.
Внеоборотные активы:
Основные средства	42569 451	48908 189
Оборотные активы:
Денежные средства	2 301	5 243
Дебиторская задолженность	2030 145	7061 465
Запасы сырья	7056 230	12086 695
Запасы готовой продукции	6450 785	2450 000
Итого активы	58108 912	70511 592
Пассивы:	На начало 2005 г.	На конец 2005 г.
Уставный капитал	10 000	10 000
Нераспределенная прибыль	-125 000	3441 000
Кредиты и займы	52145 000	54295 000
Кредиторская задолженность	6078 234	12765 592
Итого пассивы	58108 234	70511 592
Проверка баланса	ОК	ОК

Финансовый план с учетом всех желаемых затрат до корректировки

Промежуточный отчет о прибыли и убытках после составления БДС по планируемым доходам и расходам (до корректировки)

Табл. В

Выручка от реализации продукции	368061 166
Себестоимость реализованной продукции	340775 290
Валовая прибыль	27285 876
Управленческие расходы	8848 503
Коммерческие расходы	16848 503
Прибыль (убыток) от продаж	1588 931
Налог на прибыль	381 343
Чистая прибыль	1207 588

Табл. Г

Бюджет движения денежных средств с 01.01.2006 по 31.12.2006
Входящий остаток на 01.01.2006			5 243,00
Сумма по полю Сумма
Тип Суммы	Вид	Вид деятельности	Итог
ПРИХОД	Основная деятельность	Продажа ПЭГов, синтанолов	441 072 163,40
ПРИХОД	Основная деятельность Итог		441 072 163,40
ПРИХОД Итог			441 072 163,40
РАСХОД	Основная деятельность	Сырье	322 396 447,32
		Энергоресурсы	42 099 531,04
		Тара и упаковка	19 881 167,00
		материалы	5 643 313,41
		Текущий ремонт	5 629 900,00
		Производственные услуги	4 551 453,50

Окончание таблицы Г

	Основная деятельность Итог		400 198 812,27
		Зарплата	27 650 000,00
		услуги	2 967 685,44
		Командировочные	264 000,00
		Расходы на содержание транспорта	224 400,00
		Информационно-консультационные расходы	219 213,00
		Стационарная связь	144 632,40
		Сотовая связь	136 686,00
		Оплата гос. органам за разрешительные документы	106 370,00
		Канцтовары	104 406,74
		Обучение	99 000,00
		Услуги утилизации отходов	68 752,48
		Обслуживание оргтехники	56 640,00
		Страхование	41 000,00
	Накладные расходы Итог		32 082 786,06
	Инвестиции		15 417 000,00
	Приобретение ОС		2 074 900,00
	Налоги	Налог на имущество	968 000,00
		Налог на прибыль	557 666,00
		Налог на экологию	156 000,00
	Налоги Итог		1 681 666,00
РАСХОД Итог			451 455 164,33
Исходящий остаток на 31.12.06			-10 377 757,93

3. Бюджет денежных средств и балансовые формы после корректировки уменьшения затрат

Отчет о прибыли и убытках (скорректированный) на 2006 г.

Табл. Д

Выручка от реализации продукции	368061 166
Себестоимость реализованной продукции	340775 290
Валовая прибыль	27285 876
Управленческие расходы	8848 503
Коммерческие расходы	16848 503
Прибыль (убыток) от продаж	2113 931
Налог на прибыль	507 343
Чистая прибыль	1606 588

Табл.

Бюджет движения денежных средств с 01.01.2006 по 31.12.2006
Входящий остаток на 01.01.2006			5 243,00
Сумма по полю Сумма
Тип Суммы	Вид	Вид деятельности	Итог
Окончание таблицы Е
ПРИХОД	Основная деятельность	Продажа ПЭГов, синтанолов	441 072 163,40
ПРИХОД	Основная деятельность Итог		441 072 163,40
ПРИХОД Итог			441 072 163,40
РАСХОД	Основная деятельность	Сырье	322 396 447,32
		Энергоресурсы	42 099 531,04
		Тара и упаковка	19 881 167,00
		материалы	5 643 313,41
		Текущий ремонт	5 629 900,00
		Производственные услуги	4 551 453,50
	Основная деятельность Итог		400 198 812,27
		Зарплата	27 650 000,00
		Услуги	2 967 685,44
		Командировочные	264 000,00
		Расходы на содержание транспорта	224 400,00
		Информационно-консультационные расходы	219 213,00
		Стационарная связь	144 632,40
		Сотовая связь	136 686,00
		Оплата гос. органам за разрешительные документы	106 370,00
		Канцтовары	104 406,74
		Обучение	99 000,00
		Услуги утилизации отходов	68 752,48
		Обслуживание оргтехники	56 640,00
		Страхование	41 000,00
	Накладные расходы Итог		32 082 786,06
	Инвестиции		5 407 000,00
	Налоги		1 776 166,00
	Приобретение ОС		1 583 900,00
РАСХОД Итог			441 048 664,33
Исходящий остаток на 31.12.06			28 742,07

Табл.

Прогнозный баланс на 2006 г.

Активы:	На начало 2006 г.	На конец 2006 г.
Внеоборотные активы:
Основные средства	48908 189	51420 680
Оборотные активы:
Денежные средства	5 243	28 742
Дебиторская задолженность	7061 465	12579 984
Запасы сырья	12086 695	3809 429
Запасы готовой продукции	2450 000	2774 000
Итого активы	70511 592	70612 835
Пассивы:	На начало 2006 г.	На конец 2006 г.
Уставный капитал	10 000	10 000
Нераспределенная прибыль	3441 000	5047 588
Кредиты и займы	54295 000	54295 000
Кредиторская задолженность	12765 592	11260 247
Итого пассивы	70511 592	70612 835
Проверка баланса	ОК	ОК

Табл. З

Прогноз потока денежных средств ООО «X» на 2006 г. Суммы в рублях с НДС

Потоки	январь	февраль	март	ИТОГО 1 квартал	апрель	май	июнь	ИТОГО 2 квартал	ИТОГО полугодие
Положительный поток	27 431 979	32 109 561	34 299 391	93 840 930	34 666 792	34 750 122	34 681 242	104 098 156	197 939 086
Отрицательный поток	36 164 442	33 881 407	34 399 768	104 445 617	34 709 268	34 141 747	34 588 891	103 439 906	207 885 523
Чистый поток	-8 732 463	-1 771 846	-100 377	-10 604 687	-42 476	608 375	92 351	658 250	-9 946 437

Потоки	июль	август	сентябрь	ИТОГО 3 квартал	октябрь	ноябрь	декабрь	ИТОГО 4 квартал	ИТОГО год
Положительный поток	33 293 474	33 466 933	34 018 327	100 778 734	44 355 792	48 743 772	49 260 022	142 359 586	441 077 407
Отрицательный поток	34 397 107	33 320 084	37 724 435	105 441 627	40 746 958	43 015 612	43 958 943	127 721 514	441 048 664
Чистый поток	-1 103 633	146 849	-3 706 109	-4 662 893	3 608 834	5 728 160	5 301 079	14 638 072	28 742

Прогноз потока денежных средств после перераспределения затрат внутри планируемого года

Табл. И

Прогноз потока денежных средств ООО «X» на 2006 г. (скорректированный)

Суммы в рублях с НДС

Потоки	январь	февраль	март	ИТОГО 1 квартал	апрель	май	июнь	ИТОГО 2 квартал	ИТОГО полугодие
Положительный поток	27431 979	32109 561	34299 391	93840 930	34666 792	34750 122	34681 242	104098 156	197939 086
Отрицательный поток	34701292	32641 057	34212 318	101554 667	34464 918	33081 047	33318 891	100864 856	202419 523
Чистый поток	-7269 313	-531 496	87 073	-7713 737	201 874	1669 075	1362 351	3323 300	-4480 737

Потоки	июль	август	сентябрь	ИТОГО 3 квартал	октябрь	ноябрь	декабрь	ИТОГО 4 квартал	ИТОГО год
Положительный поток	33293 474	33466 933	34018 327	100778 734	44355 792	48743 772	49260 022	142359 586	441077 406
Отрицательный поток	34297 107	33736 084	34707 435	102737 627	44249 858	44527 062	47114 593	135891 514	441048 664
Чистый поток	-1003 633	-269 151	-686 109	-1958 893	105 934	4216 710	2145 429	6468 072	28 742

5. Прогноз потока денежных средств после получения необходимых краткосрочных займов внутри года

Табл. К

Календарный план поступления и возврата заемных средств

Суммы в рублях с НДС

Месяц	Поступление	Возврат
Январь	7270000,0
Февраль	532000,0
Март		85000,0
Апрель		201000,0
Май		1669000,0
Июнь		1362000,0
Июль	1010000,0
Август	270000,0
Сентябрь	687000,0
Октябрь		105000,0
Ноябрь		4216000,0
Декабрь		2131000,0
ИТОГО:	9769000,0	9769 00,0

Табл. Л

Прогноз потока денежных средств ООО «X» на 2006 г. (окончательный)

Суммы в рублях с НДС

Потоки	январь	февраль	март	ИТОГО 1 квартал	апрель	май	июнь	ИТОГО 2 квартал	ИТОГО полугодие
Положительный поток	34701 979	32641 561	34214 391	101557 930	34465 792	33081 122	33319 242	100866 156	202424 086
Отрицательный поток	34701 292	32641 057	34212 318	101554 667	34464 918	33081 047	33318 891	100864 857	202419 524
Чистый поток	687	504	2 073	3 263	874	75	351	1 299	4 563

Потоки	июль	август	сентябрь	ИТОГО 3 квартал	октябрь	ноябрь	декабрь	ИТОГО 4 квартал	ИТОГО год
Положительный поток	34303 474	33736 933	34705 327	102745 734	44250 792	44527 772	47129 022	135907 586	441077 406
Отрицательный поток	34297 107	33736 084	34704 435	102737 627	44249 858	44527 062	47114 593	135891 514	441048 664
Чистый поток	6 367	849	891	8 107	934	710	14 429	16 072	28 742

<< |

↑

Источник: Кокин А.С., Ясенев В.Н., Яшина Н.И.. Методология и практика финансового менеджмента: Учебно-методическое пособие. В 3 ч. Ч. III. — Н. Новгород: Нижегородский государственный университет им.Н.И. Лобачевского,2006. — 216 с.. 2006

Еще по теме 12.7. Приложение к главе XII:

- Биржевая деятельность - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги, кредит, банки - Кредитование - Основы финансов - Финансовая математика - Финансовое право - Финансовый менеджмент - Финансы и кредит -