17.5.  Валютныйконтрольиответственность занарушениявалютного законодательства

Валютный контроль - деятельность органов валютного контроля и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства Республики Беларусь.

Основными направлениями валютного контроля являются:

-  определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству;

-  обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу Республики Беларусь;

-  предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем;

- проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;

-  анализ данных учета, отчетности и информации по валютным операциям.

Валютное регулирование — это деятельность органов государственной власти, направленная на регламентирование порядка совершения валютных операций. Основные элементы валютного регулирования: установление порядка проведения валютных операций и определение условий и порядка формирования золото-валютного резерва страны и валютных фондов хозяйствующих субъектов.

Полномочия органов валютного контроля: издают в пределах своей компетенции нормативные правовые акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Республике Беларусь; определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов; проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов Республики Беларусь; осуществляют контроль за правомерностью проведения резидентами и нерезидентами в Республике Беларусь валютных операций, за соответствием этих операций законодательству, за выполнением условий лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля.

Органы валютного регулирования и валютного контроля в соответствии с предоставленными им правами могут привлекать агентов валютного контроля, предприятия, индивидуальных предпринимателей к ответственности за; нарушение валютного законодательства.                               Вопросы ответственности в этой области регулируются как общим (Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях, Уголовный кодекс Республики Беларусь, Налоговый кодекс Республики Беларусь, Банковский кодекс Республики Беларусь), так и специальным законодательством (законы Республики Беларусь, декреты, указы Президента Республики Беларусь, и в первую очередь Закон «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Ответственность банков как агентов валютного контроля за уклонение или ненадлежащее выполнение этих функций регулируется Правилами применения Национальным банком Республики Беларусь мер воздействия \\ к банкам и небанковским кредитно-финансовым орга- низациям, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 января 2001 г. № 3 (в редакции от 28 июня 2004 г. № 94).