<<
>>

Платеж — экономическая категория

Платеж издавна понимается как «уплата денег по какому-либо обязательству»[1]. В современном толковании «платеж — денежные средства, которые уплачиваются за приобретенные товары, за используемые ресурсы, за предоставленный кредит в виде установленных законом взносов, в форме расчетов по обязательствам»[2].

В более широком смысле платеж — это материальное образование. Но вместе с этим платеж — экономическая категория. Этот вывод подтверждается тем, что платежи во многих аспектах реализуют экономические отношения в обществе.

Благодаря платежам функционируют деньги и кредит. Если отнять у денег свойство платежа, то они перестанут быть деньгами. То же относится к кредиту. Следовательно, платеж объективно связан с совокупностью денег и кредита.

Платеж сочетает в себе многообразие таких философских категорий, как движение, пространство, время, противоречие, единичное, особенное и всеобщее, качество, количество, причина и следствие, содержание и форма.

Схематично связь экономической категории платежа с философскими категориями выглядит следующим образом.

Каждый платеж олицетворяет собой движение средств в платежном обороте.

В пространстве реализуются внутриотраслевые, межотраслевые, внутрибанковские, межбанковские, региональные, межрегиональные и международные платежи.

Через призму времени проявляется срочность платежей, совершение их в режиме реального времени или в режиме несрочных неттин- говых расчетов.

Противоречия проявляются на каждом этапе движения платежей и особенно остро — в просроченных и спорных платежах.

В процессе расчетов единичные платежи перерастают в платежные потоки, которые, в свою очередь, формируют платежные обороты отраслей, регионов и страны в целом. В этих связях проявляется единичное, особенное и всеобщее.

В качественном отношении платежи подразделяются надосрочные, срочные и просроченные.

Количественно платежи представлены объемными показателями, крупными (оптовыми) и мелкими (розничными) платежами.

Причины и следствия платежей наиболее четко прослеживаются в зависимости платежей от относительной пропорциональности или диспропорций в экономике.

Каждый платеж имеет содержание и форму проявления. Внутреннее содержание платежа состоит в изменении форм стоимости. Платеж содержит единство противоположностей. Своевременный и полный платеж объединяет субъектов экономических отношений, а нарушенный платеж, наоборот, разъединяет их.

Вопрос о форме платежа следует рассмотреть более подробно. Если философские категории (движение, пространство, время и т.д.) представляют собой всеобщие формы бытия материи вообще, то экономические категории — это всеобщие формы существования экономической материи. Категория платежа представляет собой всеобщую форму существования категориальных образований в виде денег и кредита. Платеж проявляется в процессах эмиссии денег в обращение, при исполнении ими всех присущих им функций, при изъятии денег из обращения, при зарождении кредита, его всестороннем функционировании и погашении. Даже находясь в резерве, деньги носят на себе отпечаток потенциальных платежей.

Будучи экономической категорией, платеж в качестве всеобщей формы содержит частные формы платежных отношений между предприятиями, между предприятиями и домашними хозяйствами, между ними и государством, между банками, предприятиями и населением, между физическими лицами, между регионами страны и между странами. Платеж выполняет функцию средства движения денег и кредита. Формы проявления платежа воплощены в особенностях его движения, совершаемых разными платежными инструментами.

Рассмотрим главенствующее состояние платежа — движение, его основные формы и связи.

Каждый платеж функционирует одновременно в двух формах - по горизонтали и вертикали. По горизонтали — это перемещение средств от плательщика к получателю, а по вертикали — изменение платежных ресурсов и обязательств контрагентов платежа.

Горизонтальная и вертикальная формы движения — это две стороны одной «медали» — платежа.

Горизонтальная форма движения предназначена для совершения платежей и их уравнивания. Например, банк предоставил кредит предприятию в сумме 100 тыс. руб. и в том же периоде предприятие погасило кредит банка в сумме 60 тыс. руб. В итоге за период произошло уравнивание платежей в сумме 120 тыс. руб. и осталось сальдо - 40 тыс. руб. в виде прироста задолженности предприятия по ссудам банка.

Вертикальная форма движения определяется интенсивностью уравнивания платежей. Чем выше удельный вес уравниваемых платежей, тем меньше проявляется вертикальная форма движения. И наоборот, сокращение доли уравниваемых платежей в платежном обороте приводит к возрастанию формы вертикального движения платежа в виде большего или меньшего увеличения или уменьшения остатков денег и кредита, их отклонения от средних величин. Такие отклонения часто связаны с изменениями пропорций в экономике на микро- и макроуровнях.

Формы движения платежа плотно связаны с возвратностью средств в денежно-кредитном обороте. Когда движение платежа ограничено лишь горизонтальной формой, возвратность средств может быть сведена к нулю. Например, предприятие погасило кредит банку в сумме 150 тыс. руб. и одновременно получило у него кредит в той же сумме. В этом процессе вертикальная форма движения платежа не состоялась. И лишь в том случае, когда предприятие погасило банку ранее предоставленный кредит и не прибегло к новому кредиту, горизонтальная и вертикальная формы движения по их величине совпали.

Из двух форм движения платежа проистекают два измерения его. Первое измерение отражает величину валового оборота, а второе измерение — сальдо оборота. Эти измерения представляют платежный оборот по-разному. Валовый оборот включает платежи и поступления средств, а сальдо оборота показывает превышение платежей над поступлениями средств или, наоборот, превышение поступлений средств над платежами.

Вопрос о двух формах движения платежа имеет существенное теоретическое и практическое значение в связи с понятием платежного потока.

Что такое платежный поток?

Известна формулировка понятия финансового потока, положенная в основу разработки финансового счета в системе национальных счетов. По словам Ю. Плющевской и JI. Старикова, «финансовые потоки представляют собой изменение финансовых активов и обязательств секторов экономики за период осуществления финансовых операций»11. В этом определении поток представлен величиной изменения, т.е. превышением прихода над расходом или расхода над приходом финансовых активов и обязательств. Иными словами, за поток принимается динамика сальдовых показателей оборотов. Следует отметить, что превышение поступлений, например, финансовых активов над их расходованием — это не поток, а показатель увеличения финансовых активов. В противоположном случае, когда расходование финансовых активов превышает их поступление, сальдо превышения опять-таки показывает не поток, а уменьшение финансовых активов. Динамика сальдовых показателей — это не финансовые потоки, а потоки их изменений.

Разумеется, сальдовые показатели, учитывающие вторую форму движения платежа — по вертикали (увеличение, уменьшение), имеют важное значение для характеристики экономического состояния объектов исследования. Но при этом упускается из вида первая форма движения — по горизонтали, т.е. величина валового оборота.

Рассмотрим абстрактный пример валовых оборотов, которые по платежам равны поступлениям средств за два периода (табл. 1.1).

Таблица 1.1

Платежный оборот при условии, что в каждом периоде валовые обороты по платежам равны валовым оборотам по поступлениям средств (цифры условные)

п/п

Валовый

оборот

Показатель

I период

II период

Темп

роста,

%

сумма в % к итогу сумма в % к итогу
1 Расчеты за товары 1 ООО 73,0 1 500 76,7 150,0
2 Доходы и расходы населения 200 14,6 220 11,3 110,0
3 Доходы и расходы бюджета 100 7,3 130 6,6 130,0
4 Кредиты 50 3,6 90 4,6 180,0
5 Авансы 20 1,5 15 0,8 75,0

Итого

1370 100,0 1955 100,0 142,7

В абстрактном примере показано, что валовые обороты при их нулевом сальдо выросли на 42,7%.

При этом изменилась структура платежного оборота: увеличились удельные веса расчетов за товары и по кредитам; уменьшились удельные веса по доходам и расходам населения, бюджета и авансам. В целом изменился не только объем, но и структура, а следовательно, качество платежного оборота. Эти изменения могут остаться незамеченными, если анализировать лишь динамику сальдовых показателей платежного оборота, т.е. суммы превышений платежей или поступлений средств.

Вывод сводится к тому, что поскольку платежный поток состоит из двух элементов — валовых оборотов (выплат и поступлений средств) и изменений сальдо оборотов, постольку необходимо учитывать оба эти элемента. Платежный поток — это совокупность однородных по экономическому содержанию платежей, функционирующих в определенном периоде одновременно по двум формам движения — горизонтальной и вертикальной.

Между двумя формами движения платежных потоков существует постоянная связь, основанная на скорости горизонтального движения платежа. Как правило, чем выше скорость движения средств, тем меньше средств оседает в расчетах и тем больше остаток средств на банковских счетах. Ориентировочное представление об этом процессе могут дать данные балансов Банка России (табл. 1.2).

Таблица 1.2

Соотношение средств кредитных организаций и средств в расчетах

(млрд руб.)

п/п

Показатель 01.01.1993 01.02.2000 01.08.2008
1 Средства кредитных организаций-резидентов на счетах в Банке России 2 356,7 168,5 1 097,6
2 Средства в расчетах Банка России 1 758,9 9,0 50,3
3 Соотношение средств кредитных организаций к средствам в расчетах 1,3 к 1 18,7 к 1 21,8 к 1

Источники: Деньги и кредит. 1993.

№ 8. С. 27; Бюллетень банковской статистики. 2000. № 4. С. 26.; 2009. № 8. С. 57.

Следовательно, в 1993—2008 гг. произошло решительное ускорение движения платежей. Этому способствовали многие факторы, но наиболее существенный из них состоял в расширении базы автоматизации

безналичных расчетов. Известно, что в 2008 г. 99,6% платежей в Банке России совершались электронным способом1. Вместе с тем тенденция ускорения платежей вызывает контртенденцию, которая основананазаинтересованности ряда банков в увеличении средств в расчетах, в так называемом флоуте, используемом в качестве банковского ресурса.

Скорость платежных потоков затрагивает вопрос превращения идеальных платежей в реальные. Идеальные платежи в отличие от реальных содержатся в контрактах и соглашениях, планах и прогнозах. В частности, поставщика интересует, скоро ли он получит платеж за свой товар и что он получит в качестве платежа — деньги или обязательства о платеже в будущем. Реальные платежи подтверждают полезность производимых поставщиками товаров, создают базу для возобновления, а во многих случаях и расширения производства товаров.

Влияние платежей на темпы развития производства или, наоборот, на темпы его спада во многом зависит также от пропорций деления платежей на товарные и нетоварные.

В отличие от товарного платежного оборота, где продавец получает деньги в обмен на товар, в нетоварном платежном обороте, к примеру: налоговая инспекция получает деньги налогоплательщика в обмен на его налоговые обязательства; банк получает деньги ссудозаемщика в обмен на его кредитное обязательство; банк получает деньги кредитора, внесшего вклад, в обмен на обязательство банка и т.д. Следовательно, в нетоварном платежном обороте совершается обмен денег на долговые или кредитные обязательства.

В товарном платежном обороте традиционно реализуются отношения между платежами и товарами с учетом их стоимостей и отклонениями от них в зависимости от предложения и спроса на товары.

В нетоварном платежном обороте проявляются экономические связи между платежами и обязательствами разного рода с их обеспечением. Связь платежей с обязательствами имеет в основном форменный характер. Решающее значение в платежных связях имеет зависимость платежей от стоимостного обеспечения обязательств, их качественного и количественного содержания.

Нетоварные платежи подразделяются на платежи по экономическим операциям, по социальным вопросам и по операциям юридического свойства.

В отношениях экономических нетоварных платежей с обеспечением оплачиваемых обязательств проявляется необходимая, устойчивая, эквивалентная связь. Существенное нарушение этой связи в любой сфере экономической деятельности (производственной, торговой, финансовой, кредитной) ведет к кризисным ситуациям. Отсюда следует вывод о том, что сущностная связь экономических платежей с обеспечением оплачиваемых обязательств имеет свойство фундаментального экономического закона нетоварного платежного оборота. В этом смысле если величина стоимости обеспечения оплачиваемых обязательств нулевая, платеж превращается в лжеплатеж — элемент кризисного явления в экономике.

Финансовый кризис, поразивший страны мира в 2007—2009 гг., во многом возник вследствие уклонения ряда управленческих структур и многих хозяйствующих субъектов от объективных требований фундаментального экономического закона нетоварного платежного оборота. В этой связи целесообразно ввести в состав обязательных нормативов коммерческих банков норматив 100%-ной обеспеченности обязательств ссудозаемщиков по банковскому кредиту.

Динамика структуры платежного оборота по признаку товарных и нетоварных платежей отражает изменения качественных связей в платежном обороте.

Сведения о структуре платежного оборота не опубликованы. Однако известны данные об изменении структуры денежного оборота, т.е. части платежного оборота основных отраслей хозяйства (промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта, связи, торговли и общественного питания, оптовой торговли продукцией производственно-технического назначения и жилищно-коммунального хозяйства). Рассмотрим эти данные за 1998—1999 гг. (табл. 1.3).

Таблица 1.3

Структура денежного оборота основных отраслей хозяйства по признаку поступивших товарных и нетоварных платежей

              (млрд              руб.)

Показатель

Итого

Платеж

товарный нетоварный
1998 г.
Суммы 5 843,3 2 579,7 3 263,6
В процентах к итогу 100,0 44,1 55,9
1999 г.
Суммы 13 374,9 5 261,2 8 113,7
В процентах к итогу 100,0 39,3 60,7

Таким образом, в 1999 г. по сравнению с 1998 г. удельный Бестоварного денежного оборота уменьшился на 4,8 пункта, но в реальном исчислении, с учетом индекса потребительских цен в размере 136,5%*, сумма товарного денежного оборота в 1999 г. составила 3854, 3 млрд руб. и превысила товарные платежи 1998 г. на 49,4%. В еще большей мере возросла реальная сумма нетоварных платежей. Она составила 5944,1 млрд руб., а темп роста — 182,1%. Столь значительный рост нетоварного платежного оборота был вызван рядом причин, в том числе ростом курсовых разниц вследствие падения валютного курса рубля в 1998 г., увеличением денежных поступлений в виде процентов за предоставленные займы, штрафов, пеней и неустоек за нарушения условий договоров. Наряду с перечисленными факторами существенную роль в увеличении денежных поступлений основных отраслей экономики сыграло изменение доходов населения и консолидированного бюджета. О взаимодействии при посредстве платежей трех секторов экономики (основных отраслей хозяйства, населения и консолидированного бюджета) свидетельствуют следующие данные за 1997-1999 гг., т.е. за предкризисный, кризисный и посткризисный годы (табл. 1.4).

Таблица 1.4

Структура денежного оборота по поступлениям средств трех секторов экономики

  1. г.-трлн руб.;
  2. -1999 гг. - млрд руб.

Показатель

Итого

Секторы экономики

основные отрасли хозяйства насе

ление

консолидированный бюджет
1997 г.
Суммы 5 861,9 3 508,7 1 641,6 711,6
В процентах к итогу 100,0 59,9 28,0 12,1
1998 г.
Суммы 8 281,5 5 843,3 1 751,4 686,8
В процентах к итогу 100,0 70,6 21,1 8,3
1999 г.
Суммы 17 399,6 13 374,9 2811,1 1213,6
В процентах к итогу 100,0 76,9 16,2 6,9

Источники: Финансы в России. 2000. С. 24—26, 128,129; Статсборник. 2000. С. 149.

1 Российский статистический ежегодник. Статистический сборник (в дальнейшем Статсборник). М.: Госкомстат России, 2000. С. 559.

Исходя из базового 1997 г. индекс потребительских цен (декабрь кдекабрю, в процентах) составил в 1998 г. — 184,4, а в 1999 г. — 251,7. Соответственно индекс цен производителей промышленной продукции был на уровне 123,2 и 206,1\'. С учетом этих показателей, по расчетам автора, в 1998г. денежные поступления основных отраслей хозяйства в реальном исчислении увеличились на 1234,2 млрд руб. за счет сокращения денежных доходов населения на 691,8 млрд руб. и доходов консолидированного бюджета — на 339,2 млрд руб.

В 1999 году по сравнению с 1997 г. реальные денежные поступления в основные отрасли хозяйства возросли на 2980,8 млрд руб. за счет уменьшения денежных доходов населения на 524,8 млрд руб. и доходов консолидированного бюджета — на 229,4 млрд руб., а также за счет прироста прочих поступлений, вызванных в основном перераспределением доходов, в сумме 2250,8 млрд руб.

Значительный приток денежных средств в основные отрасли экономики способствовал увеличению их коэффициента текущей лик- видности3с 95,5% в 1997 г. до 99,5% в 1999 г.3Качественные изменения в платежном обороте были одной из предпосылок прироста производства ВВП в 1999 г. по сравнению с 1998 г. на 5,4%.

Определение категориальных свойств платежей и контуров движения платежных потоков позволяет перейти к рассмотрению дискуссионного вопроса о сущности платежного оборота.

Исторически платеж возник раньше, чем деньги. В этом смысле категория платежа является базовой экономической категорией по сравнению с рядом других экономических категорий. Это свойство категории платежа обусловило содержание платежного оборота. Но возник вопрос: что такое платежный оборот?

<< | >>
Источник: Косой А. М.. Платежный оборот: исследование и рекомендации : монография / А.М. Косой. - М.: КНОРУС,2012. - 296 с.. 2012

Еще по теме Платеж — экономическая категория:

  1. 5.1.2. Земля как экономическая категория
  2. 15.3. Валютный курс как экономическая категория
  3. Прибыль как экономическая категория
  4. 1.1. Экономическая категория «деньги» и денежные носители как элементы платёжной системы
  5. Валютный курс как экономическая категория
  6. Валютный курс как экономическая категория
  7. Платеж — экономическая категория
  8. Воспроизводство как экономическая категория
  9. Деньги как экономическая категория
  10. ДЕНЬГИ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ
  11. 2. ДЕНЬГИ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ. ВИДЫ ДЕНЕГ
  12. 31. Кредит как экономическая категория. Отличия от категории «финансы».
  13. 11. Валютный курс как экономическая категория. Разновидности валютного курса: факторы, влияющие на валютный курс.
  14. 1.1. Государственный кредит как экономическая категория. Функции государственного кредита.
  15. Лекция 1. Деньги как экономическая категория
  16. Лекция 4. Кредит как экономическая категория
  17. 13.2. Валютный курс как экономическая категория, факторы влияния
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -