Расчетные кредиты.
отгруженные товары или оказанные услуги. На эти цели не предусматривается выделение хозоргану собственных средств; они полностью должны быть обеспечены за счет банковского кредита. Целесообразность применения кредита для обслуживания расчетов вместо наделения хозорганов для этой цели собственными оборотными средствами вытекает из следующих обстоятельств.
Размер отгрузок товаров покупателям, а следовательно, и потребность в средствах до получения платежа непрерывно меняются, что создавало бы в одних случаях излишек, а в других случаях недостаток собственных оборотных средств. Благодаря кредиту хозорганы имеют возможность получать необходимые им средства в соответствии с ходом отгрузки товаров. Далее при акцептной форме расчетов в обращении задерживаются средства поставщиков, а -при расчетах по аккредитиву и особому счету — средства покупателей. Следовательно, потребность в средствах меняется не только в зависимости от объема отгрузок, но и от применения той или иной формы расчетов. Эти различия также легко улавливаются при помощи кредита. Наконец, предоставление кредита для обслуживания широкой сферы расчетов создает условия для осуществления банковского контроля рублем за платежным оборотом, а через него и за грузооборотом.
Кредиты для обслуживания расчетов, называемые расчетными кредитами, предоставляются без лимита в виде ссуд:
а) под расчетные документы в пути при расчетах по акцепту;
б) на выставление аккредитивов;
в) на открытие и пополнение особых счетов;
г) на покупку лимитированных чековых книжек для расчетов с транспортом;
д) на погашение задолженности при взаимных расчетах.
Ссуды под расчетные документы в пути (суммы в пути)
выдаются хозорганам-поставщикам, рассчитывающимся по акцепту.
Основанием для получения ссуды служат платежные требования (или платежные поручения), сдаваемые банку на инкассо. Размер кредита определяется суммой сданных на инкассо платежных документов за вычетом включенных в цену отгруженных товаров (или оказанных услуг), накоплений в форме прибыли и налога с оборота и с добавлением транспортных расходов и стоимости тары. Таким образом, ссуды под расчетные документы в пути возмещают фактические затраты, произведенные хозорганом.Кредит предоставляется на весь срок нормального докумен тооборота, который включает: а) время пробега документов о г отделения банка, обслуживающею поставщика, до отделения банка, обслуживающего покупателя, и обратно; б) время обработки документов в обоих отделениях банка; в) срок акцепта и законную отсрочку платежа.
При иногородних отгрузках время пробега документов зависит от дальности расстояния и способа перевода суммы платежа —
почтой или телеграфом На остальные операции предусматривается 14 дней — четыре дня на обработку документов в учреждениях банка и десять дней на акцепт и платеж. В отношении счетов, к которым не применяется отсрочка платежа, на эти операции дается восемь дней, из которых на акцепт — четыре дня, включая один дополнительный день на тот случай, если срок акцепта (третий день) совпадет с нерабочим днем. По внутригородским расчетам кредит предоставляется на три рабочих дня,, если покупатель и поставщик обслуживаются одним учреждением банка, и на четыре рабочих дня, если их обслуживают разные учреждения банка.
Кредитование под расчетные документы в пути производится по отдельному ссудному счету, на котором учитываются принятые в обеспечение кредита расчетные документы и выданные ссуды. Платежные документы изымаются из обеспечения после их оплаты или по истечении срока документооборота после получения извещения отделения банка, обслуживающею покупателя,, об отказе от акцепта или об отсутствии у плательщика средств на оплату счета. Выдача или взыскание кредита под расчетные документы в пути осуществляется путем регулирования ссудного счета.
Такое регулирование, проводимое путем сопоставления размеров обеспечения и задолженности, имеет место обычно каждые три дня. Если сумма обеспечения превышает сумму задолженности, то разница зачисляется на расчетный счет хозоргана; при обратном положении недостающая сумма списывается с расчетного счета, а при отсутствии на нем средств переносится на счет просроченных ссуд.Ссуды на выставление аккредитивов, являющиеся разновидностью расчетного кредита, выдаются хозорганам-покупателям в тех случаях, когда аккредитивная форма расчетов предусмотрена решением правительства или хозяйственным договором, а также при разовых сделках. Ссуда на открытие аккредитива оформляется только после получения извещения от поставщика о готовности товара к отгрузке. Срок ссуды устанавливается с учетом времени документооборота, которое включает: а) двойной почтовый пробег при почтовом аккредитиве и один почтовый пробег при телеграфном аккредитиве; б) срок действия аккредитива, который, как уже отмечалось, обычно составляет 25 дней с правом последующего продления еще на 10—20 дней при неиспользовании аккредитива.
В пределах установленного срока ссуда погашается с расчетного счета по мере фактического использования средств. Конечный срок ссуды может быть продлен еще на пять дней в случае задержки сообщения об использовании аккредитива.
Ссуды на открытие и пополнение особых счетов предоставляются хозорганам-покупателям только тогда, когда применение этой формы расчетов предусмотрено специальными постановлениями правительства или вытекает из особенностей работы отдельных отраслей народного хозяйства. Сроки погашения таких ссуд составляют: при переводе по телеграфу— 15 дней плюс время на один почтовый пробег документов; при переводе по почте— 15 дней плюс время на два почтовых пробега документов.
В силу узких рамок применения этой формы расчетов кредит на открытие и пополнение особых счетов не получил большого распространения и используется главным образом в тяжелой промышленности при централизованных расчетах через сбытовые организации.
Разновидностью расчетного кредита являются также ссуды на покупку лимитированных чековых книжек для расчетов с транспортом.
Эти ссуды выдаются в пределах средней пятидневной (а заготовительным организациям—в пределах десятидневной) потребности в средствах для оплаты железнодорожного тарифа и погашаются по мере фактической отгрузки\' товаров, обычйГО за счет кредита под расчетные документы в пути. Такой порядок погашения задолженности по кредиту на покупку лимитированных книжек установлен для того, чтобы не допустить двойного кредитования, так как кредиты под расчетные документы в пути выдаются с учетом транспортных расходов.Большое значение для обеспечения бесперебойности платежей имеют расчетные кредиты, предоставляемые t участникам взаимных расчетов в тех случаях, когда проведение \'зачета затрудняется в связи с отсутствием у одного или нескольких участников операции средств, необходимых для оплаты образующегося сальдо по взаимным расчетам. Наиболее распространенной формой такого «редита являются ссуды участникам БВР, которые выдаются на срок до десяти дней и погашаются за счет средств, поступающих на счет заемщика. Подобные же кредиты, но на срок в два-три месяца, вьідакгїся участникам межминистерских (или внутриминистерских) зачетов* проводимых по решению правительства.
Расчетные кредиты участникам взаимных расчетов, как и кредиты на покупку лимитированных книжек, представляют собой различные формы кредитной помощи, оказываемой хозорганам в целях ускорения оборачиваемости денежных средств.