Платеж — экономическая категория

Платеж издавна понимается как «уплата денег по какому-либо обязательству»[1]. В современном толковании «платеж — денежные средства, которые уплачиваются за приобретенные товары, за используемые ресурсы, за предоставленный кредит в виде установленных законом взносов, в форме расчетов по обязательствам»[2].

Благодаря платежам функционируют деньги и кредит. Если отнять у денег свойство платежа, то они перестанут быть деньгами. То же относится к кредиту. Следовательно, платеж объективно связан с совокупностью денег и кредита.

Платеж сочетает в себе многообразие таких философских категорий, как движение, пространство, время, противоречие, единичное, особенное и всеобщее, качество, количество, причина и следствие, содержание и форма.

Схематично связь экономической категории платежа с философскими категориями выглядит следующим образом.

Каждый платеж олицетворяет собой движение средств в платежном обороте.

В пространстве реализуются внутриотраслевые, межотраслевые, внутрибанковские, межбанковские, региональные, межрегиональные и международные платежи.

Через призму времени проявляется срочность платежей, совершение их в режиме реального времени или в режиме несрочных неттин- говых расчетов.

Противоречия проявляются на каждом этапе движения платежей и особенно остро — в просроченных и спорных платежах.

В процессе расчетов единичные платежи перерастают в платежные потоки, которые, в свою очередь, формируют платежные обороты отраслей, регионов и страны в целом. В этих связях проявляется единичное, особенное и всеобщее.

В качественном отношении платежи подразделяются надосрочные, срочные и просроченные.

Количественно платежи представлены объемными показателями, крупными (оптовыми) и мелкими (розничными) платежами.

Причины и следствия платежей наиболее четко прослеживаются в зависимости платежей от относительной пропорциональности или диспропорций в экономике.

Каждый платеж имеет содержание и форму проявления. Внутреннее содержание платежа состоит в изменении форм стоимости. Платеж содержит единство противоположностей. Своевременный и полный платеж объединяет субъектов экономических отношений, а нарушенный платеж, наоборот, разъединяет их.

Вопрос о форме платежа следует рассмотреть более подробно. Если философские категории (движение, пространство, время и т.д.) представляют собой всеобщие формы бытия материи вообще, то экономические категории — это всеобщие формы существования экономической материи. Категория платежа представляет собой всеобщую форму существования категориальных образований в виде денег и кредита. Платеж проявляется в процессах эмиссии денег в обращение, при исполнении ими всех присущих им функций, при изъятии денег из обращения, при зарождении кредита, его всестороннем функционировании и погашении. Даже находясь в резерве, деньги носят на себе отпечаток потенциальных платежей.

Будучи экономической категорией, платеж в качестве всеобщей формы содержит частные формы платежных отношений между предприятиями, между предприятиями и домашними хозяйствами, между ними и государством, между банками, предприятиями и населением, между физическими лицами, между регионами страны и между странами. Платеж выполняет функцию средства движения денег и кредита. Формы проявления платежа воплощены в особенностях его движения, совершаемых разными платежными инструментами.

Рассмотрим главенствующее состояние платежа — движение, его основные формы и связи.

Каждый платеж функционирует одновременно в двух формах - по горизонтали и вертикали. По горизонтали — это перемещение средств от плательщика к получателю, а по вертикали — изменение платежных ресурсов и обязательств контрагентов платежа.

Горизонтальная форма движения предназначена для совершения платежей и их уравнивания. Например, банк предоставил кредит предприятию в сумме 100 тыс. руб. и в том же периоде предприятие погасило кредит банка в сумме 60 тыс. руб. В итоге за период произошло уравнивание платежей в сумме 120 тыс. руб. и осталось сальдо - 40 тыс. руб. в виде прироста задолженности предприятия по ссудам банка.

Вертикальная форма движения определяется интенсивностью уравнивания платежей. Чем выше удельный вес уравниваемых платежей, тем меньше проявляется вертикальная форма движения. И наоборот, сокращение доли уравниваемых платежей в платежном обороте приводит к возрастанию формы вертикального движения платежа в виде большего или меньшего увеличения или уменьшения остатков денег и кредита, их отклонения от средних величин. Такие отклонения часто связаны с изменениями пропорций в экономике на микро- и макроуровнях.

Формы движения платежа плотно связаны с возвратностью средств в денежно-кредитном обороте. Когда движение платежа ограничено лишь горизонтальной формой, возвратность средств может быть сведена к нулю. Например, предприятие погасило кредит банку в сумме 150 тыс. руб. и одновременно получило у него кредит в той же сумме. В этом процессе вертикальная форма движения платежа не состоялась. И лишь в том случае, когда предприятие погасило банку ранее предоставленный кредит и не прибегло к новому кредиту, горизонтальная и вертикальная формы движения по их величине совпали.

Из двух форм движения платежа проистекают два измерения его. Первое измерение отражает величину валового оборота, а второе измерение — сальдо оборота. Эти измерения представляют платежный оборот по-разному. Валовый оборот включает платежи и поступления средств, а сальдо оборота показывает превышение платежей над поступлениями средств или, наоборот, превышение поступлений средств над платежами.

Вопрос о двух формах движения платежа имеет существенное теоретическое и практическое значение в связи с понятием платежного потока.

Что такое платежный поток?

Известна формулировка понятия финансового потока, положенная в основу разработки финансового счета в системе национальных счетов. По словам Ю. Плющевской и JI. Старикова, «финансовые потоки представляют собой изменение финансовых активов и обязательств секторов экономики за период осуществления финансовых операций»11. В этом определении поток представлен величиной изменения, т.е. превышением прихода над расходом или расхода над приходом финансовых активов и обязательств. Иными словами, за поток принимается динамика сальдовых показателей оборотов. Следует отметить, что превышение поступлений, например, финансовых активов над их расходованием — это не поток, а показатель увеличения финансовых активов. В противоположном случае, когда расходование финансовых активов превышает их поступление, сальдо превышения опять-таки показывает не поток, а уменьшение финансовых активов. Динамика сальдовых показателей — это не финансовые потоки, а потоки их изменений.

Разумеется, сальдовые показатели, учитывающие вторую форму движения платежа — по вертикали (увеличение, уменьшение), имеют важное значение для характеристики экономического состояния объектов исследования. Но при этом упускается из вида первая форма движения — по горизонтали, т.е. величина валового оборота.

Рассмотрим абстрактный пример валовых оборотов, которые по платежам равны поступлениям средств за два периода (табл. 1.1).

Таблица 1.1

Платежный оборот при условии, что в каждом периоде валовые обороты по платежам равны валовым оборотам по поступлениям средств (цифры условные)

В абстрактном примере показано, что валовые обороты при их нулевом сальдо выросли на 42,7%.

Вывод сводится к тому, что поскольку платежный поток состоит из двух элементов — валовых оборотов (выплат и поступлений средств) и изменений сальдо оборотов, постольку необходимо учитывать оба эти элемента. Платежный поток — это совокупность однородных по экономическому содержанию платежей, функционирующих в определенном периоде одновременно по двум формам движения — горизонтальной и вертикальной.

Между двумя формами движения платежных потоков существует постоянная связь, основанная на скорости горизонтального движения платежа. Как правило, чем выше скорость движения средств, тем меньше средств оседает в расчетах и тем больше остаток средств на банковских счетах. Ориентировочное представление об этом процессе могут дать данные балансов Банка России (табл. 1.2).

Таблица 1.2

Соотношение средств кредитных организаций и средств в расчетах

(млрд руб.)

Источники: Деньги и кредит. 1993.

Следовательно, в 1993—2008 гг. произошло решительное ускорение движения платежей. Этому способствовали многие факторы, но наиболее существенный из них состоял в расширении базы автоматизации

безналичных расчетов. Известно, что в 2008 г. 99,6% платежей в Банке России совершались электронным способом1. Вместе с тем тенденция ускорения платежей вызывает контртенденцию, которая основананазаинтересованности ряда банков в увеличении средств в расчетах, в так называемом флоуте, используемом в качестве банковского ресурса.

Скорость платежных потоков затрагивает вопрос превращения идеальных платежей в реальные. Идеальные платежи в отличие от реальных содержатся в контрактах и соглашениях, планах и прогнозах. В частности, поставщика интересует, скоро ли он получит платеж за свой товар и что он получит в качестве платежа — деньги или обязательства о платеже в будущем. Реальные платежи подтверждают полезность производимых поставщиками товаров, создают базу для возобновления, а во многих случаях и расширения производства товаров.

Влияние платежей на темпы развития производства или, наоборот, на темпы его спада во многом зависит также от пропорций деления платежей на товарные и нетоварные.

В отличие от товарного платежного оборота, где продавец получает деньги в обмен на товар, в нетоварном платежном обороте, к примеру: налоговая инспекция получает деньги налогоплательщика в обмен на его налоговые обязательства; банк получает деньги ссудозаемщика в обмен на его кредитное обязательство; банк получает деньги кредитора, внесшего вклад, в обмен на обязательство банка и т.д. Следовательно, в нетоварном платежном обороте совершается обмен денег на долговые или кредитные обязательства.

В товарном платежном обороте традиционно реализуются отношения между платежами и товарами с учетом их стоимостей и отклонениями от них в зависимости от предложения и спроса на товары.

В нетоварном платежном обороте проявляются экономические связи между платежами и обязательствами разного рода с их обеспечением. Связь платежей с обязательствами имеет в основном форменный характер. Решающее значение в платежных связях имеет зависимость платежей от стоимостного обеспечения обязательств, их качественного и количественного содержания.

Нетоварные платежи подразделяются на платежи по экономическим операциям, по социальным вопросам и по операциям юридического свойства.

В отношениях экономических нетоварных платежей с обеспечением оплачиваемых обязательств проявляется необходимая, устойчивая, эквивалентная связь. Существенное нарушение этой связи в любой сфере экономической деятельности (производственной, торговой, финансовой, кредитной) ведет к кризисным ситуациям. Отсюда следует вывод о том, что сущностная связь экономических платежей с обеспечением оплачиваемых обязательств имеет свойство фундаментального экономического закона нетоварного платежного оборота. В этом смысле если величина стоимости обеспечения оплачиваемых обязательств нулевая, платеж превращается в лжеплатеж — элемент кризисного явления в экономике.

Финансовый кризис, поразивший страны мира в 2007—2009 гг., во многом возник вследствие уклонения ряда управленческих структур и многих хозяйствующих субъектов от объективных требований фундаментального экономического закона нетоварного платежного оборота. В этой связи целесообразно ввести в состав обязательных нормативов коммерческих банков норматив 100%-ной обеспеченности обязательств ссудозаемщиков по банковскому кредиту.

Динамика структуры платежного оборота по признаку товарных и нетоварных платежей отражает изменения качественных связей в платежном обороте.

Сведения о структуре платежного оборота не опубликованы. Однако известны данные об изменении структуры денежного оборота, т.е. части платежного оборота основных отраслей хозяйства (промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта, связи, торговли и общественного питания, оптовой торговли продукцией производственно-технического назначения и жилищно-коммунального хозяйства). Рассмотрим эти данные за 1998—1999 гг. (табл. 1.3).

Таблица 1.3

Структура денежного оборота основных отраслей хозяйства по признаку поступивших товарных и нетоварных платежей

              (млрд              руб.)

Таким образом, в 1999 г. по сравнению с 1998 г. удельный Бестоварного денежного оборота уменьшился на 4,8 пункта, но в реальном исчислении, с учетом индекса потребительских цен в размере 136,5%*, сумма товарного денежного оборота в 1999 г. составила 3854, 3 млрд руб. и превысила товарные платежи 1998 г. на 49,4%. В еще большей мере возросла реальная сумма нетоварных платежей. Она составила 5944,1 млрд руб., а темп роста — 182,1%. Столь значительный рост нетоварного платежного оборота был вызван рядом причин, в том числе ростом курсовых разниц вследствие падения валютного курса рубля в 1998 г., увеличением денежных поступлений в виде процентов за предоставленные займы, штрафов, пеней и неустоек за нарушения условий договоров. Наряду с перечисленными факторами существенную роль в увеличении денежных поступлений основных отраслей экономики сыграло изменение доходов населения и консолидированного бюджета. О взаимодействии при посредстве платежей трех секторов экономики (основных отраслей хозяйства, населения и консолидированного бюджета) свидетельствуют следующие данные за 1997-1999 гг., т.е. за предкризисный, кризисный и посткризисный годы (табл. 1.4).

Таблица 1.4

Структура денежного оборота по поступлениям средств трех секторов экономики

1997. г.-трлн руб.;
1998. -1999 гг. - млрд руб.

Источники: Финансы в России. 2000. С. 24—26, 128,129; Статсборник. 2000. С. 149.

1 Российский статистический ежегодник. Статистический сборник (в дальнейшем Статсборник). М.: Госкомстат России, 2000. С. 559.

Исходя из базового 1997 г. индекс потребительских цен (декабрь кдекабрю, в процентах) составил в 1998 г. — 184,4, а в 1999 г. — 251,7. Соответственно индекс цен производителей промышленной продукции был на уровне 123,2 и 206,1\'. С учетом этих показателей, по расчетам автора, в 1998г. денежные поступления основных отраслей хозяйства в реальном исчислении увеличились на 1234,2 млрд руб. за счет сокращения денежных доходов населения на 691,8 млрд руб. и доходов консолидированного бюджета — на 339,2 млрд руб.

В 1999 году по сравнению с 1997 г. реальные денежные поступления в основные отрасли хозяйства возросли на 2980,8 млрд руб. за счет уменьшения денежных доходов населения на 524,8 млрд руб. и доходов консолидированного бюджета — на 229,4 млрд руб., а также за счет прироста прочих поступлений, вызванных в основном перераспределением доходов, в сумме 2250,8 млрд руб.

Значительный приток денежных средств в основные отрасли экономики способствовал увеличению их коэффициента текущей лик- видности3с 95,5% в 1997 г. до 99,5% в 1999 г.3Качественные изменения в платежном обороте были одной из предпосылок прироста производства ВВП в 1999 г. по сравнению с 1998 г. на 5,4%.

Определение категориальных свойств платежей и контуров движения платежных потоков позволяет перейти к рассмотрению дискуссионного вопроса о сущности платежного оборота.

Исторически платеж возник раньше, чем деньги. В этом смысле категория платежа является базовой экономической категорией по сравнению с рядом других экономических категорий. Это свойство категории платежа обусловило содержание платежного оборота. Но возник вопрос: что такое платежный оборот?